6. Kết cấu của khóa luận
2.2. Thực tiễn áp dụng Pháp luật về xử lí các khoản nợ tín chấp quá hạn tại Công ty
Cơng ty tài chính FE
Do ảnh hưởng bởi dịch Covid-19, tuy rằng không phải nước gánh chịu hậu quả nặng nề nhất nhưng nền kinh tế Việt Nam cũng đã gặp nhiều khó khăn. Các cơng ty tài chính với cơ cấu chủ yếu là các khoản vay tín chấp, chủ yếu dựa trên thu nhập của người đi vay giờ đây sẽ đối mặt với nguy cơ nợ xấu tăng cao do tỉ lệ thất nghiệp gia tăng nhanh chóng.
2.2.1. Thực trạng thu hồi nợ tín chấp q hạn tại Cơng ty tài chính FE Credit
Trong báo cáo tài chính của VPBank năm 2020, lợi nhuận trước thuế của 9 tháng đầu năm của Cơng ty tài chính FE credit (cơng ty tài chính trực thuộc ngân hàng) chỉ đạt khoảng 3200 tỷ, có sự sụt giảm so với năm ngoái là 3500 tỷ đồng.
Lợi nhuận của FE Credit giảm có thể hiểu được khi bổi hoạt động cho vay và thu hồi nợ của cơng ty gặp nhiều khó khăn hơn. Cụ thể trong 9 tháng đầu năm 2020 FE credit chỉ giải ngân được 45 nghìn tỷ đồng, giảm 18% so với cùng khì năm trước, tổng dư nợ mới chỉ tăng 6,4% [16].
Biểu đồ 1: Kết quả kinh doanh của FE Credit qua các năm
Dựa theo chuẩn ké toán VAS
Theo báo cáo kinh doanh của VPBank (cơng ty mẹ của FE Credit), tính đến hết năm 2020, cơng ty tài chính này đã giải ngân được khoảng 63 nghìn tỷ đồng, có sự sụt giảm so với 2019. Tính đến ngày ngày 31/12/2020, tổng dư nợ tín dụng của FE Credit là 66 nghìn tỷ đồng.
39
Tổng doanh thu của cơng ty tài chính này trong năm 2020 đạt hơn 17.400 tỷ đồng. NIM sụt giảm so với năm ngối, từ 31,3% xuống 27,2%. Trong khi đó, CIR (tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng doanh thu) cải thiện, giảm từ 31,3% xuống 28,9%. Theo đó, lợi nhuận trước thuế năm 2020 của FE Credit đạt 3.713 tỷ đồng, giảm 17% so với năm 2019. ROAA và ROAE lần lượt đạt 4,1% và 23,4% [26]
Bên cạnh đó, tình trạng nợ xấu của FE Credit cũng có diễn biến phức tạp khi gia tăng nhanh chóng từ mức 6% vào thời điểm cuối năm 2019 lên 6,9%, cao nhất kể từ cuối năm 2017.
Biểu đồ 2: Tỉ lệ nợ xấu của FE Credit qua các năm
NPL theo quý (%)
→-NPL-IFRS {%) →-NPL - VAS (%)
lrNPL (theo VAS): NỢGÓ ngày quà hạn (DPD) trên 90 ngày tại FE Credit và xem xét phân ỉoại nợ cùa khách hàng theo tồ chúc Trung Tâm Tin Dụng Quocgia (CIC)
trtNPL (theo IFRS): Nợ có ngày quá hạn (DPD) trên 90 ngày tại FE Credit.
Nguồn: Báo cáo tài chính chưa kiếm tốn của VPB FC tại 30.09.2020
Căn cứ theo Cơng bố thơng tin về tình hình tài chính năm 2020, tính đến tháng 12 năm 2020, tỷ lệ nợ xấu của FE Credit theo tiêu chuẩn VAS là 6,6%. Tỷ lệ an oàn vốn theo quy định của pháp luật chuyên ngành tháng 12/2020 là 19,14%, tăng so với cùng kì năm trước là 16,31% [4].
Tuy rằng kết quả kinh doanh của FE Credit rất khả quan, ln là cơng ty dẫn đầu khi đóng góp một phần lợi nhuận khơng nhỏ cho VPBank nhưng tình hình nợ xấu ở đây rất phức tạp, và được đánh giá là những món nợ khó thu hồi nhất.
2.2.2. Nguyên nhân nợ tín chấp quá hạn gia tăng trong những năm gần đây
Theo giới phân tích, nợ xấu trong phân khúc tài chính tiêu dùng tăng dường như là điều khó tránh khỏi, do các ngân hàng cũng như các cơng ty tài chính chủ yếu cho vay phụ thuộc vào thu nhập của cá nhân, trong khi năm 2020 là 1 năm đầy
biến động đối với thị trường lao động, dịch covid 19 đã làm cho các ngành nghề kinh doanh gặp nhiều khó khăn, các cơng ty phá sản, tỉ lệ người thất nghiệp gia tăng, họ khơng thể hồn trả các khoản vay tín chấp trước đó vốn đã có chu kì thanh tốn khá dài (thường trên 1 năm). Cụ thể:
Theo Tổng cục Thống kê, ở Việt Nam tính đến thười điểm tháng 6/2020, tỉ lệ người thất nghiệp tăng lên 2,73%, tương đương với gần 1,3 triệu người, chủ yếu là lao động trong lĩnh vực du lịch, nhà hàng, phim ảnh,...
Khơng chỉ thế, đối với những người vẫn cịn việc làm thì thu nhập của họ cũng bị ảnh hưởng bởi đại dịch, với thu nhập bình quân hàng tháng của lao động trong quí II/2020 giảm 9,2% so với quí trước và 4,9% so với cùng kì năm ngối.
Báo cáo của Moody's nhận định "Ngành tài chính tiêu dùng tại Việt Nam dễ bị tổn thương. Việc xem xét hạ tín nhiệm của Moody's phản ánh mức độ nghiêm trọng của cú sốc Covid - 19 tới các cơng ty tài chính tiêu dùng Việt Nam và ngân hàng mẹ, đặc biệt là sự suy giảm chất lượng tín dụng mà dịch bệnh gây ra".
Ngồi ra cịn những yếu tố khác như: nhận thức của người dân cịn yếu kém, chưa có cái nhìn đúng đắn về cho vay tín chấp, quy định cho vay lỏng lẻo nên các đối tượng có thể dễ dàng lừa đảo chiếm đoạt tài sản,...
Tất cả những yếu tố trên đã ảnh hưởng xấu đến khả năng thu hồi nợ của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các cơng ty tài chính với các khoản vay tín chấp.
2.2.3. Áp dụng các biện pháp tố tụng để xử lí các khoản nợ tín chấp quá hạn tại Cơng ty tài chính FE Credit
Nhìn từ các số liệu thống kê ở phần trên về tình trạng nợ xấu tại cơng ty tài chính hiện nay diễn biến ngày càng phức tạp. Đặc biệt trong tình trạng dịch bệnh như hiện nay việc thu hồi khoản nợ của Ngân hàng và cơng ty tài chính ngày càng khó khăn. Tuy nhiên việc áp dụng pháp luật để thu hồi nợ chưa thực sự hiệu quả. Có thể thấy, số hợp đồng vay tín chấp mà cơng ty tài chính khởi kiện khách nợ ra Tịa án rất ít, chiếm tỉ lệ không đáng kể trong số các vụ án liên quan đến hợp đồng tín dụng giữa các tổ chức tín dụng với khách hàng. Tiêu biểu như:
Làm giả CMND, lừa vay FE Credit gần 500 triệu đồng. Công an Thành phố Thanh Hóa đã khởi tố 7 đối tượng trong ổ nhóm tội phạm sử dụng cơng nghệ cao,
chun làm giả chứng minh nhân dân để lừa đảo, chiếm đoạt gần 500 triệu đồng của Cơng ty tài chính TNHH MTV Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng (FE Credit)
Ngày 24.5.2017, FE Credit đã khởi kiện anh Nguyễn Đức B., ở xã Bình Minh (Bình Giang) ký hợp đồng vay 52.750.000 đồng của FE Credit để tiêu dùng cá nhân với lãi suất 2,6%/tháng trong 30 tháng. Tuy nhiên từ thời điểm bắt đầu vay, anh B khơng hề thanh tốn một kì nào cho cơng ty tài chính.
Tương tự, tháng 1.2016, anh Nguyễn Quang Q. và vợ là chị Nguyễn Thị Th. ở xã Liên Mạc (Thanh Hà) cũng vay 70 triệu đồng của FE Credit, thời gian vay 24 tháng, lãi suất 2,63%/ tháng. Tuy nhiên, khách hàng không tuân thủ đúng hợp đồng nên đã bị khởi kiện [25]
Nhìn chung đối với những tranh chấp dân sự thơng thường, khơng nhận thấy yếu tố hình sự thì CTTC sẽ khơng lựa chọn việc tố cáo hay khởi kiện khách hàng. Thường các TCTD chỉ sử dụng biện pháp này khi phát hiện đối tượng có dấu hiệu lừa đảo chiếm đoạt tài theo đường dây, có tổ chức và quy mơ số tiền lớn