3. Kết cấu của đề tài
2.2. Kịchbản phát hiện hành vi rửatiền [7]
2.2.3. Kịchbản chuyển tiền giữa tài khoản nội bộ và khách hàng
Mục tiêu của kịch bản
Khách hàng của một tổ chức có thể có nhiều tài khoản, có nhiều ngành nghề khác nhau và không được liên kết rõ ràng trong hệ thống giao dịch hoặc tài khoản của tổ chức. Điều này có thể gây ra rủi ro cho việc rửa tiền bởi vì khách hàng có thể khơng bị phát hiện ra, chuyển tiền giữa các tài khoản dường như khơng liên quan (có thể có tiêu đề khác nhau) để hỗ trợ phân loại và lồng ghép các quỹ bất hợp pháp. Kịch bản này xác định các mơ hình hoạt động đáng ngờ giữa các tài khoản nội bộ và khách hàng, chẳng hạn như mức độ hoạt động cao hoặc hoạt động chỉ ra sự tồn tại của mối quan hệ ẩn giữa các tài khoản và khách hàng.
Tài khoản nội bộ là các tài khoản tồn tại chỉ trong tổ chức của bạn và được sử dụng để chuyển tiền giữa các đơn vị kinh doanh. Một vài tài khoản nội bộ như:
Khoá luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
tài khoản tiền gửi, tài khoản thanh toán, tài khoản thu hộ, chi hộ... Ngân hàng làm trung gian thanh tốn khi nó thực hiện thanh tốn theo u cầu của khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng, tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Khi thực hiện thanh toán qua tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng khác phải có sự thoả thuận bằng văn bản của hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo đúng nguyên tắc mở và sử dụng tài khoản. Đối với tài khoản thu hộ, chi hộ phải có văn bản thoả thuận và cam kết chặt chẽ giữa hai ngân hàng bảo đảm sự tín nhiệm trong thanh tốn. Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, thanh tốn sịng phẳng với nhau.
Những cảnh báo sẽ được tạo ra bởi kịch bản này:
Một vài dấu hiệu nhận dạng trong giao dịch giữa các tài khoản nội bộ và khách hàng:
- Đối với các giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác nhau về một tài khoản hoặc ngược trong một thời gian ngắn tiền được chuyển qua nhiều tài khoản; các bên liên quan khơng quan tâm đến phí giao dịch; thực hiện nhiều giao dịch, mỗi giao dịch gần mức giá trị lớn phải báo cáo.
- Tài khoản của khách hàng không giao dịch đột nhiên nhận được một khoản tiền gửi hoặc chuyển tiền có giá trị lớn.
Kịch bản theo dõi mối quan hệ ẩn giữa hoạt động của một cặp tài khoản và khách hàng như người khởi tạo và người hưởng thụ. Để xác định mối quan hệ ẩn tồn tại giữa cặp tài khoản và khách hàng cần phải xem xét bốn hoạt động:
- Tổng số hoạt động ra khỏi tài khoản/khách hàng lớn hơn 1 ngưỡng. - Tổng số hoạt động tiếp nhận từ tài khoản/khách hàng lớn hơn 1 ngưỡng. - Tổng số tiền giao dịch lớn hơn 1 ngưỡng.
- Tổng số giao dịch lớn hơn 1 ngưỡng.
Khi mà cả 4 điều kiện ứng với 4 công thức đồng thời xảy ra thì giao dịch của khách hàng sẽ tạo ra cảnh báo:
Khố luận Nghiên cứu kịch bản nhận diện các giao dịch rửa tiền và thực tốt nghiệp nghiệm trên hệ thống dữ liệu tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam
(Aggregate Amount of Transactions Between the Pair of Accounts or Customers)∕(Aggregate Amount of Total Outgoing Transactions by Sending Account or Customer) x 100 ≥ Send Percentage and
(Aggregate Amount of Transactions Between the Pair of Accounts or Customers)/(Aggregate Amount of Total Incoming Transactions by Receiving Accounts or Customers) x 100 ≥ Receive Percentage and
Total amount of Transactions Between the Pair of Accounts or Customers ≥ Min Trans Amtand
Number of Transactions Between the Pair of Accounts or Customers ≥ Min Trans Ct
Trong đó:
- Send Percentage là ngưỡng phần trăm của tổng số tiền giao dịch giữa các cặp thực thể trên tổng số tiền giao dịch gửi đi của thực thể gửi.
- Receive Percentage là ngưỡng phần trăm của tổng số tiền giao dịch giữa các cặp thực thể trên tổng số tiền tổng giao dịch đến của thực thể nhận.
- Min Trans Amt là tổng số tiền giao dịch cho 1 cảnh báo. - Min Trans Ct là tổng số giao dịch cho 1 cảnh báo.
Những dữ liệu đưa vào của kịch bản
- Account: tài khoản
- Trusted Pair: cặp các đại lý tin cậy
- Watch List: danh sách khách hàng bị theo dõi
- Watch List Entry: nguồn lấy thông tin khách hàng bị theo dõi
- Front Office Transaction: thơng tin từ phía khách hàng cung cấp như giao dịch tiền mặt và các công cụ giao dịch.