3. Kết cấu của đề tài
1.3. Phương thức rửatiền
Các thủ đoạn rửa tiền rất phong phú đa dạng, song đều có đặc điểm chung là tận dụng những khe hở trong hệ thống pháp luật mỗi nước, nhất là pháp luật hình sự, tài chính, ngân hàng... Đó cũng là lý do vì sao các nước đang phát triển lại được coi là “mảnh đất màu mỡ” của các loại tội phạm tài chính. Các phương thức, thủ đoạn chủ yếu thường được sử dụng là:
Thơng qua hệ thống tài chính ngân hàng:
Bọn tội phạm gửi tiền dưới mức kiểm soát vào những thời điểm khác nhau, ở nhiều nơi trên thế giới. Sau một thời gian chuyển khoản qua nhiều ngân hàng, chúng có thể rút tiền ở Ngân hàng của nước thứ ba, thứ tư một cách hợp pháp. “Tiền bất hợp pháp” không thể trực tiếp đưa vào lưu thông, không thể sử dụng ngay được mà nó phải được rửa sạch thơng qua rất nhiều phương thức và thủ đoạn khác nhau. Về cơ bản, chúng thường được rửa qua các hình thức sau:
+ Thứ nhất, các nguồn tiền được tẩy rửa và sử dụng ngay trong nước. Đây là quá trình rửa tiền trong đó số tiền bất hợp pháp được thu, được rửa cũng như được tái đầu tư qua hệ thống tài chính của nước đó.
+ Thứ hai, lượng “tiền bất hợp pháp” có nguồn gốc trong nước, sau đó chuyển ra nước ngồi để rửa trong hệ thống tài chính khác và cuối cùng đem trở lại lưu thông trên thị trường trong nước.
+ Thứ ba, “tiền bất hợp pháp” được tạo ra ở nước ngồi, được tẩy rửa ở đó
hay một nước khác và cuối cùng được đầu tư cho các nước đang phát triển.
+ Thứ tư, số tiền được rửa và rút ra khỏi hệ thống tài chính của một quốc gia
đang phát triển để sử dụng ở nơi khác, khơng quay lại đầu tư cho quốc gia đó.
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
+ Thứ năm, lượng tiền sau khi rửa được chuyển vào một quốc gia đang phát
triển nhưng không phải để đầu tư mà được lưu thông tản mạn, tiêu thụ khắp nơi.
Rửa tiền thơng qua đầu tư nước ngồi:
Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, các quốc gia đang phát triển tăng cường kêu gọi đầu tư nước ngoài, tạo hành lang pháp lý thơng thống cho nhà đầu tư nước ngoài vào đầu tư trong nước. Đây là điều kiện thuận lợi cho hoạt động rửa tiền. Chúng mang tiền vào thuê quyền sử dụng đất, lập nhà xưởng,...Trong quá trình hoạt động, lợi nhuận được chuyển đến một số địa chỉ theo mong muốn. Một thời gian sau, chúng tuyên bố phá sản hoặc biến mất, những đồng tiền bất hợp pháp đã được khoác vỏ bọc hợp pháp.
Lợi dụng các trung tâm giải trí, sịng bạc, xổ số, cá cược:
Đây là những lĩnh vực kinh doanh có tỉ lệ thanh toán tiền mặt cao. Lợi dụng các casino, sòng bạc, bọn tội phạm tổ chức đánh bạc, việc thắng thua khơng quan trọng, cái chính là sau khi ra khỏi đây, chúng có giấy chứng nhận đã thắng với một khoản tiền lớn của các ơng chủ casino. Hoặc chúng có thể tìm mua những vé xổ số, cá cược trúng thưởng có giá trị lớn để chứng minh cho nguồn thu nhập của mình là hợp pháp.
Thơng qua thị trường chứng khoán:
Những đồng tiền bất hợp pháp được dùng để mua cổ phiếu tại thị trường chứng khoán. Sau một thời gian, số cổ phiếu này được bán lại với giá thấp hơn. Số tiền mà bọn tội phạm nhận được thơng qua hệ thống tài chính nên được xem là hợp pháp.
Lợi dụng tổ chức tín dụng:
Bọn tội phạm gửi tiền vào các quỹ tiết kiệm hoặc mua trái phiếu, tín phiếu. Sau một thời gian rút dần hoặc mang các giấy tờ có giá đi cầm cố, thế chấp để vay một khoản tiền nhất định.
Lợi dụng các hợp đồng thương mại, hóa đơn chứng từ:
Thơng qua các hợp đồng, bọn tội phạm khai tăng số lượng hàng hóa trong hóa đơn mua bán hoặc lợi dụng các cơng ty kinh doanh hàng hóa thật nhưng khơng
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
bán hàng hoặc bán rất ít so với hóa đơn. Những hóa đơn chứng từ đó, chứng minh cho thu nhập của chúng có được là nhờ hoạt động kinh doanh.
Thơng qua sổ tiết kiệm của người lao động ngụ cư ở nước ngoài:
Bọn tội phạm thường lợi dụng người lao động nước ngồi, cho họ một ít hoa hồng và yêu cầu họ gửi một số tiền dưới mức kiểm sốt của nước đó đến một tài khoản cụ thể.
Thơng qua các giao dịch xuyên quốc gia:
Lợi dụng các yếu tố địa lý và sự khác nhau về mặt pháp luật, bọn tội phạm vận chuyển tiền qua biên giới, tạo khoảng cách về địa lý giữa tội phạm gốc và đồng tiền cần tẩy rửa. Từ đó, chúng tìm cách đưa vào hệ thống tài chính, ngân hàng để rồi có thể rút ra ở nước thứ ba, thứ tư. Ở một số quốc gia, hoạt động rửa tiền chưa được quy định là tội phạm hình sự nên những hành vi phạm tội của bọn tội phạm ở đó càng gặp ít rủi ro.
Thơng qua lao động bất hợp pháp:
Một số quốc gia, các chủ đồn điền, trang trại thường thuê lao động bất hợp pháp để trốn thuế. Lợi dụng tình trạng này, bọn tội phạm thường cho họ vay tiền mặt để trả cơng lao động, sau đó họ phải trả lại bằng séc cho bọn chúng.
Như vậy, từ những phương thức, thủ đoạn rửa tiền qua ngân hàng trên có thể rút ra bài học kinh nghiệm cho các tổ chức tín dụng, ngân hàng Việt Nam cần phải thường xuyên nâng cao cảnh giác trách nhiệm của cán bộ nhân viên đối với các giao dịch có giá trị tiền lớn; thường xuyên thanh tra, kiểm tra các tổ chức tín dụng hoạt động thiếu minh bạch để có các biện pháp giám sát ngăn chặn kịp thời các hành vi, phương thức, thủ đoạn rửa tiền của nhóm tội phạm trong nước cũng như quốc tế.
1.4. Dấu hiệu nhận biết rửa tiền qua hệ thống ngân hàng
Không dễ để nhận dạng được hoạt động rửa tiền vì nó được che dấu bới các thủ đoạn rất tinh vi. Tuy nhiên, ta có thể nhận biết rửa tiền thông qua các hoạt động sau:
Thông qua thông tin về khách hàng
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
Ngân hàng hồn tồn có đủ cơ sở để nghi ngờ bất cứ một khách hàng nào có thái độ miễn cưỡng khi cung cấp các thông tin, chứng từ thông thường theo quy định của ngân hàng trong quan hệ giao dịch với khách hàng. Đặc biệt là những khách hàng cung cấp ít thơng tin, cung cấp thơng tin sai sự thật hoặc khi nộp đơn xin mở tài khoản khách hàng cung cấp những thơng tin mà nếu ngân hàng muốn xác minh thì sẽ gặp khó khăn hoặc trả chi phí rất cao. Cụ thể:
+ Những thông tin khả năng tài chính của chủ đầu tư này không rõ ràng minh bạch, không nhất quán. Chẳng hạn như nhà đầu tư cá nhân đầu tư vào dự án hàng trăm tỷ nhưng thông tin về khả năng tài chính của người này không có thì sẽ gây nghi ngờ cho đối tác. Các báo cáo tài chính của cơng ty đầu tư không minh bạch hay khơng có cơ sở để đánh giá độ tin cậy (như khơng có kiểm toán hay thuế kiểm tra).
+ Các bên liên quan tới giao dịch cung cấp thông tin nhận biết khách hàng khơng chính xác, khơng đầy đủ, khơng nhất qn hoặc thuyết phục cá nhân, tổ chức.
+ Các tài khoản giao dịch đang bị điều tra hoặc khởi kiện. Nhân viên ngân hàng thường quan tâm chú ý đến các tài khoản đang bị điều tra, khởi kiện hoặc liên quan đến các vụ án đang được xét xử tại tòa án hoặc nằm trong danh sách cảnh báo rửa tiền.
Các giao dịch gồm nhiều khoản tiền mặt giá trị lớn
+ Mua hoặc bán ngoại tệ bằng tiền mặt với số lượng lớn mặc dù khách hàng có tài khoản trong ngân hàng.
+ Thường xuyên rút tiền mặt số lượng lớn từ tài khoản, mà số tiền này không phục vụ cho hoạt động kinh doanh của khách hàng.
+ Rút tiền mặt với số lượng lớn từ tài khoản khi bất ngờ nhận được một khoản tiền vơ cùng lớn được chuyển từ nước ngồi.
+ Gửi tiền mặt số lượng lớn vào tài khoản bằng cách chia nhỏ số tiền gửi thành nhiều tài khoản khác nhau.
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
+ Khách hàng thường gửi tiền mặt với số lượng lớn vào ngân hàng, nhưng khi rút tiền ra khỏi tài khoản thường bằng séc chi trả cho các cá nhân, hay cơng ty khơng có quan hệ với khách hàng.
Các giao dịch liên quan đến các tài khoản trong ngân hàng có một số đặc điểm bất thường
+ Tài khoản có tốc độ chu chuyển trong ngày rất cao. Doanh số giao dịch trên tài khoản lớn nhưng số dư tài khoản nhỏ.
+ Giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác nhau thành một khoản tiền lớn và ngược lại. Trong một thời gian ngắn, tiền được chuyển xoay vòng từ nhiều tài khoản khác nhau.
Các giao dịch liên quan đến chuyển tiền ra nước ngoài
Hiện nay, các giao dịch liên quan đến chuyển tiền ra nước ngồi là khá phổ biến. Nhân viên ngân hàng có thể nhận biết mục đích, tính chất của việc chuyển tiền thơng qua các dấu hiệu sau:
+ Một khách hàng vãng lai chuyển tiền ra nước ngồi mà khơng đưa ra lý do hợp pháp.
+ Một khách hàng chuyển tiền tới chi nhánh nước ngồi, cơng ty con hoặc ngân hàng có trụ sở tại một quốc gia nơi mà buôn lậu, tham nhũng, sản xuất và buôn bán ma túy thường xuyên diễn ra.
Giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư
+ Hoạt động mua bán chứng khốn khơng phù hợp với vị trí hiện tại của khách hàng, khách hàng đầu tư chứng khoán bằng tiền mặt một cách khác thường với số lượng lớn.
+ Vốn đầu tư của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, có nguồn gốc từ các nước có tỷ lệ tội phạm cao như: Ý, Nga...
1.5. Vai trò của cơng tác phịng chống rửa tiền tại các ngân hàng
Hoạt động rửa tiền thành công là một phần mong muốn của những cá nhân và tổ chức đã thực hiện hành vi phạm tội. Trong một xã hội, khi một cá nhân có
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
hành vi phạm tội, dù là hành vi xâm phạm thân thể hay xâm phạm lợi ích của cơ quan, tổ chức, cá nhân khác đã bị những hình phạt tương xứng của pháp luật nhưng những khoản thu được từ những hành vi phạm tội đó khơng bị niêm phong, phong tỏa, tịch thu. Thì những hình phạt hình sự mang tính tương xứng đó cũng khơng mang lại hiệu quả như mong muốn vì chính những khoản thu đó là mục tiêu, là động lực thúc đẩy những hoạt động bất hợp pháp tiếp diễn sau này. Chính vì vậy, cơng tác phịng, chống rửa tiền nếu không niêm phong, phong tỏa, tịch thu được tài sản phạm tội sẽ đồng nghĩa với việc làm mà khơng có chủ đích, làm khơng hiệu quả, thậm chí cịn gây tốn kém cho nền kinh tế.
Phòng chống rửa tiền hỗ trợ ngân hàng tự động hóa nhiều cơng đoạn trong công tác lọc và rà soát khách hàng, giao dịch theo danh sách đáng nghi ngờ. Thu thập, xác minh thông tin, xếp loại khách hàng và đánh giá mức độ rủi ro rửa tiền trên cơ sở rủi ro trước khi thiết lập quan hệ, mở tài khoản. Cung cấp báo cáo đa chiều về khách hàng và báo cáo kiểm soát rủi ro giao dịch.
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Ở chương 1, em đã phác họa tổng quan về rửa tiền, quy trình rửa tiền và các nội quy phòng chống rửa tiền tại các ngân hàng thương mại. Qua đó chúng ta có cái nhìn rõ hơn về hoạt động phịng chống rửa tiền: thực trạng phòng chống rửa tiền tại Việt Nam, ảnh hưởng của hoạt động rửa tiền và trình bày một số dấu hiệu nhận biết rửa tiền qua hệ thống ngân hàng, tầm quan trọng của việc phòng chống hoạt động rửa tiền tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Yêu cầu đặt ra vậy để nhận biết được các hoạt động rửa tiền thì ngân hàng cần áp dụng các kịch bản nhận diện các hoạt động rửa tiền như thế nào để giúp giảm thiểu những thiệt hại do rửa tiền đem lại. Với yêu cầu đặt ra như vậy, ở chương 2 em sẽ nghiên cứu các kịch bản kỹ thuật để phục vụ yêu cầu bài toán.
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN CÁC KỊCH BẢN KỸ THUẬT NHẬN DẠNG LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN
Rửa tiền là một trong những vấn đề được quan tâm nhất hiện nay trong các ngân hàng thương mại. Hoạt động rửa tiền không chỉ do các tổ chức ngầm thực hiện mà còn xảy ra ở các khách hàng cá nhân với những giao dịch đáng ngờ. Vậy thì làm
sao để các nhận diện được các giao dịch đáng ngờ này. Sau nhiều năm nghiên cứu các chuyên gia Oracle đã tổng hợp và phân tích thành các nhóm kịch bản nhằm nhận biết, thống kê các giao dịch đáng ngờ trong các lần giao dịch của khách hàng.Việc đưa ra báo cáo các giao dịch đáng ngờ giúp các ngân hàng thương mại thống kê và gửi báo cáo tới ngân hàng nhà nước để có những biện pháp xử lý kịp thời. Để làm rõ hơn bốn kịch bản em đã nghiên cứu tại Gimasys về các kịch bản nhận dạng liên quan đến hoạt động rửa tiền thì ở trong chương 2 sẽ nghiên cứu 2 phần chính:
- Tìm hiểu các dữ liệu đầu vào, đầu ra của các nhóm kịch bản
- Các kịch bản nhận dạng hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại
2.1. Dữ liệu đầu vào [9]
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng và các tổ chức tài chính đều sử dụng Know Your Customer (KYC) để nhận biết khách hàng của họ trước khi mở bất cứ một tài khoản nào. Mục đích của việc nhận biết là để ngăn chặn rửa tiền và tài trợ khủng bố. KYC sẽ thiết lập hồ sơ với từng khách hàng, yêu cầu khách hàng mới cung cấp thông tin tài chính chi tiết bao gồm tên, ngày sinh, địa chỉ, tình trạng việc làm.. .trước khi mở tài khoản. Từ KYC để đưa ra bộ dữ liệu đầu vào cho các kịch bản rửa tiền cần xây dựng một mơ hình dữ liệu Oracle Financial Services Data Model (FSDM) gồm các thông tin về khách hàng, tài khoản, giao dịch. Phân tích dữ liệu theo các quy tắc (rule) nhận biết rửa tiền qua các điều kiện dựa trên các tham số đầu vào để đưa ra thống kê về các giao dịch đáng nghi ngờ của khách hàng. Từ bộ dữ liệu của KYC chuyển đổi dữ liệu và đẩy lên tầng datamart (gộp dữ liệu
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
theo từng tập hợp dữ liệu nhỏ hơn cho từng nhóm người dùng, từng nhóm chức năng và chủ đề nào đó) phân tích theo các rule để kéo ra báo cáo (Hình 2.1).
Hình 2.1: Kiến trúc logic chuyển đổi và đẩy dữ liệu lên datamartMơ hình dữ liệu lưu trữ Financial Services Data Model lưu trữ các nhóm Mơ hình dữ liệu lưu trữ Financial Services Data Model lưu trữ các nhóm thơng tin sau:
- Account Data - Customer Data - Enterprise Data - Transaction Data
2.1.1. Dữ liệu về tài khoản - Account Data
FSDM lưu trữ nhiều dữ liệu về tài khoản, cả cho các tài khoản khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Dữ liệu mô tả mục đích và hình thức sở hữu, tính chất đặc trưng của tài khoản. Mơ hình dữ liệu theo dõi liên kết của tài khoản với nhiều đối tượng, bao gồm khách hàng, hộ gia đình, các ngân hàng đại lý và các tổ chức trong khách hàng của Oracle. FSDM thu thập thông tin về các tài sản trong mỗi tài khoản ví dụ như số dư của tài khoản. Ngồi ra, để tạo điều kiện phân tích hoạt động thời gian, FSDM bao gồm các bảng thông tin cung cấp tóm tắt hàng