1.2. Tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động và các nhân tố ảnh hƣởng hoạt động
1.2.1. Tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động
1.2.1.1. Hiệu quả kinh tế
a. Về phía hộ nghèo và các đối tƣợng chính sách khác
- Hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với hộ nghèo và các đối tƣợng chính sách khác đƣợc thể hiện ở doanh số vay, trả (gốc, lãi) đúng hạn, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, rủi ro trong sử dụng vốn thấp. Nếu doanh số vay của hộ lớn, hộ vay sử dụng vốn đúng mục đích, trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng, trong q trình sử dụng vốn khơng gặp các rủi ro gây thất thoát vốn, sau khi trừ đi các khoản chi phí vẫn cịn có lãi, thể hiện vốn sử dụng có hiệu quả.
- Biểu hiện qua việc sử dụng vốn của hộ nghèo, các đối tƣợng chính sách vào SXKD nhƣ thế nào? Nếu vay vốn về SXKD thuận lợi, sản xuất nhiều hàng
hoá bán thu đƣợc lợi nhuận cao, sau khi trừ đi phần trả nợ cho ngân hàng (gốc, lãi), trả tiền cơng lao động, mà vẫn có lãi, thì đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cao. Ngƣợc lại, nếu vay vốn về SXKD thua lỗ thì hiệu quả thấp; thậm chí mất vốn. Có nhiều trƣờng hợp vay vốn ngân hàng về chăn nuôi, trồng trọt, tuy đã trả hết nợ cho ngân hàng đúng kỳ hạn, nhƣng vẫn bị đánh giá là hiệu quả thấp vì nguồn để trả nợ cho ngân hàng phải đi vay chỗ khác, chứ không phải từ nguồn thu nhập của ngƣời vay. Trƣờng hợp này, nếu khơng đi vay chỗ khác thì hộ nghèo phải bán tài sản hình thành từ vốn vay để trả nợ. Cho nên, nếu chỉ nhìn một mặt trả nợ của hộ vay cho ngân hàng để đánh giá hộ vay sử dụng vốn có hiệu quả là chƣa đủ.
- Hiệu quả tín dụng đối với hộ nghèo, đối tƣợng chính sách khác cũng đƣợc đánh giá thông qua mức sống của hộ nghèo, các đối tƣợng chính sách; nếu mức sống hộ nghèo đƣợc cải thiện tốt, thì hiệu quả tín dụng tốt.
- Thơng qua việc sử dụng vốn vào SXKD ngƣời nghèo, các đối tƣợng chính sách có điều kiện tiếp cận đƣợc với kỹ thuật về trồng trọt, chăn ni tiến tiến, có điều kiện áp dụng khoa học kỹ thuật mới. Đây cũng là một trong những tiêu chí đánh giá hiệu quả tín dụng mang lại cho hộ nghèo.
- Số hộ thoát nghèo bền vững, vƣơn lên thành hộ giàu là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu quả của tín dụng đối với hộ nghèo. Hộ đã thốt khỏi ngƣỡng đói nghèo là hộ có mức thu nhập bình qn đầu ngƣời cao hơn chuẩn mực đói nghèo hiện hành, khơng cịn nằm trong danh sách hộ nghèo do Phòng LĐ- TB&XH huyện, thị, thành phố lập theo từng năm.
Tổng số hộ nghèo đã thoát khỏi khỏi
đói nghèo (ra khỏi danh sách
hộ nghèo)
Mục tiêu hoạt động của NHCSXH là cung cấp tín dụng ƣu đãi đối với hộ nghèo, các đối tƣợng chính sách giúp họ có vốn sản xuất, tăng thu nhập, thốt nghèo để hòa nhập cộng đồng và ổn định tình hình chính trị - xã hội. Do vậy, trong số hộ thốt khỏi nghèo đói hàng năm, có hộ vay vốn NHCSXH, có nghĩa là vốn của NHCSXH đã đƣợc hộ nghèo, các đối tƣợng chính sách sử dụng có hiệu quả.
- Tỷ lệ hộ nghèo và các đối tƣợng chính sách đƣợc vay vốn: Đây là chỉ tiêu đánh giá về mặt lƣợng đối với cơng tác tín dụng. Tỷ lệ này càng cao, một mặt thể hiện nguồn vốn tín dụng lớn để phục vụ hộ nghèo, các đối tƣợng chính sách; mặt khác, đánh giá khả năng SXKD của hộ nghèo ngày càng lớn, nguồn vốn có hiệu quả (nếu sử dụng vốn khơng hiệu quả, thì hộ nghèo, các đối tƣợng chính sách khác sẽ khơng có nhu cầu vay).
- Luỹ kế số hộ thốt nghèo lớn, đối tƣợng chính sách thuộc diện khách hàng của NHCXH đƣợc tạo việc làm qua các chƣơng trình chính sách tín dụng ƣu đãi đƣợc NHCSXH cho vay là một tiêu chí để đánh giá hiệu quả hoạt động của NHCXH.
b. Về phía ngân hàng
NHCSXH là tổ chức tín dụng của nhà nƣớc, hoạt động vì mục tiêu XĐGN, phát triển kinh tế và ổn định xã hội, khơng vì mục đích lợi nhuận. Hiệu quả tín dụng NHCSXH đƣợc thể hiện:
Thứ nhất, chất lƣợng tín dụng: Có 03 tiêu chí đánh giá chất lƣợng tín
dụng chính sách là tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích và tỷ lệ thanh tốn nợ do bán tài sản của ngƣời vay.
- Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản mà ngân hàng đang dùng để đánh giá chất lƣợng tín dụng. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ % giữa nợ quá hạn và tổng dƣ nợ của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thƣờng là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Khi một khoản vay khơng đƣợc hồn trả đúng hạn nhƣ đã cam kết, mà khơng có lý do chính đáng thì nó đã vi phạm ngun tắc tín dụng và bị chuyển sang nợ quá hạn, với lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất bình thƣờng (lãi suất nợ quá hạn hiện nay bằng 130% lãi suất cho vay). Trên thực tế, các khoản nợ quá hạn thƣờng là các khoản nợ có vấn đề ( nợ xấu), có khả năng mất vốn (có nghĩa là tính an tồn thấp). Trong kinh tế thị trƣờng, nợ quá hạn đối với ngân hàng là khó tránh khỏi, vấn đề là làm sao để giảm thiểu nợ quá hạn. Những ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp đƣợc đánh giá chất lƣợng tín dụng tốt, hiệu quả tín dụng cao và ngƣợc lại.
Dƣ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = X 100%
Tổng dƣ nợ
- Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích: Ngƣời vay sử dụng vốn đúng mục đích đã trở thành nguyên tắc quan trọng của ngân hàng nói chung; tuy vậy, trong thực tế đã khơng ít khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết với ngân hàng, với động cơ thiếu lành mạnh và do đó dễ bị rủi ro; trong trƣờng hợp này ngƣời ta gọi là rủi ro đạo đức. Những khoản vay bị sử dụng sai mục đích phần lớn đều không đem lại nhƣ hiệu quả kinh tế xã hội nhƣ mong muốn của ngân hàng. Chỉ tiêu này có thể xác định theo công thức:
Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ này càng cao thì chất lƣợng tín dụng bị đánh giá là thấp và ngƣợc lại.
- Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của ngƣời vay: Nguồn trả nợ cho ngân hàng về nguyên tắc là đƣợc trích ra từ phần thu nhập của ngƣời vay. Tuy nhiên, có nhiều trƣờng hợp do sử dụng vốn kém hiệu quả bị mất vốn nên ngƣời vay phải bán tài sản để trả nợ, trong trƣờng hợp này đánh giá chất lƣợng tín dụng thấp:
Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản Tổng doanh số thu nợ
Thứ hai, khả năng sinh lời: NHCSXH là một tổ chức tín dụng Nhà nƣớc,
hoạt động khơng vì mục đích lợi nhuận, thực hiện chính sách tín dụng ƣu đãi đối với ngƣời nghèo và các đối tƣợng chính sách khác, nhƣng phải bảo tồn vốn. Muốn duy trì hoạt động bền vững thì NHCSXH phải có chênh lệch dƣơng về thu, chi nghiệp vụ. Các khoản thu chủ yếu là thu lãi tiền vay; chi chủ yếu trả phí ủy thác, hoa hồng, trả lãi tiền vay. NHCSXH cho hộ nghèo và các đối tƣợng chính sách khác vay vốn phải thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, hạn chế thấp nhất về rủi ro xảy ra (kể cả rủi ro bất khả kháng).
Thứ ba, mức độ đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của hộ nghèo, các đối tƣợng
chính sách để hỗ trợ phát triển kinh tế, vƣợt lên thốt đói nghèo. Nếu nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn ngày càng tăng của hộ nghèo và các đối tƣợng chính sách khác thì đánh giá hiệu quả của NHCSXH đối với tín dụng chính sách cao và ngƣợc lại.
Thứ tư, về thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp nhanh chóng, giảm bớt
chi phí trong hoạt động cho vay tại NHCSXH, nhƣng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng.
1.2.1.2. Hiệu quả xã hội
a. Đối với hộ nghèo và các đối tƣợng chính sách
- Tạo việc làm cho ngƣời lao động: Thông qua công tác cho vay của NHCSXH, thu hút đƣợc một bộ phận con, em của các hộ gia đình là Hộ nghèo, hộ chính sách khác có việc làm ổn định, tạo thêm nhiều của cải cho gia đình và xã hội, góp phần hạn chế tệ nạn xã hội, ổn định trật tự chính trị và an tồn xã hội.
- Các vùng nghèo, xã nghèo, nhờ nguồn vốn tín dụng; đặc biệt là vốn tín dụng của NHCSXH đã xố bỏ đƣợc tình trạng vay nặng lãi và bán nơng sản non, góp phần thay đổi bộ mặt đời sống nhân dân nơng thơn..
b. Đối với ngân hàng
- Mức độ đóng góp vào sự phát triển kinh tế, xã hội của địa phƣơng: Nếu hiệu quả hoạt động đƣợc nâng lên, ngân hàng sẽ có thêm điều kiện để phục vụ tốt hơn nhu cầu vay vốn của các đối tƣợng; từ đó sẽ góp phần thúc đẩy kinh tế, xã hội của địa phƣơng phát triển. Đây chính điều kiện cho sự tồn tại và phát triển bền vững của NHCSXH.
- Thông qua việc cho vay của NHCSXH, kéo theo một đội ngũ cán bộ ở cấp xã, huyện vào cuộc cùng ngân hàng, số tiền hoa hồng tổ nhóm, phí ủy thác đã là nguồn thu đáng kể đối với ban quản lý tổ TK&VV và tổ chức hội nhận ủy thác. Nội dung hoạt động của các tổ chức hội càng thêm phong phú, số lƣợng hội viên (Hội nông dân, Hội CCB, Hội PN và Đồn TN) tham gia sinh hoạt ngày càng đơng.