Một khoản tín dụng sẽ khơng thể coi là chất lƣợng nếu không mang lại thu nhập cho NH. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy khoản vay của NH sinh lời, khoản cho vay có chất lƣợng và ngƣợc lại.
Tỷ lệ lãi từ hoạt động tín dụng trên tổng thu nhập tại ACB trong những năm phân tích ở mức cao, cho thấy hoạt động tín dụng đóng góp đáng kể vào lợi nhuận cho NH. Năm 2013 thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm là do tín dụng tăng trƣởng thấp (tốc độ tăng trƣởng tín dụng năm 2013 là 4,3%) và ACB thực hiện điều chỉnh giảm lãi suất cho vay nhằm chia sẻ, giúp khách hàng doanh nghiệp, cá nhân vƣợt qua khó khăn, từng bƣớc phát triển sản xuất kinh doanh nên biên độ sinh lời giảm. Do dƣ nợ tăng thấp hơn các ngân hàng đối thủ nên mức sinh lời từ hoạt động tín dụng của ACB cũng thấp hơn Eximbank (84,21%) và Sacombank (87,10%).
Từ năm 2011, cơ cấu thu nhập của ACB dịch chuyển mạnh sang hƣớng tăng phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động tín dụng, điều này đồng nghĩa với tăng trƣởng tín dụng gia tăng thu nhập. Trong điều kiện thị trƣờng có nhiều rủi ro tiềm ẩn, tăng trƣởng tín dụng cần thực hiện song song với việc nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng để nâng cao chất lƣợng tín dụng.
2.5. Kết quả hảo sát á yếu tố ảnh hƣởng đến hất lƣợng tín dụng tại ACB ACB
2.5.1. Mụ tiêu nghiên ứu
Mục tiêu chính của nghiên cứu này là xác định các yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng tại ACB và đánh giá thực trạng của nó.
2.5.2. Phƣơng pháp nghiên ứu và mẫu nghiên ứu
Dựa vào cơ sở lý thuyết và các nghiên cứu trƣớc đây để tạo bảng câu hỏi. Sau đó tham khảo ý kiến thông qua trao đổi trực tiếp với một số đối tƣợng là cấp quản lý tại ACB để điều chỉnh lại cho phù hợp, loại bỏ một số biến không quan trọng hoặc trùng lắp. Nội dung phiếu điều tra đƣợc trình bày tại phụ lục 3.
Nghiên cứu đƣợc thực hiện thông qua việc gửi phiếu điều tra đến những cán bộ đang công tác tại ACB bao gồm: cấp quản lý và cấp nhân viên làm việc ở các bộ phận có liên quan đến hoạt động tín dụng. Do hạn chế về thời gian, tác giả chỉ khảo sát các cán bộ làm việc tại khu vực TP.HCM làm đại diện, do đây là khu vực dẫn đầu về dƣ nợ tín dụng tại ACB. Cuộc khảo sát đƣợc tiến hành trong tháng 3 năm 2014. Số phiếu điều tra phát ra là 180 phiếu, và thu đƣợc 162 phiếu hợp lệ.
Phƣơng pháp phân tích dữ liệu: các dữ liệu sau khi thu thập sẽ đƣợc làm sạch, xử lý và phân tích dƣới sự hỗ trợ của phần mềm SPSS 19.0.
2.5.3. Kiểm định th ng đo
Phần này tác giả thực hiện hai bƣớc phân tích là: Kiểm định độ tin cậy thang đo và phân tích nhân tố. Đầu tiên tác giả thực hiện kiểm định Cronbach alpha nhằm kiểm tra xem các thang đo có đạt độ tin cậy hay không hay là các biến quan sát trong thang đo có nhất qn với nhau khơng, một thang đo tốt khi thang đo đó phải đạt yêu cầu về độ tin cậy. Sau khi kiểm định độ tin cậy thang đo, các biến quan sát không đạt yêu cầu sẽ bị loại nhằm phục vụ cho phân tích nhân tố, phân tích nhân tố đƣợc thực hiện nhằm đánh giá giá trị thang đo để rút gọn một tập biến với nhiều biến quan sát thành các nhân tố với số lƣợng ít hơn. Dƣới đây là kết quả phân tích.
2.5.3.1. Kiểm định độ tin ậy th ng đo
Tổng hợp kiểm định thang đo Trung bình nếu loại biến Phƣơng sai nếu loại biến Tƣơng quan biến tổng hiệu chỉnh Cronbach's Alpha nếu loại biến
Th ng đo phí ngân hàng. Cronb h lph = 0,896
NH2 16,0062 13,634 ,651 ,890 NH3 15,9568 12,563 ,682 ,884 NH4 15,9938 11,074 ,825 ,861 NH5 15,4691 11,381 ,841 ,858 NH6 15,9938 11,770 ,729 ,877 Th ng đo phí há h hàng. Cronb h lph = 0,923 KH1 9,8086 7,696 ,779 ,915 KH2 9,8951 7,001 ,813 ,903 KH4 9,8642 6,590 ,821 ,904 KH5 9,2654 6,954 ,892 ,878
Th ng đo môi trƣờng vĩ mô. Cronbach alpha = 0,893
VM1 13,5864 5,847 ,800 ,856 VM2 13,0494 5,451 ,825 ,851 VM3 13,3704 6,781 ,649 ,889 VM4 13,7160 6,900 ,703 ,880 VM5 13,0926 6,482 ,746 ,869 Th ng đo hất lƣợng tín dụng. Cronb h lph = 0,817 CLTD1 7,2160 1,798 ,664 ,775 CLTD2 6,6481 1,323 ,672 ,758 CLTD3 6,6420 1,387 ,711 ,705
Nguồn: Từ kết quả khảo sát và tính tốn của tác giả
- Thang đo yếu tố ngân hàng
Kết quả phân tích của thang đo này có hệ số Cronbach alpha bằng 0,896 cho thấy thang đo này đạt độ tin cậy khá cao. Trong khi đó tất cả hệ số tƣơng quan của các biến quan sát với biến tổng đều lớn hơn 0,6 trong khi yêu cầu phải đạt đƣợc tối thiểu là 0,3. Vì vậy, có thể kết luận là thang đo yếu tố ngân hàng đạt yêu cầu về độ tin cậy.
Kết quả phân tích của thang đo này cho thấy biến KH3 có hệ số tƣơng quan biến tổng hiệu chỉnh bé hơn 0,3 (xem phụ lục 4) vì vậy loại biến này và thực hiện lại Cronbach alpha. Kết quả chạy lại cho thấy hệ số Cronbach alpha bằng 0,923 cho thấy thang đo này đạt độ tin cậy khá cao. Trong khi đó tất cả hệ số tƣơng quan của bốn biến quan sát với biến tổng đều lớn hơn 0,3. Vì vậy, có thể kết luận là thang đo yếu tố khách hàng đạt yêu cầu về độ tin cậy.
- Thang đo yếu tố vĩ mô
Kết quả phân tích của thang đo này có hệ số Cronbach alpha bằng 0,893 cho thấy thang đo này đạt độ tin cậy khá cao và hệ số tƣơng quan của các biến quan sát với biến tổng đều lớn hơn 0,3. Vì vậy, có thể kết luận là thang đo yếu tố vĩ mô đạt yêu cầu về độ tin cậy.
- Thang đo yếu tố chất lƣợng tín dụng
Kết quả phân tích của thang đo này có hệ số Cronbach alpha và hệ số tƣơng quan của các biến quan sát với biến tổng đều đạt u cầu. Vì vậy, có thể kết luận là thang đo yếu tố chất lƣợng tín dụng đạt yêu cầu về độ tin cậy.
2.5.3.2. Phân tí h nhân tố
Đối với phân tích nhân tố thì kiểm định Bartlett Test phải cho thấy ma trận tƣơng quan không phải là ma trận đơn vị, giá trị KMO lớn hơn 0,5. Trong khi đó số lƣợng nhân tố trích đƣợc dựa vào tiêu chí eigenvalue, tiêu chí này cho biết số lƣợng nhân tố đƣợc xác định tại giá trị eigenvalue lớn hơn 1. Trọng số nhân tố lớn hơn 0,5 và tổng phƣơng sai trích phải lớn hơn 50%.
Tổng hợp phân tích nhân tố
Biến quan sát Nhân tố KMO Phƣơng sai
trích Tổng phƣơng sai trích 1 2 3 Biến độc lập NH5 ,885 0,766 37,646% 73,249% NH4 ,876 NH6 ,828 NH3 ,789 NH2 ,722 NH1 ,710
VM2 ,876 22,249% VM1 ,842 VM5 ,812 VM3 ,789 VM4 ,708 KH5 ,921 13,354% KH4 ,905 KH1 ,854 KH2 ,850 Biến phụ thuộc CLTD3 ,879 0,717 74,181% 74,181% CLTD2 ,854 CLTD1 ,851
Nguồn: Từ kết quả khảo sát và tính tốn của tác giả
Kết quả phân tích nhân tố đối với các biến độc lập cho thấy giá trị KMO bằng 0,766, vì vậy có thể khẳng định phân tích nhân tố là phù hợp. Kết quả kiểm định Bartlett Test cho thấy giá trị Sig.=0,000 (xem phụ lục 4), giá trị này nhỏ hơn mức ý nghĩa 5%, nên ma trận tƣơng quan giữa các biến quan sát không phải là ma trận đơn vị hay là các biến quan sát đang xét có mối liên hệ với nhau, kết quả này lần nữa khẳng định sự phù hợp của phân tích nhân tố. Đánh giá giá trị eigenvalues ta nhận thấy tại eigenvalues lớn hơn 1 có ba nhân tố đƣợc hình thành (xem phụ lục 4), bao gồm:
+ Nhân tố thứ nhất bao gồm các biến liên quan đến yếu tố ngân hàng (NH1, NH2, NH3, NH4, NH5 và NH6)
+ Nhân tố thứ hai liên quan đến yếu tố vĩ mô (VM1,VM2,VM3,VM4, VM5) + Nhân tố thứ ba liên quan đến yếu tố khách hàng (KH1, KH2, KH4, KH5) Với ba nhân tố mới đƣợc hình thành, ta có phƣơng sai trích đƣợc là 73,249%. Kết quả này cho thấy số lƣợng phƣơng sai trích đƣợc là khá tốt, thơng thƣờng phƣơng sai trích đạt u cầu là trên 50%, vì vậy có thể nói phân tích nhân tố đối với các biến quan sát trên là phù hợp.
Phân tích tƣơng tự cho biến phụ thuộc ta nhận thấy giá trị KMO trong phân tích này bằng 0,717 và kiếm định Bartlett Test có giá trị Sig. = 0,000 (xem phụ lục 4), vì vậy có thể khẳng định phân tích nhân tố là phù hợp. Phân tích nhân tố cho
thấy chỉ có duy nhất một nhân tố đƣợc hình thành và trọng số nhân tố của ba biến quan sát đều khá cao. Trong khi đó phƣơng sai trích của nhân tố này cũng tƣơng đối chấp nhận đƣợc với 74,181% phƣơng sai trích lập đƣợc của các biến.
2.5.4. Phân tí h ảnh hƣởng á yếu tố đến hất lƣợng tín dụng
Phân tích hồi quy nhằm đánh giá tác động của các biến độc lập đến biến phụ thuộc. Trong nghiên cứu này các biến độc lập là: yếu tố khách hàng, yếu tố ngân hàng và yếu tố vĩ mơ, biến phụ thuộc là chất lƣợng tín dụng. Các biến này đƣợc tính dựa trên các biến quan sát đã qua kiểm định độ tin cậy thang đo và phân tích nhân tố, giá trị của các biến là giá trị trung bình của các biến quan sát thuộc thang đo. Y = β1*X1 + β2*X2 + β3*X3
Y: Chất lƣợng tín dụng (CLTD)
X1: Yếu tố từ phía khách hàng vay vốn (KH) X2: Yếu tố từ phía ngân hàng cấp tín dụng (NH) X3: Yếu tố môi trƣờng vĩ mô (VM)
β1, β2, β3: các hệ số hồi quy Dƣới đây là kết quả hồi quy.
Mơ hình
Model R R Square Adjusted R Square
1 ,777a ,604 ,597 a. Predictors: (Constant), VM, NH, KH b. Dependent Variable: CLTD ANOVA Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 33,482 3 11,161 80,496 ,000a Residual 21,907 158 ,139 Total 55,389 161 a. Predictors: (Constant), VM, NH, KH b. Dependent Variable: CLTD
Để kiểm định sự phù hợp của mơ hình tác giả sử dụng kiểm định F, giá trị F này đƣợc lấy từ bảng ANOVA. Kết quả phân tích cho thấy kiểm định F có giá trị Sig. = 0,000 nhỏ hơn mức ý nghĩa đƣợc chọn là 5%, vì vậy có thể khẳng định là giá trị R2 hiệu chỉnh của mơ hình hồi quy trên là khác 0 hay nói cách khác là mơ hình hồi quy phù hợp. Với giá trị R2 hiệu chỉnh = 59,7% cho biết các biến độc lập có tác động có ý nghĩa đến biến phụ thuộc nhƣ: yếu tố khách hàng, yếu tố ngân hàng và yếu tố vĩ mơ giải thích đƣợc 59,7% sự biến thiên của chất lƣợng tín dụng.
Kết quả hồi quy Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) ,586 ,191 3,066 ,003 NH ,412 ,044 ,486 9,316 ,000 KH ,257 ,036 ,383 7,157 ,000 VM ,202 ,049 ,226 4,092 ,000
Nguồn: Từ kết quả khảo sát và tính tốn của tác giả
a. Dependent Variable: CLTD
Từ kết quả hồi quy ta có phƣơng trình nhƣ sau:
CLTD = 0,486*NH + 0,383*KH + 0,226*VM
Để kiểm tra ý nghĩa hệ số hồi quy tác giả sử dụng kiểm định t, với giá trị Sig. đƣợc dùng để đánh giá ý nghĩa các hệ số hồi quy. Kết quả phân tích cho thấy giá trị Sig. của các biến độc lập: yếu tố khách hàng, yếu tố ngân hàng và yếu tố vĩ mô đều bé hơn mức ý nghĩa 5%, vì vậy, hệ số hồi quy của các biến độc lập trên khác giá trị 0 hay là yếu tố khách hàng, yếu tố ngân hàng và yếu tố vĩ mơ có tác động có ý nghĩa đến chất lƣợng tín dụng. Cũng từ kết quả trên ta nhận thấy hệ số hồi quy của các biến trên đều mang dấu dƣơng nên tác động của các biến này đến biến phụ thuộc là tác động thuận chiều. Đồng thời, trong các biến trên thì yếu tố ngân hàng có giá trị tuyệt đối hệ số hồi quy lớn nhất nên tác động của biến này cũng là mạnh nhất, tiếp theo là biến khách hàng và yếu tố vĩ mơ.
chất lƣợng tín dụng, tiếp theo là yếu tố từ phía khách hàng, trong khi đó yếu tố vĩ mơ cũng có tầm quan trọng, tuy nhiên mức độ quan trọng của yếu tố này không quá lớn nhƣ hai yếu tố trên.
2.5.5. Đánh giá thự trạng á yếu tố ảnh hƣởng đến hất lƣợng tín dụng và thự trạng hất lƣợng tín dụng
Dƣới đây là các kết quả đánh giá thực trạng các yếu tố từ phía ngân hàng, từ khách hàng, kinh tế vĩ mơ và thực trạng chất lƣợng tín dụng qua khảo sát.
2.5.5.1. Đánh giá thự trạng về phía ngân hàng
Bảng 2.11: Kết quả đánh giá phí ngân hàng
Nội dung Trung
bình Hồn tồn khơng đồng ý (%) Khơng đồng ý (%) Khơng có ý iến (%) Đồng ý (%) Hoàn toàn đồng ý (%)
Ngân hàng cung cấp đầy đủ thông tin ngành phục vụ công tác thẩm định
3,0741 0 25,9 42,6 29,6 1,9
Quy trình cấp tín dụng hợp
lý và đƣợc thực thi hiệu quả 3,0802 0 16,7 60,5 21 1,9
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng mang lại kết quả đáng tin cậy để làm cơ sở quyết định cấp tín dụng
Cán bộ tín dụng có năng lực thẩm định và đạo đức nghề nghiệp 3,0926 6,2 21,6 30,9 39,5 1,9 Ngân hàng có chính sách tín dụng (phát triển khách hàng, lãi suất, cơ chế phê duyệt) phù hợp
3,6173 0 14,2 24,1 47,5 14,2
Công tác kiểm tra, giám sát
tín dụng thực hiện tốt 3,0926 3,7 22,2 40,7 27,8 5,6
Nguồn: Kết quả khảo sát
Đánh giá về việc ngân hàng cung cấp đầy đủ thông tin ngành phục vụ công tác thẩm định. Kết quả đánh giá cho thấy điểm trung bình chỉ bằng 3,0741, trong khi đó thơng qua tỷ lệ phần trăm đánh giá cho thấy có đến 25,9% ngƣời khơng đồng ý và có đến 42,6% ngƣời cho là khơng có ý kiến, còn tỷ lệ đồng ý và hoàn toàn đồng ý chỉ hơn 30%. Nhƣ vậy, có thể khẳng định mức đánh giá của nhân viên đối với yếu tố cung cấp thông tin ngành phục vụ công tác thẩm định là không cao.
Đánh giá về quy trình cấp tín dụng hợp lý và thực thi hiệu quả. Kết quả đánh giá cho thấy điểm trung bình là 3,0802, trong khi đó tỷ lệ phần trăm đánh giá cho thấy tỷ lệ không đồng ý là 16,7% và khơng có ý kiến đến 60,5%, cịn tỷ lệ đồng ý và hoàn toàn đồng ý là khá thấp chỉ gần 23%. Nhƣ vậy, có thể khẳng định nhân viên khơng đánh giá cao quy trình cấp tín dụng của ngân hàng.
Đối với yếu tố hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng mang lại kết quả đáng tin cậy để làm cơ sở quyết định cấp tín dụng, điểm đánh giá chỉ mức trung bình là 3,1296, với số ngƣời khơng đồng ý là 26,5% và ngƣời khơng có ý kiến lên đến 36,4%. Nhƣ vậy, rõ ràng hệ thống xếp hạng nội bộ của ngân hàng vẫn chƣa đƣợc hoàn thiện và đánh giá cao.
Tƣơng tự, kết quả đánh giá cho thấy giá cho thấy yếu tố năng lực thẩm định và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng và yếu tố cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng khơng đƣợc đánh giá cao.
Trong khi đó yếu tố ngân hàng có chính sách tín dụng (phát triển khách hàng, lãi suất, cơ chế phê duyệt) phù hợp đƣợc sự đồng tình của nhân viên.
Nhƣ vậy, từ kết quả phân tích trên ta nhận thấy ƣu điểm của ACB là chính sách tín dụng của ngân hàng, trong khi đó một số tồn tại sau: thơng tin ngành phục vụ công tác thẩm định vẫn chƣa đƣợc cung cấp đầy đủ; quy trình cấp tín dụng chƣa hợp lý và chƣa hiệu quả; kết quả hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng cịn mang tính khách hàng; cán bộ tín dụng có chƣa thực sự đủ phẩm chất và năng