2. Theo thành phần kinh tế
2.2. Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Hà Tây
2.2.1. Các hình thức bảo lãnh được thực hiện tại Agribank Hà Tây
Khách hàng sử dụng loại hình dịch vụ bảo lãnh thơng thường là các khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn, hoạt động sản xuất nông nghiệp và kinh tế ở nông
thôn phát triển và chủ yếu là bảo lãnh cho hoạt động thi cơng cơng trình. Dựa trên thị hiếu chung của phần lớn các khách hàng, Agribank Hà Tây nghiên cứu và lưu hành các loại hình dịch vụ bảo lãnh đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng. Do hầu hết khách hàng đề nghị cấp bảo lãnh theo các hợp đồng thi công, nên tại Agribank Hà Tây phát sinh các loại bảo lãnh cụ thể gồm:
- Bảo lãnh dự thầu
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước
- Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm (bảo lãnh bảo hành) - Bảo lãnh thanh toán
Do đặc điểm nhân sự của cán bộ nhân viên tại Agribank Hà Tây là chưa có sự phân tách chuyên môn giữa bộ phận quan hệ khách hàng và hỗ trợ tín dụng, do đó cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm tồn bộ về tín dụng khách hàng doanh nghiệp, dẫn đến việc tiếp ecận và tìm kiếm nguồn khách hàng chưa rộng, nhu cầu bảo lãnh của đối tượng khách hàng hiện tại chưa nhiều, và giá trị các hợp đồng của khách hàng hiện tại chưa lớn nên 34
một số loại hình bảo lãnh khác như bảo lãnh trực tiếp, bảo lãnh quốc tế, hay đồng bảo lãnh chưa được thực hiện, mà chỉ tập trung vào các loại hình bảo lãnh nêu trên.
2.2.2. Phí dịch vụ hoạt động bảo lãnh
Cơng thức tính phí phát hành bảo lãnh: ❖
Phí phát hành = cam kết Số ngày bảo lãnh x Tỷ lệ phí bảo lãnh x bảo lãnh 360
Áp dụng trong trường hợp khách hàng đề nghị Agribank Hà Tây phát hành cam kết bảo lãnh, Số ngày bảo lãnh được tính từ ngày bảo lãnh bắt đầu có hiệu lực đến ngày bảo lãnh hết hiệu lực.
Áp dụng đối với các trường hợp thay đổi giá trị cam kết bảo lãnh đã phát hành. Phí được tính trên phần giá trị tăng thêm của cam kết bảo lãnh kể từ ngày phát hành sửa đổi đến ngày hết hạn hiệu lực.
Áp dụng đối với trường hợp thay đổi thời hạn cam kết bảo lãnh đã phát hành. Phí được tính trên giá trị của cam kết bảo lãnh kể từ ngày hết hạn hiệu lực cũ đến ngày hiệu lực mới.
(Biểu phí theo phụ lục 2)
Phí bảo lãnh là chi phí mà khách hàng phải trả để sử dụng dịch vụ bảo lãnh. Phí bảo
lãnh ứng với giá trị của cam kết bảo lãnh, tuy nhiên do bảo lãnh được phát hành với nhiều hình thức khác nhau, mỗi hình thức mang một tính chất riêng, nên phí bảo lãnh cũng có thể thay đổi theo các giá trị của hợp đồng cơ sở ứng với từng loại bảo lãnh. Ví
dụ như trong biểu phí bảo lãnh của Ngân hàng TMCP Quân đội MB Bank, phát hành bảo lãnh được quy định rõ với bốn loại hình chính: Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh bảo hành, tạm ứng; Bảo lãnh thanh toán và Bảo lãnh đối ứng. Điều này sẽ giúp khách hàng
có cái nhìn tồn diện và chính xác nhất để lựa chọn những loại hình dịch vụ phù hợp. Bên cạnh đó, các loại hình TSĐB lớn nhỏ khác nhau cũng có thể áp dụng theo các mức
phí bão lãnh tương đương với giá trị của tài sản đó. Lấy Ngân hàng TMCP Kỹ thương
Việt Nam Techcombank làm ví dụ. Phí bảo lãnh của Techcombank được quy định riêng đối với các phần có tài sản bảo đảm là: Bằng sổ tiết kiệm hoặc hợp đồng tiền gửi tại Techcombank 0,06%/tháng; Bằng các chứng chỉ nợ được Techcombank chấp nhận 0,08%/tháng; và đảm bảo bằng Bất động sản, động sản là 0,12%/tháng (theo biểu phí bảo lãnh ban hành theo quyết định số 0507/QĐ-TGĐ ngày 18/06/2014 của TGĐ Techcombank). Có thể thấy rằng biểu phí dịch vụ của Agribank chi nhánh Hà Tây chưa
thực sự linh hoạt, vì chưa có quy định về các mức phí riêng ứng với các hình thức bảo lãnh hay các giá trị tài sản đảm bảo cụ thể.
Nhìn chung, theo biểu phí dịch vụ bảo lãnh trên, có thể thấy rằng các mức phí phát hành bảo lãnh Agribank Hà Tây đang áp dụng có tính cạnh tranh so với hệ thống các NHTM. Mức phí này mang lại cho ngân hàng một nguồn thu ổn định từ dịch vụ bảo lãnh, đồng thời có thể đảm bảo chắc chắn cho những rủi ro mà chi nhánh có thể gặp phải
trong q trình phát hành dịch vụ. Để phát triển hoạt động bảo lãnh, ngân hàng cần có những biện pháp điều chỉnh biểu phí để phù hợp với tình hình tài chính của khách hàng, đáp ứng tốt các nhu cầu của kinh tế thị trường, đồng thời cân bằng giữa tính cạnh tranh của phí dịch vụ và doanh thu từ phí bảo lãnh cũng là vấn đề mà bất kì ngân hàng nào cũng cần quan tâm.
2.2.3. Quy trình thực hiện hoạt động bảo lãnh
Hoạt động bảo lãnh tại Agribank Hà Tây được thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Tiếp nhận và lập hồ sơ bảo lãnh
Khách hàng đến ngân hàng, gặp cán bộ tín dụng và yêu cầu cán bộ tín dụng phát hành thư bảo lãnh, mang theo hồ sơ như sau:
❖Hồ sơ chung
Đối với khách hàng đã có hợp đồng tín dụng tại Agribank, khi mở bảo lãnh cần những hồ sơ gồm:
- Giấy đề nghị bảo lãnh, trong đó nêu rõ: tên và địa chỉ khách hàng được bảo lãnh, tài khoản tiền gửi của khách hàng, thông tin pháp lý của doanh nghiệp, tên và địa chỉ của
bên nhận bảo lãnh, nghĩa vụ bảo lãnh, số tiền bảo lãnh, thời hạn hiệu lực của bảo lãnh, hình thức bảo đảm, phí bảo lãnh và phương thức thu phí, kèm theo cam kết hoàn trả cho ngân hàng.
- Tài liệu tài chính: Hợp đồng cơ sở ký giữa khách hàng và bên thụ hưởng , hóa đơn
kèm theo, (kèm phụ lục hợp đồng nếu có các thay đổi ở hợp đồng cơ sở), biên bản bàn giao nghiệm thu.
- Thỏa thuận cấp bảo lãnh (là hồ sơ cả ngân hàng và khách hàng cùng lập) ghi rõ thông tin các bên trong quan hệ bảo lãnh; nghĩa vụ được bảo lãnh; số tiền đồng tiền bảo lãnh, loại bảo lãnh, hình thức phát hành cam kết bảo lãnh, điều kiện thực hiện nghĩa vụ, bảo đảm cho bảo lãnh, phí bảo lãnh, quyền và nghĩa vụ các bên.
- Các hồ sơ, tài liệu khác liên quan đến nghĩa vụ được bảo lãnh.
Đối với khách hàng vãng lai, khơng có quan hệ tín dụng tại Agribank Hà Tây, ngồi những hồ sơ kể trên, cần kèm theo thông tin pháp lý gồm: hồ sơ đăng ký doanh nghiệp, họ tên, chức vụ, số điện thoại người đại diện theo pháp luật, đăng ký mẫu dấu, đăng ký chữ kí; đảm bảo 100% bảo lãnh bằng ký quỹ.
❖ Hồ sơ riêng với từng loại bảo lãnh
Ngoài giấy đề nghị bảo lãnh, thỏa thuận cấp bảo lãnh đã nêu trên, các hồ sơ riêng đối với từng loại được yêu cầu tại Agribank Hà Tây là:
- Bảo lãnh dự thầu: Hồ sơ mời thầu, thư mời thầu, các quy định đấu thầu của chủ đầu tư, trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên tham gia.
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Thông báo trúng thầu hoặc phê duyệt kết quả trúng thầu, Hợp đồng thi công xây dựng (hoặc biên bản thương thảo hợp đồng nếu hai bên chưa có hợp đồng chính thức), Hợp đồng cung ứng thiết bị, trong đó nêu rõ các điều khoản quy định quyền và nghĩa vụ các bên.
- Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: Văn bản các bên cam kết tiền tạm ứng của các bên liên quan, ghi rõ các điều khoản cam kết về số tiền, thời gian, quyền và nghĩa vụ các
bên nến điều khoản này chưa được ghi rõ trong hợp đồng.
- Bảo lãnh bảo hành: Hợp đồng kinh tế ghi rõ quyền và nghĩa vụ các bên, các điều khoản của hợp đồng, các trường hợp vi phạm nghĩa vụ. Kèm theo phụ lục hợp đồng nếu có thay đổi từ hợp đồng gốc.
- Bảo lãnh thanh toán: Hợp đồng mua bán ghi rõ cam kết thanh toán của các bên liên
quan, các định rõ các điều khoản thanh toán, quyền và nghĩa vụ các bên; Tài liệu về khả năng nguồn vốn thanh toán, hạn mức vay vốn (nếu thanh toán bằng vốn vay).
Bước 2: Thẩm định, hoàn thiện hồ sơ, xét duyệt, quyết định phát hành bảo lãnh.
Sau khi nhận được đầy đủ hồ sơ đã nêu trên từ khách hàng, cán bộ tín dụng ❖
tiến hành thẩm định hồ sơ trước khi tiếp tục quá trình phát hành bảo lãnh. Cán bộ tín dụng cần xem xét những nội dung sau:
- Tính hợp pháp, hợp lệ của giấy tờ - Tư cách, uy tín của khách hàng
- Năng lực pháp lý, năng lực tài chính của khách hàng - Khả năng thực hiện nghĩa vụ của hợp đồng cơ sở - Tính khả thi của dự án
- Hình thức đảm bảo của khách hàng.
Sau khi tiến hành thẩm định, nhận thấy khách hàng có đủ điều kiện và năng ❖
lực để nhận bảo lãnh, cán bộ tín dụng tiếp tục hồn thiện hồ sơ cấp bảo lãnh bao gồm: - Thỏa thuận cấp bảo lãnh (là hồ sơ cả ngân hàng và khách hàng cùng lập) ghi rõ thông tin các bên trong quan hệ bảo lãnh; nghĩa vụ được bảo lãnh; số tiền đồng tiền bảo lãnh, loại bảo lãnh, hình thức phát hành cam kết bảo lãnh, điều kiện thực hiện nghĩa vụ, bảo đảm cho bảo lãnh, phí bảo lãnh, quyền và nghĩa vụ các bên.
- Báo cáo thẩm định các điều kiện bảo lãnh, bao gồm: Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng ✓
ngành nghề sản xuất kinh doanh chính, vốn điều lệ, tài khoản tiền gửi của khách hàng, họ tên, chức vụ của người đại diện.
+ Cơ cấu vốn chủ sở hữu, danh sách cổ đông, thành viên sáng lập (với công ty cổ phần)
+ Hồ sơ pháp lý của khách hàng: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, điều lệ công ty, biên bản họp hội đồng quản trị, các quyết định bổ nhiệm, số đăng ký cổ đông,
giấy đăng ký mẫu dấu.
+ Nhận xét và đưa ra kết luận thẩm định về năng lực pháp lý theo các thơng tin nêu trên.
✓ Thẩm định khả năng tài chính thơng qua hồ sơ hạn mức đã cấp (đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng tại Agribank Hà Tây) hoặc các hồ sơ chứng minh tài chính kèm theo (đối với khách hàng vãng lai).
✓ Thẩm định đề nghị bảo lãnh
+ Hồ sơ bảo lãnh: Giấy đề nghị bảo lãnh, hợp đồng cơ sở
+ Nội dung bảo lãnh: loại bảo lãnh, hình thức bảo lãnh, nghĩa vụ bảo lãnh, họ tên địa chỉ bên thụ hưởng, số tiền bảo lãnh, đồng tiền sử dụng, thời hạn bảo lãnh, phí bảo
lãnh, phương thức thu phí bảo lãnh.
+ Đánh giá khả năng thực hiện dự án: Đánh giá chung về hồ sơ pháp lý, nhu cầu bảo lãnh, số dư tính đến thời điểm hiện tại; Đánh giá về khả năng thực hiện phương án của bên được bảo lãnh.
+ Bảo đảm cho nghĩa vụ bảo lãnh: tổng giá trị và phạm vi được đảm bảo. + Nhận xét và đề xuất cấp bảo lãnh.
- Cam kết bảo lãnh: Tại Agribank Hà Tây, cam kết bảo lãnh chủ yếu được cấp thông
qua thư bảo lãnh.
Nội dung thư bảo lãnh bao gồm: Tên và địa chỉ các bên tham gia quan hệ bảo lãnh, ngày phát hành bảo lãnh, ngày bắt đầu có hiệu lực và ngày hết hiệu lực bảo lãnh, số tiền
bảo lãnh, đồng tiền bảo lãnh, loại bảo lãnh, nghĩa vụ bảo lãnh, điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, hồ sơ yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Thư bảo lãnh có thể được phát hành theo mẫu của ngân hàng, hoặc theo mẫu của bên nhận bảo lãnh. Trước khi phát hành thư bảo lãnh, cán bộ tín dụng soạn thảo thư bảo lãnh dự thảo, sau khi thông qua sự đồng ý của các bên liên quan thì tiến hành in thư bảo lãnh gốc.
Thư bảo lãnh được phát hành 01 bản gốc và 03 bản chính, được in trên Giấy in thư bảo lãnh được lưu hành trong hệ thống Agribank, bản gốc có chữ ký trực tiếp và đóng dấu đỏ gửi cho bên nhận bảo lãnh, các bản chính gửi cho các bên liên quan nhưng đóng dấu khơng có giá trị địi tiền.
Sau khi hồn thiện hồ sơ phát hành bảo lãnh, cán bộ tín dụng đề lên các cấp ❖
có thẩm quyền phê duyệt, là phó phịng, trường phịng, giám đốc hoặc phó giám đốc được ủy quyền. Với những khách hàng có HMTD trên 10 tỷ đồng, hồ sơ bắt buộc phải trình trưởng phịng trước khi trình giám đốc hoặc phó giám đốc được ủy quyền.
Phó phịng, trưởng phịng, kiểm sốt khoản vay sau đó cán bộ tín dụng trình Giám
đốc hoặc phó giám đốc được ủy quyền xem xét và đồng ý hoặc không đồng ý phê duyệt khoản bảo lãnh. Trong trường hợp không phê duyệt cần nêu rõ lý do.
Về thẩm quyền quyết định cấp bảo lãnh: (Theo quyết định số 816/QĐ-HĐTV- KHL của Hội đồng thành viên NHNo&PTNT Việt Nam ban hành quy chế Bảo lãnh ngân
hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam)
- Với Agribank Hà Tây là chi nhánh loại 1: Giám đốc hoặc phó giám đốc được ủy quyền được quyết định cấp các loại bảo lãnh trong phạm vi thẩm quyền phán quyết tín dụng được giao trừ bảo lãnh vay vốn.
- Với Agribank là chi nhánh loại 2 trực thuộc Agribank Hà Tây: Giám đốc chỉ được quyết định các loại bảo lãnh trong phạm vi thẩm quyền phán quyết tín dụng được giao gồm: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn
hiện hợp đồng. Trong trường hợp bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm không liên quan đến bảo lãnh thực hiện hợp đồng, buộc phải có bảo đảm 100% bằng tiền ký quỹ hoặc số dư tiền gửi tại Agribank.
- Giám đốc chi nhánh loại 2 chỉ được xem xét, quyết định cấp bảo lãnh “không hủy ngang, vô điều kiện” trong phạm vi thẩm quyền phán quyết tín dụng khi khoản bảo lãnh được đảm bảo bằng 100% tài sản.
- Giám đốc các phòng giao dịch trực thuộc không được phát hành bảo lãnh.
Bước 3: Phát hành bảo lãnh
Sau khi phê duyệt qua giám đốc hoặc phó giám đốc được ủy quyền ký, cán bộ ❖
tín
dụng bắt đầu xử lý hồ sơ để bắt đầu phát hành bảo lãnh. Sau khi đóng dấu giáp lai các hồ sơ có liên quan (lưu lại 01 thư bảo lãnh bản chính), cán bộ tín dụng tiến hành phân tách hồ sơ đưa kế toán hoạch toán, hồ sơ lưu kho, và hồ sơ gửi lại khách hàng.
- Hồ sơ bàn giao kế toán hạch toán vào tài khoản ngoại bảng bao gồm:
+ Đối với bảo lãnh THHĐ, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh thanh tốn: tờ trình phát hành bảo lãnh, báo cáo thẩm định bảo lãnh, thỏa thuận cấp bảo lãnh, giấy đề nghị bảo lãnh của khách hàng, và 01 thư bảo lãnh bản chính.
+ Đối với bảo lãnh tạm ứng: tờ trình phát hành bảo lãnh và hợp đồng cơ sở, tuy nhiên chỉ hạch toán khi tiền tạm ứng đã có trên tài khoản của người thụ hưởng.
Sau khi bàn giao hồ sơ chứng từ, kế tốn kí vào biên bản bàn giao, cán bộ tín dụng
lưu giữ biên bản này.
- Hồ sơ cán bộ tín dụng lưu trữ bao gồm: thư bảo lãnh (dự thảo), biên bản bàn giao
kế toán, hồ sơ dự thầu (nếu bảo lãnh dự thầu), hợp đồng cơ sở bản photo và các chứng từ liên quan.
- Hồ sơ cán bộ tín dụng gửi khách hàng: cán bộ tín dụng soạn thảo biên bản giao nhận thư bảo lãnh, yêu cầu khách hàng ký và ghi rõ chức vụ khi lên nhận thư. Bao gồm: + Thư bảo lãnh bản gốc (gửi cho bên nhận bảo lãnh), 01 thư bảo lãnh bản chính có dấu khơng có giá trị địi tiền.
+ Hợp đồng gốc.
+ Thỏa thuận cấp bảo lãnh.
Bước 4: Theo dõi sau phát hành bảo lãnh
- Sau khi phát hành bảo lãnh, ngân hàng tiếp tục giám sát, theo dõi việc thực hiện