2.4.1. Chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng: Bảng 2.8: Chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Tổng dƣ nợ (tỷ đồng) 102.809 102.814 107.190 Tốc độ tăng trƣởng (%) 0,00 4,25
Nguồn: Báo cáo kiểm tốn hợp nhất của ACB và tính tốn của tác giả
Tổng dƣ nợ năm 2012 biến động không đáng kể so với năm 2011. Năm 2013 tổng dƣ nợ đƣợc cải thiện với tốc độ tăng trƣởng là 4,25%, nhƣng thị phần tín dụng chƣa đƣợc cải thiện (xem phụ lục 1). Qua đó cho thấy việc mở rộng tín dụng gặp nhiều khó khăn, chính sách thu hút khách hàng chƣa hiệu quả.
Tăng trƣởng tín dụng thấp là tình hình chung toàn ngành ngân hàng trong năm 2012, 2013 bởi nguyên nhân khách quan là nền kinh tế gặp nhiều khó khăn. So với các ngân hàng đối thủ khác thì ACB có tốc độ tăng trƣởng tín dụng thấp hơn nhƣ Eximbank (năm 2013: 11,25%) và Sacombank (năm 2013: 14,63%).
2.4.2. Chỉ tiêu tỷ l nợ xấu Bảng 2.9: Chỉ tiêu tỷ l nợ xấu Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Nợ xấu (tỷ đồng) 918 2.570 3.243 Tổng dƣ nợ (tỷ đồng) 102.809 102.814 107.190 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,89 2,50 3,02
Nguồn: Báo cáo kiểm tốn hợp nhất của ACB và tính tốn của tác giả
Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng thì khơng thể khơng tránh khỏi nợ xấu nhƣng phải đƣợc kiểm soát ở mức hợp lý. Theo Điểm a Khoản 1 Điều 6 Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 thì một NHTM đạt điểm tối đa về chỉ tiêu chất lƣợng các khoản cho vay và ứng trƣớc cho khách hàng và các khoản cho vay các TCTD khác phải đảm bảo tỉ lệ nợ quá hạn nhỏ hơn hoặc bằng 3%.
ACB là ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp so với tồn ngành, tỷ lệ nợ xấu đƣợc duy trì ở mức 3% trong các năm nghiên cứu. Theo báo cáo tài chính quý I năm 2014 thì tỷ lệ nợ xấu của ACB là 3,28%. Tỷ lệ nợ xấu tăng qua các năm và chƣa có xu hƣớng chậm lại. Về số tuyệt đối, nợ xấu tăng với tốc độ cao. Nợ xấu năm 2011 tăng 213,3% so với năm 2010, năm 2012 tăng 180% so với năm 2011 và năm 2013 tăng 26,3% so với năm 2012. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng của ACB thấp hơn các ngân hàng đối thủ nhƣng tỷ lệ nợ xấu tăng cao hơn Eximbank (1,98%) và Sacombank (1,47%).
ACB đã tích cực xử lý nợ xấu bằng những biện pháp nhƣ theo dõi sát sao, đôn đốc khách hàng trả nợ, thƣờng xuyên tổ chức các cuộc họp báo cáo tiến độ xử lý nợ, cơ cấu nợ theo quy định NHNN, và bán nợ cho công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC). Tỷ lệ nợ xấu tăng liên tục trong những năm qua sẽ ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng, cho thấy chất lƣợng tín dụng tại ACB chƣa đƣợc đảm bảo.
2.4.3. Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng
Bảng 2.10: Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Lãi từ hoạt động tín dụng (tỷ đồng) 6.608 6.871 4.386 Tổng thu nhập (tỷ đồng) 7.647 5.835 5.649 Lãi từ hoạt động tín dụng/ Tổng thu nhập (%) 86,41 117,75 77,64