Nguồn: Tác giả tự vẽ theo nội dung cáo trạng.
ACBS Ngân hàng ACB KienLongbank VietBank ACI và ACI-HN Trái phiếu, lãi suất: 11,05 - 14% Hợp đồng hợp tác đầu tƣ
Mua 51,7 triệu cổ phiếu ACB trị giá 1.544 tỷ
đồng Cho vay liên
NH, lãi suất:
9,8 - 11,7%
Cho vay liên NH, lãi suất:
9,8 - 11,7%
Trái phiếu, lãi suất: 11,05 - 14%
Giải thích sơ đồ: 37
Tháng 7/2010, Cơng ty kiểm tốn Pricewaterhouse Coopers (PwC) phát hiện việc hợp tác đầu tƣ cổ phiếu ACB là trái pháp luật, đã yêu cầu Công ty ACBS phải loại bổ số cổ phiếu ACB ra khỏi danh mục hợp tác đầu tƣ. Thực hiện yêu cầu trên, Công ty ACI và Công ty ACI-HN phải trả lại số tiền đã dùng để đầu tƣ cổ phiếu ACB cho Công ty ACBS38.
Để Công ty ACI và Công ty ACI-HN có tiền trả lại cho Cơng ty ACBS, ACB cho VietBank vay số tiền 1.693 tỷ đồng, với lãi suất từ 9,8 – 11,7%/năm, sau đó VietBank cho 2 cơng ty ACI và ACI-HN vay lại tồn bộ số tiền trên thơng qua hình thức mua trái phiếu, với lãi suất từ 11,05% - 14,6%/năm38. Nhƣ vậy nguồn tiền của 2 Công ty ACI và Công ty ACI-HN dùng để trả cho Cơng ty ACBS chính là tiền của ACB (xem hình 3.6)
37 Ngân hàng ACB: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu.
KienLongbank: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long. VietBank: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thƣơng Tín.
ACBS: Cơng ty TNHH chứng khốn ACB, do Ngân hàng ACB sở hữu 100% vốn
ACI: Công ty cổ phần đầu tƣ Á Châu, do ông Nguyễn Đức Kiên làm Chủ tịch Hội đồng quản trị và là ngƣời đại diện theo pháp luật, có vốn điều lệ 300 tỷ đồng.
ACI-HN: Cơng ty TNHH đầu tƣ tài chính Á Châu Hà Nội, do ông Nguyễn Đức Kiên làm Chủ tịch HĐTV và là ngƣời đại diện theo pháp luật, có vốn điều lệ 500 tỷ đồng.