2.1.3. Dữ liệu về doanh nghiệp - Enterprise Data
FSDM nắm bắt thông tin về tổ chức và hoạt động của khách hàng Oracle như là một doanh nghiệp. Nó mơ hình hóa khách hàng của Oracle như là một tổ chức hỗ trợ việc chỉ định các đơn vị kinh doanh trong khách hàng của Oracle và các mối quan hệ trong tổ chức của họ. FSDM thu thập địa chỉ của nhân viên, địa chỉ e-mail, số điện thoại, và các chi tiết khác. Nó cũng thu thập dữ liệu liên quan đến các phòng ban khác nhau và quan hệ của một nhân viên với các phòng ban của khách hàng Oracle. Ngồi các thơng tin trên, FSDM cũng thu thập dữ liệu liên quan đến các chính sách quản lý tài sản của khách hàng và các mối quan hệ của họ.
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
Trong dữ liệu về nhóm doanh nghiệp lưu các bảng thơng tin như:
Organization (ORG), Organization Relationship (ORG_RLSIIP)...Hình 2.4 minh hoạ các mối quan hệ chính giữa các bảng bên trong nhóm dữ liệu doanh nghiệp, cũng như các mối quan hệ quan trọng với các bảng trong các nhóm dữ liệu khác.
(Interested Party to Enptoyee
⅛ Registered Representatives
Ị Cħange Logs
(Insurance Selle to License J
(Investment Advisor Profae j
, Employee External Investments
{ Gι*⅛li
Controlled
Emptoyee To Account
Account Tp I PeerGrwp '
Emptoyee to Manager History
Employee Firm Transfer History
Hình 2.4: Enterprise Data ERD Sơ đồ mối quan hệ thực thể của nhóm doanh nghiệp
2.1.4. Dữ liệu về giao dịch - Transaction Data
FSDM lưu trữ các giao dịch liên quan đến khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Dữ liệu giao dịch gồm các thông tin như: ngày giao dịch, thời gian giao dịch, số tiền giao dịch, vị trí giao dịch. Để dễ dàng phân tích hoạt động theo thời gian, FSDM bao gồm các bảng thông tin cung cấp tóm lược hàng tháng về hoạt động giao dịch của từng khách hàng, từng tài khoản.
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
Trong dữ liệu về nhóm giao dịch lưu các bảng thông tin như: Cash Transaction (CASH_TRXN), Monetary Instrument Transaction (MITRXN)...I lình 2.5 minh hoạ các mối quan hệ chính giữa các bảng bên trong nhóm dữ liệu giao dịch, cũng như các mối quan hệ quan trọng với các bảng trong các nhóm dữ liệu khác.
Hình 2.5: Sơ đồ mối quan hệ thực thể của nhóm giao dịch
2.2. Kịch bản phát hiện hành vi rửa tiền [7]
Rửa tiền là quá trình chuyển đổi qua nhiều giai đoạn khoản tiền kiếm được từ những hoạt động bất hợp pháp hoặc tội phạm để nó được phát sinh từ các hoạt động hợp pháp. Phần lớn các hoạt động rửa tiền được thực hiện thơng qua các tổ chức tài
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
chính. Như vậy, cần có chế tài chặt chẽ để kiểm soát việc rửa tiền qua hệ thống các tổ chức tài chính, đặc biệt là ngân hàng. Hiện nay, thì một vài ngân hàng đang thực hiện cơng tác phịng chống rửa tiền bao gồm: (i) Bố trí thành viên ban điều hành chịu trách nhiệm tổ chức, chỉ đạo, kiểm tra việc tuân thủ các quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền tại các đơn vị; (ii) Xây dựng và ban hành quy chế nội bộ về phịng chống rửa tiền; (iii) Ứng dụng cơng nghệ thông tin Module CIF nhằm quản lý hồ sơ khách hàng. Vậy nên để xác định được các giao dịch đáng ngờ là bước quan trọng trong cơng tác phịng chống rửa tiền tại các ngân hàng thương mại. Với kinh nghiệm nhiều năm của các chuyên gia Oracle đã đưa ra rất nhiều kịch bản nhằm phát hiện các giao dịch đáng ngờ của khách hàng. Trong quá trình thực tập tại Gimasys, em được giao tìm hiểu các kịch bản rửa tiền của Oracle. Kịch bản giám sát toàn bộ các giao dịch, tài khoản, đồng thời tạo điều kiện phát hiện hoạt động đáng ngờ và điều tra, báo cáo về hoạt động rửa tiền. Các chuyên gia Oracle chia thành các nhóm kịch bản: tập hợp một hoặc nhiều kịch bản liên quan đến cùng một hành vi quan tâm. Mỗi kịch bản trong một nhóm kịch bản có chứa logic nghiệp vụ khác nhau, liên quan đến một loại tiêu điểm và các ngưỡng có thể điều chỉnh được. Các nhóm kịch bản được chia thành:
Rủi ro về địa lý
Các tổ chức tài chính thường xác định một số khu vực địa lý có nguy cơ rửa tiền cao. Các khu vực nằm trong vùng có nguy cơ địa lý cao được thống kê trong báo cáo các nước nằm trong danh sách đen của tổ chức lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF). Những kịch bản theo dõi hoạt động giám sát liên quan đến các vùng địa lý có nguy cơ cao.
Các mối quan hệ ẩn
Những kịch bản giải quyết việc phát hiện hoạt động giữa các tài khoản, khách hàng, ngân hàng đại lý để tiết lộ các mối quan hệ chưa biết trước đó có thể là dấu hiệu của hoạt động rửa tiền.
Sự bất thường trong hành vi
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
Những tình huống này giải quyết những thay đổi đột ngột, đáng kể trong hoạt động giao dịch có thể là dấu hiệu của việc rửa tiền hoặc gian lận. Họ cũng giải quyết sự chuyển động nhanh chóng của các quỹ tiền vào và tiền ra khỏi một tài khoản, hoặc tiền vào và tiền ra khỏi tổ chức thông qua nhiều tài khoản, cũng như sự leo thang nhanh chóng trong hoạt động của tài khoản trước đây khơng hoạt động.
Giả sử, nếu một khách hàng có tiền được gửi vào và rút ra khỏi tài khoản nhanh chóng, doanh số giao dịch trong ngày càng cao nhưng số dư cuối ngày rất ít hoặc gần như bằng 0 thì đây là giao dịch đáng nghi ngờ. Hoặc một ví dụ khác như giao dịch khơng thường xun có giá trị lớn là giao dịch của khách hàng có tài khoản khơng giao dịch > 6 tháng với tổng số tiền ≥ 300 triệu đồng/ngày. Với các dấu hiệu trên thì có thể nghi ngờ đó là hoạt động rửa tiền của khách hàng.
Rửa tiền thông qua ATM, thẻ ghi nợ, thẻ ngân hàng và thẻ tín dụng
Các kịch bản theo dõi hoạt động đáng nghi ngờ liên quan đến sử dụng thẻ ngân hàng và thẻ ghi nợ thơng qua các kênh ATM có thể cho thấy hoạt động rửa tiền hoặc chiếm đoạt tài khoản.
Để đưa ra các báo cáo thống kê các giao dịch đáng nghi ngờ của khách hàng, KYC phân tích dữ liệu dựa trên thơng tin hồ sơ mỗi khách hàng và các tham số đầu vào cho từng kịch bản nhận biết rửa tiền tương ứng. Kịch bản sẽ chú ý đến các mối quan hệ ẩn, giao dịch bất thường, phức tạp, khơng có mục đích rõ ràng... Dưới đây là hình ảnh (Hình 2.6) ví dụ về mối quan hệ ẩn giữa các tài khoản. Tài khoản 1 chia sẻ một phần thông tin như số điện thoại, địa chỉ hoặc người thụ hưởng chung với tài khoản 2. Tài khoản 2 chia sẻ một phần dữ liệu khác với tài khoản 3. Tài khoản 1 và tài khoản 6 hồn tồn khơng có điểm chung. Tuy nhiên, chúng tạo thành một mạng lưới thông qua đó một tội phạm có thể rửa tiền. Trong khi đó, các mối quan hệ hoặc mạng ẩn hiếm khi có thể xác định.
Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Khố luận tốt nghiệp
Hình 2.6: Mối quan hệ ẩn giữa các tài khoản
2.2.1. Kịch bản phân tích hình thức chuyển tiền giữa các ngân hàng đại lý
Mục tiêu của kịch bản
Kịch bản này xác định các mẫu hoạt động đáng ngờ giữa các tài khoản ngân hàng đại lý, chẳng hạn như mức độ hoạt động hoặc hoạt động chuyển tiền cao cho thấy sự tồn tại của các mối quan ẩn giữa các ngân hàng đại lý.
Mối quan hệ ngân hàng đại lý liên quan đến việc cung cấp dịch vụ ngân hàng như: quản lý tiền mặt, thanh toán quốc tế hoặc chuyển tiền, thanh toán bù trừ, giao dịch ngoại hối.. .của một tổ chức tài chính cho một tổ chức tài chính khác nằm trong một khu vực pháp lý khác. Các mối quan hệ ngân hàng đại lý dễ xuất hiện hoạt động về rửa tiền và tài trợ khủng bố bởi vì họ liên quan đến một ngân hàng thực hiện các giao dịch thay mặt cho các khách hàng của ngân hàng khác, nơi thơng tin về những khách hàng đó rất hạn chế. Vì đặc thù ngân hàng đại lý là ngân hàng thực hiện các khoản thanh toán dựa trên hợp đồng đại lý, tiền tệ và các giao dịch tương tự trên danh nghĩa của một ngân hàng khác. Để thực hiện lệnh, các ngân hàng đại lý cần phải mở tài khoản đại lý. Các giao dịch chuyển tiền quốc tế giữa các ngân hàng, theo quy định cần phải sử dụng ngân hàng đại lý tại quốc gia phát hành ngoại tệ đó. Ví dụ: mỗi ngân hàng sẽ liên hệ với nhau bằng mã swift. Swift là hệ thống mã hóa điện giữa các ngân hàng với nhau, giúp các ngân hàng là thành viên của Swift chuyển tiền cho nhau hoặc trao đổi thơng tin. Ngân hàng nào cũng có một mã swift ví dụ như: Ngân hàng HSBC có mã là HSBCVNVX, ngân hàng Vietcombank có mã là BFTVVNVX. Các ngân hàng đại lý có quan hệ với nhau thì sẽ truyền thơng tin qua Swift với nhau bao gồm điện thanh toán chuyển tiền (MT103, MT202) điện
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
thư tín dụng MT700. Neu khơng có quan hệ đại lý thì vẫn chuyển tiền và trao đổi thông tin được với nhau nhưng chỉ bằng điện 999.
Một vài rủi ro quan trọng giữa các ngân hàng đại lý: - Rủi ro về địa lý
Hoạt động ngân hàng đại lý giao dịch với tất cả các giao dịch trên toàn cầu. Trong một số trường hợp, nhiều khu vực pháp lý có nguy cơ cao có thể có liên quan. Một số khu vực có nguy cơ địa lý cao: Trong “Báo cáo chiến lược Kiểm soát Ma túy quốc tế 2015” Australia là 1 trong 60 quốc gia rửa tiền nhiều nhất thế giới, cùng với Afghanistan, Iran, Iraq, Brazil, Nga, Anh, Mỹ và Trung Quốc [6]. Thiếu thông tin về các bên tham gia các giao dịch ngân hàng đại lý dễ là do rửa tiền và tài trợ khủng bố vì các giao dịch được thực hiện thay mặt cho các khách hàng của một ngân hàng khác. Ngân hàng khơng có khả năng xác minh danh tính hoặc thu thập thông tin KYC đầu tiên trên các khách hàng của đại lý. Thơng tin bên có sẵn từ giao dịch thường được giới hạn trong tên, địa chỉ và số tài khoản.
- Có thể trả tiền thơng qua tài khoản
Các khoản phải trả thông qua tài khoản được các tổ chức tài chính nước ngồi sử dụng để cung cấp cho khách hàng của họ quyền truy cập vào hệ thống ngân hàng của Mỹ. Điều này cho phép khách hàng của ngân hàng nước ngoài viết séc và gửi tiền tại ngân hàng ở Mỹ như bất kỳ chủ tài khoản nào khác. Tuy nhiên, chúng có thể khơng trực tiếp chịu các yêu cầu mở tài khoản của ngân hàng tại Mỹ gây ra một số rủi ro.
- Tài trợ khủng bố, buôn bán ma túy và các hành vi phạm tội khác
Các giao dịch ngân hàng đại lý nước ngồi có khả năng tạo điều kiện thuận lợi và dẫn đường cho tài chính hoặc rửa tiền thu được từ một số tội phạm quốc tế bao gồm tài trợ khủng bố, buôn bán ma túy và các tội phạm cơ bản khác.
Khi thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý, đối tượng báo cáo phải thu thập thông tin về ngân hàng đối tác theo quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 9 Luật phịng, chống rửa tiền và các thơng tin sau:
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
- Mục đích và lý do thiết lập mối quan hệ, tên cơ quan quản lý của ngân hàng đối tác và đánh giá, xếp loại uy tín của cơ quan có thẩm quyền hoặc của tổ chức chuyên môn đối với ngân hàng đối tác.
- Đối với hoạt động ngân hàng đại lý, cần tìm hiểu rõ bản chất hoạt động kinh
doanh của ngân hàng định đặt quan hệ đại lý qua việc thu thập tìm hiểu các thơng tin về
quản lý cấp cao, các hoạt động kinh doanh chính, địa điểm đặt trụ sở/hoạt động, thực trạng phịng chống rửa tiền của ngân hàng, mục đích mở tài khoản, nhận dạng bất cứ bên thứ ba nào sẽ sử dụng các dịch vụ của ngân hàng đại lý, điều kiện của các luật lệ cũng như hoạt động giám sát ngân hàng của quốc gia đó...
- Chỉ nên thiết lập quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngồi có chính sách chấp nhận và nhận biết khách hàng hiệu quả, trụ sở tại các nước có sự giám sát hiệu quả của các cơ quan chức năng.
- Các ngân hàng cần cảnh báo riêng rủi ro mà tài khoản đại lý có thể được sử dụng trực tiếp bởi một bên thứ ba nhằm thực hiện các giao dịch với tư cách cá nhân của họ.
Những cảnh báo sẽ được tạo ra bởi kịch bản này:
Trọng tâm của kịch bản này là để kiểm tra mối quan hệ ẩn giữa một cặp ngân hàng đại lý khi thực hiện hoạt động gửi và nhận. Mối quan hệ ẩn là việc thiết lập các tài khoản dường như không liên quan đến nhau và sau đó chuyển tài sản giữa các tài khoản này. Mối quan hệ ngân hàng đại lý liên quan đến việc cung cấp dịch vụ ngân hàng của một tổ chức tài chính cho một tổ chức tài chính khác nằm trong một khu vực pháp lý khác. Các hoạt động giữa các ngân hàng đại lý: quản lý tiền mặt, thanh toán quốc tế hoặc chuyển tiền, thanh toán bù trừ, giao dịch ngoại hối... Để xác định rằng liệu có tồn tại mối quan hệ ẩn giữa các ngân hàng đại lý thì ba hoạt động thường được kiểm tra là:
- Hoạt động gửi giữa các ngân hàng đại lý lớn hơn 1 ngưỡng cho phép. - Hoạt động nhận giữa các ngân hàng đại lý lớn hơn 1 ngưỡng cho phép. - Tổng số giao dịch giữa các ngân hàng đại lý lớn hơn 1 số tiền tối thiểu.
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
Khi mà ba hoạt động đồng thời xảy ra ứng với ba cơng thức cụ thể thì giao dịch của khách hàng đó sẽ tạo ra cảnh báo là giao dịch đáng ngờ:
(Aggregate Amount of Transaction Between the Pair of Correspondent Banks)/ (Aggregate Amount of Total Outgoing Transactions by Sending Correspondent Bank) x 100 ≥ Send Percentageand
(Aggregate Amount of Transaction Between the Pair of Correspondent Banks)/(Aggregate Amount of Total Incoming Transactions by Receiving Correspondent Bank) x 100 ≥ Receive Percentageand
Total amount of Transactions Between the Pair of Correspondent Banks ≥ Min Trans Amt
Trong đó:
- Cơng thức sẽ lấy phần trăm tổng số tiền giao dịch giữa các cặp ngân hàng đại lý gửi/nhận trên tổng số tiền giao dịch gửi/nhận của ngân hàng đại lý đó.
- Send Percentage là ngưỡng tỷ lệ của số lượng tổng các giao dịch giữa cặp đối tượng trên tổng số giao dịch đi của người gửi.
- Receive Percentage là ngưỡng tỷ lệ của tổng các giao dịch giữa cặp đối tượng trên tổng số giao dịch đến của người nhận.
- Min Trans Amt là tổng số tiền giao dịch tối thiểu cho một cảnh báo.
Ví dụ: Các ngân hàng Trung Quốc đang có chi nhánh tại hầu hết mọi quốc gia trên khắp thế giới. Một trong số đó là các băng nhóm tội phạm Trung Quốc ở nước ngồi chuyển tiền bất hợp pháp về nước thông qua các chi nhánh ngân hàng Trung Quốc tại địa phương. Điển hình là việc chi nhánh ngân hàng Trung Quốc (Bank of China - BOC) ở thành phố Milan, Italia, vào tháng 6.2015 đã bị chính quyền vùng Tuscany truy tố cùng với 297 cá nhân, phần lớn là người Trung Quốc, về nhiều tội danh, trong đó có việc chuyển bất hợp pháp hơn 4,5 tỷ euro (tương đương 5,1 tỷ USD) về Trung Quốc trong giai đoạn 2006-2010. Trong số 4,5 tỷ euro nói trên thì có tới 2,2 tỷ euro là được chuyển qua chi nhánh BOC tại Italia và ngân hàng này đã nhận được khoản thù lao lên tới 857.000 euro. Tiền bẩn thu được từ
Ngân hàng Hạn mức rút tiền hàng ngày
Ngân hàng Á Châu 40 triệu đồng/ngày
Ngân hàng BIDV Dòng thẻ cao cấp Harmony: 80 triệu đồng/ngày
Dòng thẻ Etrans Moving: 50 triệu đồng/ngày