1. Tổng quan tình hình nghiên cứu
3.3. Đánh giá chi phí huy động vốn hợp lý
Bảng 3.10. Chi phí huy động vốn của ACB chi nhánh Chùa Hà
Năm Chỉ tiêu 1.Chi trả lãi % tăng, giảm 2. Chi khác % tăng, giảm Tổng chi % tăng, giảm
Nguồn: Báo cáo quản trị của ACB - CN Chùa Hà năm 2012-2014
Chi phí huy động vốn (giá vốn) bao gồm chi phí lãi suất khi tiến hành huy động và một số chi phí khác như tiền lương, trang thiết bị...Trong đó chi trả lãi là bộ phận chính, lãi suất NH đưa ra phải thoả mãn các yêu cầu : Lãi suất phải cạnh tranh được với các NH khác, tao ra lợi nhuận cho chi nhánh đảm bảo quyền lợi khách hàng và tuyện đối tuân theo các quy định điều chỉnh của NHNN. Khi phân tích bảng so sánh, chúng ta thấy chi phí trả lãi ln chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí của chi nhánh. Tổng chi phí qua các năm có xu hướng tăng nhanh, nhưng chi phí trả lãi tăng giảm khơng đều so với tổng chi phí. Cụ thể, năm 2013 chi phí trả lãi của chi nhánh là 394 tỷ đồng giảm 19,2% so với năm 2012 chủ yếu là do lãi suất huy động năm 2013 giảm so với năm trước. Sang năm 2014, chi phí trả lãi tăng lên 86% đạt 734 tỷ đồng.
Trong thời điểm hiện nay các ngân hàng cạnh tranh nhau chủ yếu bằng công cụ lãi suất để huy động vốn và ngày càng gay gắt, ngân hàng nào có mức lãi suất hấp dẫn sẽ dễ thu hút khách hàng hơn. ACB Chi nhánh Chùa Hà cũng đã phải có những điều chỉnh phù hợp về lãi suất để phù hợp để cạnh tranh với ngân hàng khác để thu hút khách hàng gửi tiền. Việc áp dụng mức lãi suất hợp lý đối với từng loại nguồn vốn trong từng thời kỳ đối với từng chi nhánh đã góp phần quan trọng vào việc tăng cường khả năng cạnh tranh của NH, cũng như nâng cao hiệu quả của việc huy động và sử dụng vốn. Nhưng việc cạnh tranh lãi suất mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng nhưng với ngân hàng sẽ gặp phải khó khăn khi phải tăng lãi suất huy động để thu hút khách hàng gửi tiền nhất là đối với những ngân hàng thương mại cổ phần. Để có thể đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn khơng chỉ dựa vào chi phí trả lãi mà phải đánh giá trên cơ sở lãi phải trả bình quân trên một đồng vốn.
Bảng 3.11: Chi phí trả lãi / Quy mô nguồn vốn huy động
Năm
Chỉ tiêu 1.Chi trả lãi
Tiền gửi TCKT
Tiền gửi dân cư Tiền gửi TCTD khác
2. Nguồn vốn huy động
Năm Chỉ tiêu Tiền gửi TCTD khác 3.Chi phí lãi/ Nguồn vốn
Nguồn: Báo cáo quản trị của ACB - CN Chùa Hà năm 2012-2014
Phân tích bảng số liệu trên chúng ta
nguồn vốn huy động là không ổn định có thể đánh giá hoạt động huy động vốn của ACB chi nhánh Chùa Hà chưa thực sự hiệu quả. Nhưng nếu chỉ đánh giá qua giai đoạn 2012-2014 chỉ mang tính chất ngắn hạn trong dài han thì đây khơng phải là yếu tố cịn hợp lý để đánh giá tính hiệu quả huy động vốn. Bởi vì chúng ta phải tính đến thời điểm chi phí trả lãi sẽ tăng cao do các khoản tiết kiệm đến hạn thời gian nào và chúng ta phải tính đến nguồn tiền gửi khơng kỳ hạn có tính khơng ổn định. Chi nhánh trong thời gian qua đã ln tính tốn hợp lý chi phí các nguồn vốn khác nhau, với mục tiêu đảm bảo an tồn kinh doanh và có lãi
Bảng 3.12. Chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào, đầu ra
Đơn vị: %/tháng
Năm Chỉ tiêu
1. Lãi suất bình quân đầu vào
2. Lãi suất bình quân đầu ra
3. Chênh lệch lãi suất bình quân
Nguồn: Báo cáo quản trị của ACB - CN Chùa Hà năm 2012-2014
Chúng ta thấy trong giai đoạn 2012 -2014, lãi suất bình quân đầu vào và đầu ra có xu hướng giảm nhưng lãi suất bình qn đầu ra có xu hướng giảm chậm nên dẫn
suất bình quân đầu vào giảm 25% so với năm 2012, đồng thời lãi suất bình quân đầu ra chỉ giảm 13% dẫn đến chênh lệnh lãi suất bình quân tăng 2.7%. Năm 2014, khi lãi suất đã đi vào ổn định nhưng bình quân lãi suất đầu vào tiếp tục giảm 20%, đầu ra giảm ít hơn là 8 % so với năm 2013 giúp cho chênh lệch lãi suất tăng 2.5%.Chênh lệch lãi suất bình quân cao đã đảm bảo chi nhánh kinh doanh có lãi. Chúng ta có thể thấy hoạt động huy động vốn qua các năm 2012-2014 đạt hiệu quả cao, góp phần quan trọng trong việc đảm bảo thanh khoản của chi nhánh cũng như đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn kinh doanh của ACB chi nhánh Chùa Hà nói riêng.