Đơn vị: Triệu đổng
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Tiền chi để mua sắm, xây dựng
TSCĐ và các tài sản dài hạn khác -3,135,712 -4,639,036 -3,217,949 -2,340,619 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán
TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 17,585 150 15,901 1,469,363
Tiền chi cho vay, mua các công cụ
nợ của đơn vị khác -3,762,795 -6,496,381 -11,990,732 -4,761,777 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các
công cụ nợ của dơn vị khác 1,860,896 7,840,199 11,287,346 5,382,321 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị
khác -73,410 -200,000 -1,545,583 -1,876,232 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào
đơn vị khác 289,156 200,000 1,761,971 1,407,793
Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi
nhuận được chia 267,953 555,431 579,833 625,588
Tiểu kết:
Qua khai thác và phân tích sơ bộBáo cáo lưu chuyển tiền tệ của FLC trong giai đoạn 2017 – 2020, bằng việc tính tốn và so sánh tình hình biến động dòng tiền của từng hoạt động, kết hợp với tình hình cụ thể về từng khoản tiền thu – chi, có thể rút ra một vài kết luận sau: Dòng tiền ra trong kỳ của doanh nghiệp chủ yếu là từ hoạt động đầu tư (do chi mua sắm, xây dựng TSCĐ, chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác), cho thấy doanh nghiệp đang trong giai đoạn đổi mới công nghệ, tăng cường đầu tư vào đơn vị khác nhằm thích nghi với “nền kinh tế Covid-19”.
Tỷ trọng dịng tiền vào từ hoạt động kinh doanh có xu hướng giảm xuống, cho thấy khả năng tạo tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp giảm sẽ khiến doanh nghiệp sẽ gặp nhiều khó khăn trong thanh tốn.
Bên cạnh đó, dịng tiền vào trong kỳ của doanh nghiệp chủ yếu tạo ra từ hoạt động tài chính (chủ yếu là thu từđi vay), cho thấy khả năng thanh toán của doanh nghiệp chưa thực sự chắc chắn và sẽ tạo ra rủi ro hoạt động không ổn định, không liên tục và rủi ro phụ thuộc.
2. Khảnăng thanh toán
2.1. Hệ số khảnăng thanh toán hiện hành
Hệ số khảnăng thanh tốn hiện hành hay cịn gọi là Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, Hệ số khảnăng thanh toán của vốn lưu động, ... Chỉ số này cho thấy khảnăng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp bằng các tài sản ngắn hạn.
Cơng thức tính:
Hệ số thanh tốn hiện thời = Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn
Hệ số khảnăng thanh toán hiện thời (Hht) thể hiện:
Hht thấp, đặc biệt <1: Thể hiện khảnăng trả nợ của doanh nghiệp yếu, là dấu hiệu báo trước những khó khăn tiềm ẩn về tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải trong việc trả các khoản nợ ngắn hạn.
Hht cao (>1): Cho thấy doanh nghiệp có khảnăng cao trong việc sẵn sàng thanh tốn các khoản nợ đến hạn.