3. Kết cấu của đề tài
2.2. Kịchbản phát hiện hành vi rửatiền [7]
2.2.1. Kịchbản phân tích hình thức chuyển tiền giữa cácngân hàng đại lý
Mục tiêu của kịch bản
Kịch bản này xác định các mẫu hoạt động đáng ngờ giữa các tài khoản ngân hàng đại lý, chẳng hạn như mức độ hoạt động hoặc hoạt động chuyển tiền cao cho thấy sự tồn tại của các mối quan ẩn giữa các ngân hàng đại lý.
Mối quan hệ ngân hàng đại lý liên quan đến việc cung cấp dịch vụ ngân hàng như: quản lý tiền mặt, thanh toán quốc tế hoặc chuyển tiền, thanh toán bù trừ, giao dịch ngoại hối.. .của một tổ chức tài chính cho một tổ chức tài chính khác nằm trong một khu vực pháp lý khác. Các mối quan hệ ngân hàng đại lý dễ xuất hiện hoạt động về rửa tiền và tài trợ khủng bố bởi vì họ liên quan đến một ngân hàng thực hiện các giao dịch thay mặt cho các khách hàng của ngân hàng khác, nơi thông tin về những khách hàng đó rất hạn chế. Vì đặc thù ngân hàng đại lý là ngân hàng thực hiện các khoản thanh toán dựa trên hợp đồng đại lý, tiền tệ và các giao dịch tương tự trên danh nghĩa của một ngân hàng khác. Để thực hiện lệnh, các ngân hàng đại lý cần phải mở tài khoản đại lý. Các giao dịch chuyển tiền quốc tế giữa các ngân hàng, theo quy định cần phải sử dụng ngân hàng đại lý tại quốc gia phát hành ngoại tệ đó. Ví dụ: mỗi ngân hàng sẽ liên hệ với nhau bằng mã swift. Swift là hệ thống mã hóa điện giữa các ngân hàng với nhau, giúp các ngân hàng là thành viên của Swift chuyển tiền cho nhau hoặc trao đổi thơng tin. Ngân hàng nào cũng có một mã swift ví dụ như: Ngân hàng HSBC có mã là HSBCVNVX, ngân hàng Vietcombank có mã là BFTVVNVX. Các ngân hàng đại lý có quan hệ với nhau thì sẽ truyền thơng tin qua Swift với nhau bao gồm điện thanh toán chuyển tiền (MT103, MT202) điện
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
thư tín dụng MT700. Neu khơng có quan hệ đại lý thì vẫn chuyển tiền và trao đổi thông tin được với nhau nhưng chỉ bằng điện 999.
Một vài rủi ro quan trọng giữa các ngân hàng đại lý: - Rủi ro về địa lý
Hoạt động ngân hàng đại lý giao dịch với tất cả các giao dịch trên toàn cầu. Trong một số trường hợp, nhiều khu vực pháp lý có nguy cơ cao có thể có liên quan. Một số khu vực có nguy cơ địa lý cao: Trong “Báo cáo chiến lược Kiểm soát Ma túy quốc tế 2015” Australia là 1 trong 60 quốc gia rửa tiền nhiều nhất thế giới, cùng với Afghanistan, Iran, Iraq, Brazil, Nga, Anh, Mỹ và Trung Quốc [6]. Thiếu thông tin về các bên tham gia các giao dịch ngân hàng đại lý dễ là do rửa tiền và tài trợ khủng bố vì các giao dịch được thực hiện thay mặt cho các khách hàng của một ngân hàng khác. Ngân hàng khơng có khả năng xác minh danh tính hoặc thu thập thông tin KYC đầu tiên trên các khách hàng của đại lý. Thơng tin bên có sẵn từ giao dịch thường được giới hạn trong tên, địa chỉ và số tài khoản.
- Có thể trả tiền thơng qua tài khoản
Các khoản phải trả thông qua tài khoản được các tổ chức tài chính nước ngồi sử dụng để cung cấp cho khách hàng của họ quyền truy cập vào hệ thống ngân hàng của Mỹ. Điều này cho phép khách hàng của ngân hàng nước ngoài viết séc và gửi tiền tại ngân hàng ở Mỹ như bất kỳ chủ tài khoản nào khác. Tuy nhiên, chúng có thể khơng trực tiếp chịu các yêu cầu mở tài khoản của ngân hàng tại Mỹ gây ra một số rủi ro.
- Tài trợ khủng bố, buôn bán ma túy và các hành vi phạm tội khác
Các giao dịch ngân hàng đại lý nước ngồi có khả năng tạo điều kiện thuận lợi và dẫn đường cho tài chính hoặc rửa tiền thu được từ một số tội phạm quốc tế bao gồm tài trợ khủng bố, buôn bán ma túy và các tội phạm cơ bản khác.
Khi thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý, đối tượng báo cáo phải thu thập thông tin về ngân hàng đối tác theo quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 9 Luật phịng, chống rửa tiền và các thơng tin sau:
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
- Mục đích và lý do thiết lập mối quan hệ, tên cơ quan quản lý của ngân hàng đối tác và đánh giá, xếp loại uy tín của cơ quan có thẩm quyền hoặc của tổ chức chuyên môn đối với ngân hàng đối tác.
- Đối với hoạt động ngân hàng đại lý, cần tìm hiểu rõ bản chất hoạt động kinh
doanh của ngân hàng định đặt quan hệ đại lý qua việc thu thập tìm hiểu các thơng tin về
quản lý cấp cao, các hoạt động kinh doanh chính, địa điểm đặt trụ sở/hoạt động, thực trạng phịng chống rửa tiền của ngân hàng, mục đích mở tài khoản, nhận dạng bất cứ bên thứ ba nào sẽ sử dụng các dịch vụ của ngân hàng đại lý, điều kiện của các luật lệ cũng như hoạt động giám sát ngân hàng của quốc gia đó...
- Chỉ nên thiết lập quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngồi có chính sách chấp nhận và nhận biết khách hàng hiệu quả, trụ sở tại các nước có sự giám sát hiệu quả của các cơ quan chức năng.
- Các ngân hàng cần cảnh báo riêng rủi ro mà tài khoản đại lý có thể được sử dụng trực tiếp bởi một bên thứ ba nhằm thực hiện các giao dịch với tư cách cá nhân của họ.
Những cảnh báo sẽ được tạo ra bởi kịch bản này:
Trọng tâm của kịch bản này là để kiểm tra mối quan hệ ẩn giữa một cặp ngân hàng đại lý khi thực hiện hoạt động gửi và nhận. Mối quan hệ ẩn là việc thiết lập các tài khoản dường như không liên quan đến nhau và sau đó chuyển tài sản giữa các tài khoản này. Mối quan hệ ngân hàng đại lý liên quan đến việc cung cấp dịch vụ ngân hàng của một tổ chức tài chính cho một tổ chức tài chính khác nằm trong một khu vực pháp lý khác. Các hoạt động giữa các ngân hàng đại lý: quản lý tiền mặt, thanh toán quốc tế hoặc chuyển tiền, thanh toán bù trừ, giao dịch ngoại hối... Để xác định rằng liệu có tồn tại mối quan hệ ẩn giữa các ngân hàng đại lý thì ba hoạt động thường được kiểm tra là:
- Hoạt động gửi giữa các ngân hàng đại lý lớn hơn 1 ngưỡng cho phép. - Hoạt động nhận giữa các ngân hàng đại lý lớn hơn 1 ngưỡng cho phép. - Tổng số giao dịch giữa các ngân hàng đại lý lớn hơn 1 số tiền tối thiểu.
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
Khi mà ba hoạt động đồng thời xảy ra ứng với ba cơng thức cụ thể thì giao dịch của khách hàng đó sẽ tạo ra cảnh báo là giao dịch đáng ngờ:
(Aggregate Amount of Transaction Between the Pair of Correspondent Banks)/ (Aggregate Amount of Total Outgoing Transactions by Sending Correspondent Bank) x 100 ≥ Send Percentageand
(Aggregate Amount of Transaction Between the Pair of Correspondent Banks)/(Aggregate Amount of Total Incoming Transactions by Receiving Correspondent Bank) x 100 ≥ Receive Percentageand
Total amount of Transactions Between the Pair of Correspondent Banks ≥ Min Trans Amt
Trong đó:
- Cơng thức sẽ lấy phần trăm tổng số tiền giao dịch giữa các cặp ngân hàng đại lý gửi/nhận trên tổng số tiền giao dịch gửi/nhận của ngân hàng đại lý đó.
- Send Percentage là ngưỡng tỷ lệ của số lượng tổng các giao dịch giữa cặp đối tượng trên tổng số giao dịch đi của người gửi.
- Receive Percentage là ngưỡng tỷ lệ của tổng các giao dịch giữa cặp đối tượng trên tổng số giao dịch đến của người nhận.
- Min Trans Amt là tổng số tiền giao dịch tối thiểu cho một cảnh báo.
Ví dụ: Các ngân hàng Trung Quốc đang có chi nhánh tại hầu hết mọi quốc gia trên khắp thế giới. Một trong số đó là các băng nhóm tội phạm Trung Quốc ở nước ngồi chuyển tiền bất hợp pháp về nước thông qua các chi nhánh ngân hàng Trung Quốc tại địa phương. Điển hình là việc chi nhánh ngân hàng Trung Quốc (Bank of China - BOC) ở thành phố Milan, Italia, vào tháng 6.2015 đã bị chính quyền vùng Tuscany truy tố cùng với 297 cá nhân, phần lớn là người Trung Quốc, về nhiều tội danh, trong đó có việc chuyển bất hợp pháp hơn 4,5 tỷ euro (tương đương 5,1 tỷ USD) về Trung Quốc trong giai đoạn 2006-2010. Trong số 4,5 tỷ euro nói trên thì có tới 2,2 tỷ euro là được chuyển qua chi nhánh BOC tại Italia và ngân hàng này đã nhận được khoản thù lao lên tới 857.000 euro. Tiền bẩn thu được từ
Ngân hàng Hạn mức rút tiền hàng ngày
Ngân hàng Á Châu 40 triệu đồng/ngày
Ngân hàng BIDV Dòng thẻ cao cấp Harmony: 80 triệu đồng/ngày
Dòng thẻ Etrans Moving: 50 triệu đồng/ngày
Ngân hàng Đơng Á 20 triệu đồng/ngày
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
buôn bán ma túy sẽ được chuyển qua các tài khoản tại Hồng Kơng và Trung Quốc, sau đó được rửa và chuyển về tay các trùm ma túy ở Nam Mỹ. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng này là sự lớn mạnh và phình ra quá nhanh trên khắp thế giới của hệ thống ngân hàng Trung Quốc, trong khi lại khơng có một hệ thống kiểm sốt tiền tệ chặt chẽ và nghiêm ngặt như các ngân hàng lớn khác trên thế giới [8].
Những dữ liệu đưa vào của kịch bản
- Account: tài khoản
- Trusted Pair: cặp các đại lý tin cậy
- Watch List: danh sách khách hàng bị theo dõi
- Watch List Entry: nguồn lấy thông tin khách hàng bị theo dõi
- Front Office Transaction: thơng tin từ phía khách hàng cung cấp như giao dịch tiền mặt và các cơng cụ giao dịch.
2.2.2. Kịch bản phân tích các hoạt động rút tiền tại ATM
Mục tiêu của kịch bản
Kịch bản theo dõi sự gia tăng đột ngột về số lượng hoặc số tiền gửi và số tiền rút tại ATM có thể cho thấy dấu hiệu của hoạt động rửa tiền. Sự gia tăng đột ngột hoạt động rút tiền tại một địa điểm nhất định hoặc thay đổi vị trí của máy ATM được sử dụng có thể cho thấy những kẻ gian lận sử dụng thẻ ngân hàng/thẻ ghi nợ bị xâm nhập. Bộ dữ liệu sẽ lưu lại thông tin giao dịch của các khoản tiền gửi và rút tiền để phân tích. Hạn mức trung bình cho việc rút tiền ATM và thanh toán nợ hàng ngày sẽ tùy thuộc vào quy định của từng ngân hàng.
Đối với Việt Nam, theo Thông tư 26 mới được ban hành của Ngân hàng Nhà nước liên quan đến các quy định về hoạt động thẻ ngân hàng, kể từ ngày 3/3/2018, khi
rút ngoại tệ tiền mặt ở nước ngoài một thẻ ngân hàng chỉ được rút tối đa số ngoại tệ tương đương 30 triệu đồng trong một ngày. Thông tư 26 cũng quy định, trường hợp phát
hành thẻ tín dụng có tài sản bảo đảm, hạn mức tín dụng cấp cho chủ thẻ khơng q 80%
giá trị của tài sản bảo đảm và tối đa là 1 tỷ đồng. Trường hợp phát hành thẻ tín dụng
Lê Thị Thu Phương - Lớp K17HTTTB 38
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
khơng có tài sản bảo đảm hạn mức tín dụng cấp cho chủ thẻ tối đa là 500 triệu đồng. Bảng thống kê hạn mức rút tiền hàng ngày tại một số ngân hàng Việt Nam (Bảng 2.1):
Ngân hàng Vietcombank Hạng chuẩn: 50 triệu đồng/ngày, 5 triệu đồng/lần Hạng vàng: 75 triệu đồng/ngày, 5 triệu đồng/lần Hạng đặc biệt: 100 triệu đồng/ngày, 5 triệu đồng/lần
Ngân hàng Viettinbank 20 triệu đồng/ngày, 5 triệu đồng/lần
Ngân hàng Techcombank Hạng chuẩn: 10 triệu đồng đên dưới 70 triệu đồng/ngày
Hạng vàng: từ 70 triệu trở lên
Ngân hàng Hạn mức rút tiền tại ATM hàng
ngày Hạn mức ghi nợ hàng ngày Bank of America $1,000 $5,000 BB&T $500-$1,500 $3,000-$6,000 Capital One $610 $2,500 Chase Bank $400-$500 $400-$3,000 Citibank $1,000-$2,000 $5,000-$10,000 HSBC $500-$1,000 $3,000 Huntington National Bank $400 $400 TD Bank $750 $5,000 U.S. Bank $500 $1,000 Wells Fargo $300 $2,000
Bảng 2.1: Bảng thông kê hạn mức rút tiền hàng ngày tại một số ngân hàng Việt Nam
Đối với các ngân hàng nước ngồi cũng sẽ có những quy định hạn mức riêng đối với từng tài khoản khách hàng. Dưới đây là bảng liệt kê một loạt giới hạn rút tiền ATM và giới hạn mua hàng ngày cho các tài khoản kiểm tra khác nhau tại một số
Bảng 2.2: Bảng thống kê hạn mức rút tiền tại một số ngân hàng lớn nhất ở Mỹ
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
Qua thống kê trên, ta cũng thấy được hạn mức rút tiền hàng ngày đối với từng tài khoản khách hàng, khi tài khoản vượt quá hạn mức cùng với một số điều kiện nữa thì giao dịch đó sẽ bị nghi ngờ là hoạt động rửa tiền.
Những cảnh báo sẽ được tạo ra bởi kịch bản này:
Kịch bản này tập trung vào tài khoản và khách hàng. Xem xét các hoạt động rút tiền của một ngân hàng tại máy ATM trong một ngày giao dịch và giao dịch nộp tiền ngày trước đó. Neu có sự gia tăng hoạt động so với lịch sử hàng ngày của các giao dịch rút tiền tại máy ATM trong một khoảng thời gian xác định thì cảnh báo được tạo ra. Một cảnh báo được tạo ra khi tăng hoạt động rút tiền ATM cho mỗi đối tượng và ngày giao dịch khi:
Two Day Activity Average ATM WD Amount ≥ Min Daily Average ATM WD Amtand
(Two Day Activity Average ATM WD Amount - Historical Daily Average ATM WD Amount)∕(Historical Daily Average ATM WD Amount) x 100 ≥ % Daily ATM WD Amt Increaseand
The number of distinct ATM locations used during the two day ATM withdrawal activities ≥ Min ATM Location Ct
Trong đó:
- Min Daily Average ATM WD Amt là tổng số tiền giao dịch tối thiểu cho một cảnh báo.
- %Daily ATM WD Amt Increase là ngưỡng tăng của số tiền rút tại ATM trung bình trong hai ngày từ số tiền rút trung bình tại ATM hàng ngày cho một cảnh báo.
- Min ATM Location Ct là Số lượng các vị trí ATM riêng biệt được yêu cầu cho một cảnh báo trong các hoạt động rút tiền tại ATM trong hai ngày.
Ví dụ: Hiện tượng rửa tiền bằng cách thuê người khác đứng tên chủ tài khoản, sau đó chủ sở hữu bàn giao mã số pin để người thuê thực hiện việc chuyển tiền vào tài khoản trong nước và rút ngoại tệ tại Campuchia đã có. Trước đây có
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
nhóm tội phạm quốc tế thuê một số người Việt Nam mở 12 thẻ debit của các ngân hàng trong nước. Các chủ thẻ nhận ít tiền thù lao rồi giao lại thẻ cho người đặt hàng. Sau đó, nhóm tội phạm này sang Campuchia (quốc gia không quản lý ngoại hối) để rút tiền mặt. Hằng ngày, tiền được chuyển vào cả 12 tài khoản ở Việt Nam và rút sạch từ Campuchia. Về nghiệp vụ, các ngân hàng phải có bộ phận riêng rà sốt tất cả các giao dịch hàng ngày. Có rất nhiều yêu cầu đặt ra trong vấn đề an ninh tiền tệ, đòi hỏi ngân hàng phải quản trị nhiều hơn, phải bổ sung nguồn lực cho khâu theo dõi, kiểm sốt dịng tiền. Thực tế, theo luật tất cả các giao dịch gửi tiền hoặc rút tiền từ 500 triệu đồng trở lên đều phải qua khâu khai báo với ngân hàng.
Những dữ liệu đưa vào của kịch bản
- Account: tài khoản
- Customer: khách hàng của tài khoản
- Watch List: danh sách khách hàng bị theo dõi
- Watch List Entry: nguồn lấy thông tin khách hàng bị theo dõi
- Front Office Transaction: thơng tin từ phía khách hàng cung cấp như giao dịch tiền mặt và các công cụ giao dịch.