Nhóm 2 Nợ cần chú ý 5%
Nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
Nhóm 4 Nợ nghi ngờ 50%
Đối với dự phịng chung, số tiền dự phịng phải trích được xác định bằng 0,75% tổng dư nợ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ các khoản tiền gửi tại tổ chức tín dụng trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam theo quy định của pháp luật và tiền gửi tại tổ chức tín dụng nước ngồi và khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác tại Việt Nam.
Dự phịng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Mục đích của việc sử dụng Dự phịng rủi ro là nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàng khơng có khả năng chi trả hoặc do giải thể, phá sản, chết, mất tích. Tỷ lệ này càng cao cho thấy số tiền Ngân hàng phải bỏ ra để trích lập dự phịng rủi ro càng lớn, chất lượng quản trị rủi ro của Ngân hàng chưa tốt.
Đo lưởng RRTD bằng các mơ hình
Đo lường RRTD bằng các mơ hình định tính và định lượng được xem là giải pháp được các ngân hàng ưu thích lựa chọn bởi tính đáng tín cậy của chúng. Trong bài này, chúng ta sẽ đề cập tới hai mơ hình được cho là phổ biến trong quản trị rủi ro tín dụng.
Mơ hình chất lượng 6C
Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của Ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh tốn khi khoản vay đến hạn hay khơng? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết 6 khía cạnh trong mơ hình 6C. 6 khía cạnh được nhắc tới bao gồm:
(i) Tư cách người vay (Character): Việc đánh giá tư cách người vay là điều rất quan trọng trong quá trình cho vay. Chuyên viên phụ trách cần xác định rõ mục
đích xin vay của KH, xem xét mục đích có phù hợp với chính sách tín dụng của
ngân hàng hay khơng? Đồng thời xem xét lịch sử tín dụng của khách vay từ ngân
hàng mình và từ hệ thống thơng tin tín dụng (CIC).
(iii) Thu nhập của người đi vay (Cashflow): Tiêu chí này phản ánh khả năng khách hàng tạo ra tiền từ nguồn vay để dần thanh toán cả gốc và lãi vay cho ngân
hàng trong tương lai. Việc xác định dòng tiền của khách hàng là cực kỳ quan trọng,
điều này sẽ chứng minh độ tin cậy của các báo cáo tài chính và sự minh bạch của
hoạt động kế tốn doanh nghiệp cũng như tìm hiểu được chính xác năng lực của
khách hàng.
(iv) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng
và là nguồn tài sản thứ hai có thể trả nợ vay cho Ngân hàng phòng ngừa khi
xảy ra
nguy cơ không thu hồi được vốn.
(v) Các điều kiện (Conditions): Mỗi Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ
(vi) Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề này như sự thay đổi của
luật pháp có liên quan và quy chế hoạt động mới có ảnh hưởng đến khách
hàng hay
khơng? u cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của
Ngân hàng
hay không?
Việc sử dụng mơ hình 6C tương đối đơn giản, song, hạn chế của nó là việc áp dụng phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thơng tin thu thập và khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích của chun viên.
Mơ hình điểm số Z
Đây là mơ hình được xây dựng bởi E.I.Altman. Mơ hình này phụ thuộc vào chỉ số các yếu tố tài chính của người vay - X, tầm quan trọng của chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong q khứ. Mơ hình điểm số Z được
Moody Standard & Poor Tình trạng
AAA Aaa Chất lượng tài sản rất tốt
Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao 1,8 < Z < 3: Không xác định được
Z > 3: Khách hàng khơng có khả năng vỡ nợ
Bất kỳ cơng ty nào có điểm Z < 1,8 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao.
Mơ hình điểm số Z có ưu điểm là kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản. Tuy nhiên, nhược điểm của mơ hình này là: (i) Chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và khơng có rủi ro. Trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng là khác nhau, từ mức thấp như chậm trả lãi, khơng được trả lãi cho đến mức mất hồn toàn cả vốn và lãi vay của khoản vay; (ii) Khơng tín đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thể đóng một vai trị quan trọng ảnh hưởng đến mức độ của các khoản vay (danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa khách hàng và Ngân hàng hay các yếu tố vĩ mô như sự biến động của chu kỳ kinh tế...).
Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dung
Ngồi mơ hình điểm số Z, nhiều ngân hàng cịn áp dụng mơ hình cho điểm để xử lý đơn xin vay của người tiêu dung như: mua xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản... Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình này bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian cơng tác. Mơ hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1-10.
Ưu điểm của mơ hình này là cho phép loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian ra quyết định. Tuy nhiên, nhược điểm của nó là khơng thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và trong cuộc sống gia đình.
Mơ hình xếp hạng tín dụng của Moody và Standard & Poor
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, trong đó Moody và Standard & Poor là những cơng ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất. Moody và Standard & Poor xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay theo 9 hạng theo chất lượng giảm dần, trong đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, còn các hạng sau thì khơng nên cho vay. Nhưng thực tế do phải xem xét mỗi quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những khoản cho vay tuy được xếp hạng thấp nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào những khoản này.
AA Aa Chất lượng tài sản tốt
A A Chất lượng tài sản trung bình khá
BBB Baa Chất lượng tài sản trung bình
BB Ba Chất lượng trung bình có yếu tố đầu cơ
B B Chất lượng tài sản dưới trung bình
CCC Caa Chất lượng tài sản kém
CC Ca Tài sản mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
(Ngn: Tơng hợp của tác giả)
Phương pháp IRB (Internal Ratings Based):
Phương pháp IRB hay cịn gọi là phương pháp ước tính tơn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ. Đây là phương pháp được áp dụng theo Hiệp định mới về tiêu chuẩn vốn quốc tế của Basel II. Việc sử dụng IRB để ước lượng tôn thất tín dụng đã được Ủy ban Basel khuyến khích các nước tham gia sử dụng. Việc ước lượng tôn thất phụ thuộc vào ba yếu tố gôm: xác suất không trả nợ của khách hàng (PD - Probability of Default). Từ đó Ngân hàng sẽ ước tính được tơn thất (EL - Expected Loss) như sau:
EL = PD x EAD x LGD Trong đó:
Cơng thức này chỉ áp dụng trong trường hợp đối với khoảng vay có kỳ hạn vì lúc đó việc xác định EAD là khơng q khó khăn. Tuy nhiên, đối với những khoản vay hạn mức tín dụng thì việc xác định chỉ số EAD phải qua một phép tính:
EAD = Dư nợ bình qn + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn. Với LEQ (Loan Equivalent Exposure): là tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả năng sẽ được khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ.
Theo phương pháp IRB, các NHTM cần phân loại nhóm tài sản có theo các loại hình cho vay với các trạng thái rủi ro khác nhau thành 5 loại: cơng ty, nước ngồi, ngân hàng, bán lẻ, cổ phiếu; tương ứng với mỗi nhóm rủi ro này, ngân hàng phải xác định chỉ tiêu EL - tổn thất có thể ước tính đối với mỗi khoản cho vay. Với những tổn thất này, ngân hàng cần phải trích lập dự phịng RRTD để bù đắp.
Bước 3: Kiểm sốt rủi ro tín dụng
Kiểm sốt rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng tại một ngân hàng bằng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro.
Các phương thức kiểm sốt rủi ro tín dụng:
❖ Né tránh rủi ro:
Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra. Thơng qua hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, khơng phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay.
❖ Ngăn ngừa rủi ro:
Bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định và có thể khắc phục được thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro như: sử dụng vốn sai mục đích, khơng đảm bảo vốn tự có tham gia phương án SXKD, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán, tuân thủ việc thực hiện hợp đồng với đối tác...
❖ Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra:
Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: Áp dụng sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; định giá khoản vay có phần bù rủi ro; áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay; trích lập dự phịng rủi ro.
❖ Chuyển giao rủi ro:
Là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra. Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nước. Các cách thức chuyển giao rủi ro: Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ; chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước (Đối với những khoản vay theo chỉ định của Chính phủ); sử dụng cơng cụ phái sinh; chứng khốn hóa khoản vay.
❖ Đa dạng hóa:
Là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực hiện cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều KH, không tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, một ít KH hoặc nhóm KH nhằm mục đích phân tán rủi ro. Bản chất của đa dạng hóa là hạn chế rủi ro đặc thù, rủi ro dao động phụ thuộc theo một vài công ty, một ngành công nghiệp, một lĩnh vực hoạt động...
❖ Thực hiện giám sát tín dụng
Mục đích kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng của các NHTM là để phát hiện sớm, kịp thời các rủi ro tín dụng tiềm ẩn, đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro; đưa ra các khuyến nghị thơng qua việc đánh giá tính tn thủ của hoạt động cấp tín dụng; thống nhất trình tự thủ tục thực hiện và phân định trách nhiệm cá nhân, tập thể trong việc giám sát tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng, hồn thiện tính pháp lý, bảo đảm an toàn và giảm thiểu tổn thất khi các khoản cấp tín dụng phát sinh quá hạn, tranh chấp, cần xử lý.
Để thực hiện tốt nhiệm vụ này, cán bộ tín dụng phải có hiểu biết sâu sắc về kinh tế, xã hội, về sản phẩm và hoạt động ngân hàng; nắm được các quy định của Pháp luật liên quan đến hoạt động Ngân hàng; nắm vững quy định, quy trình của
ngân hàng về hoạt động cấp tín dụng, nhận và quản lý TSBĐ; hiểu và nắm được tình hình hệ thống kh đang quản lý.
1.4. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG
1.4.1. Kinh nghiệm của NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng
VPBank là một ngân hàng đang có những bước đi táo bạo trong cơng tác bán lẻ với mức tăng trưởng dư nợ ấn tượng nhất trong hệ thống NHTM tại Việt Nam hiện nay. Với việc luôn đẩy mạnh mở rộng quy mô cho vay, VPBank cũng đang triển khai đồng bộ nhiều giải pháp quản lý rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo sự tăng trưởng lâu dài và bền vững của ngân hàng.
Một trong những giải pháp cần được nhắc đến đầu tiên là việc ngân hàng này đã tích cực đầu tư, nâng cấp hệ thống phần mềm quản lý nội bộ. VPBank hiện là một trong số các ngân hàng đầu tiên áp dụng mơ hình phê duyệt cấp tín dụng tập trung. Hoạt động dưới mơ hình phê duyệt cấp tín dụng tập trung đã giúp tách biệt khâu bán hàng và phê duyệt, giảm thiểu rủi ro đạo đức và áp lực kinh doanh lên đội ngũ cán bộ chịu trách nhiệm đưa ra phán quyết tín dụng. Đây là một trong những giải pháp công nghệ hiện đại, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, VPBank cũng rất chú trọng tới cơng tác cảnh báo và thu hồi nợ quá
hạn. Bằng việc liên tục tăng cường về cả số lượng và chất lượng, đội ngũ nhân viên thu
nợ của VPBank đang dần trở thành lực lượng mạnh nhất trong hệ thống các NHTM hiện nay. Được đào tạo bài bản, chuyên nghiệp cùng hệ thống hỗ trợ tốt đã tạo nền tảng
cho VPBank tiếp tục phát triển để trở thành ngân hàng bán lẻ số 1 Việt Nam.
Và yếu tố cuối cùng khơng thể khơng nhắc tới đó là khả năng bán chéo sản phẩm của VPBank. Với việc tiếp cận tập khách hàng lớn, VPBank đã không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ và công tác bán chéo sản phẩm là một trong những chìa khóa giúp ngân hàng này gia tăng lợi nhuận. Việc bán chéo sản phẩm dịch vụ
1.4.2. Kinh nghiệm của NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam
Một số kinh nghiệm có thể rút ra trong công tác quản lý tín dụng của Vietcombank như sau:
Một là, Vietcombank là một ngân hàng có quy mơ tín dụng lớn với đủ mọi
hình thức tín dụng bao gồm cả bằng Việt Nam Đồng và ngoại tệ. Đặc điểm tín dụng tại Vietcombank là khách hàng của ngân hàng này chủ yếu là các doanh nghiệp nhà nước, trực thuộc các bộ ban ngành trung ương và các Sở, ngành địa phương. Bởi vậy, việc phân tán rủi ro đã được ngân hàng này chú trọng trong nhiều năm qua. Ngân hàng thường xuyên tiến hành đánh giá rủi ro từng thị trường, từng ngành nghề lĩnh vực, từng loại tiền tệ và cả các mặt có yếu tố trong yếu trong thời gian dài nhằm điều chỉnh, cân bằng danh mục và kỳ hạn các cấu phần trong tài sản.
Hai là, thực hiện giám sát các khoản vay sau khi giải ngân một cách chặt chẽ,
thu thập thông tin như các tài liệu kinh doanh, sổ sách giấy tờ thường xuyên và kiểm tra đột xuất các khách hàng đang có dư nợ để kiểm tra vốn có được sử dụng đúng múc đích hay khơng và có các biện pháp xử lý kịp thời khi rủi ro xảy ra.
Ba là, Đào tạo, nâng cao nghiệp vụ thường xuyên cho các cán bộ tín dụng, cán