1.1.9 .Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PVB
2.2.1. Hệ thống chính sách
về hệ thống văn bản nội bộ, PVcomBank xây dựng một hệ thống văn bản đồng bộ làm cơ sở của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm 4 (bốn) cấp độ dưới đây:
- Chính sách quản lý rủi ro tín dụng: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng do
HĐQT phê duyệt ban hành, làm cơ sở cho việc xây dựng chính sách cấp tín dụng cho các đối tượng khách hàng. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng được đánh giá lại định kỳ hàng năm hoặc khi cần thiết. Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng bao gồm nhưng khơng hạn chế ở các văn bản sau: Quy chế hoạt động tín dụng, Quy định về phân quyền phê duyệt trong hoạt động tín dụng, Quy định về phát triển sản phẩm mới
- Quy định về quản lý rủi ro tín dụng: Quy định quản lý rủi ro tín dụng do
Ủy ban Quản lý rủi ro ban hành trên cơ sở chiến lược quản lý rủi ro tín dụng do HĐQT phê duyệt ban hành. Các văn bản quy định về quản lý rủi ro tín dụng tại PVcomBank bao gồm:
S Các quy định chung về tài sản bảo đảm.
S Các quy định chung đối với từng hình thức, loại hình cấp tín dụng.
S Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để
xử lý rủi ro tín dụng theo quy định.
S Quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. S Quy định về quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.
- Quy trình quản lý rủi ro tín dụng: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng do Ban
Điều hành ban hành trên cơ sở chiến lược quản lý rủi ro tín dụng do HĐQT phê duyệt ban hành và chính sách quản lý rủi ro tín dụng do Ủy ban Quản lý rủi ro ban hành. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại PVcomBank bao gồm quy trình, hướng dẫn chi tiết cho từng hình thức, loại hình cấp tín dụng.
- Các sản phẩm, cơ chế: Các sản phẩm tín dụng, các cơ chế áp dụng cho từng
đối tượng khách hàng, khu vực địa lý, ngành nghề kinh tế... tại PVcomBank do Hội đồng sản phẩm phê duyệt ban hành, đảm bảo phù hợp với chiến lược, chính sách quản lý rủi ro tín dụng của PVcomBank trong từng thời kỳ.
Về nguyên tắc xây dựng chính sách, PVcomBank ln đảm bảo ban hành đầy đủ, kịp thời các văn bản hướng dẫn để thực hiện các quy định có liên quan đến hoạt động tín dụng của NHNN, các cơ quan chức năng khác để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống. Các số lượng và tên gọi của từng văn bản do các cấp có thẩm quyền ban hành nêu trên quyết định trong từng thời kỳ.
Tất cả các văn bản về chính sách, quy chế, quy trình, quy định, hướng dẫn trong hoạt động tín dụng phải được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và hướng dẫn thường xuyên để đảm bảo mọi cán bộ có liên quan đến cơng tác tín dụng đều phải nắm vững và tác nghiệp đầy đủ, chính xác.
Tất cả các nghiệp vụ, sản phẩm tín dụng của PVcomBank đều có quy trình, văn bản hướng dẫn đầy đủ, chi tiết và thống nhất trong tồn hệ thống để thực hiện.
Các quy trình nghiệp vụ tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng phải thực hiện theo đúng yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng.
PVcomBank thường xuyên rà soát các văn bản đã ban hành liên quan đến cơng tác tín dụng, đảm bảo tính tn thủ trong việc ban hành văn bản; tính hiệu lực của văn bản cũng như sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản đang còn hiệu lực.
về hệ thống văn bản quản trị rủi ro tín dụng của PVcomBank được xây dựng đảm bảo các yêu cầu:
- Phù hợp và đầy đủ để nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm sốt rủi ro tín dụng trọng yếu trong hoạt động tín dụng;
- Áp dụng thống nhất trên phạm vi toàn hệ thống; cập nhật và phổ biến thường xuyên đến các cán bộ có liên quan của Ngân hàng;
- Các rủi ro tín dụng trọng yếu được nhận dạng sớm, kiểm soát đầy đủ và báo cáo kịp thời cho HĐQT, Ban kiểm soát và Ban Điều hành;
- Được kiểm toán nội bộ đánh giá lại một cách độc lập;
2.2.2. Tổ chức QTRR TD
- Cơ cấu tổ chức QTRR TD: Xây dựng cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng phù hợp với yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng của PVcomBank
Sơ đồ 1: Mơ hình tổ chức PVcomBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2017, PVcomBank)
+ Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng
PVcomBank hướng đến các thông lệ quốc tế theo khuyến cáo của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, theo đó chức năng quản trị rủi ro tín dụng phải được giao cho một bộ phận độc lập, tách bạch với bộ phận kinh doanh. Cơ cấu tổ chức đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng nhà nước về việc tách bạch giữa khâu quan hệ khách hàng, thẩm định và quyết định cho vay. Xác định rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các đơn vị, cá nhân có liên quan đến quá trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý thu hồi nợ vay.
Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của PVcomBank tập trung tại Hội sở, thông qua việc thành lập Khối Quản trị rủi ro, độc lập với đơn vị cấp tín dụng, trong đó có các bộ phận có chức năng xây dựng và giám sát việc thực hiện các chiến lược, chính sách quản lý rủi ro tín dụng, quản lý danh mục tín dụng, phê duyệt tín dụng và tái thẩm định, thẩm định giá. Các Khối hỗ trợ có chức năng nhiệm vụ hỗ trợ cơng tác tín dụng trong các khâu: pháp lý chứng từ, hồ sơ tín dụng, kiểm sốt thủ tục nghiệp vụ tín dụng, đảm bảo sự tách bạch, tính độc lập, kiểm sốt việc thực hiện các điều kiện cấp tín dụng. Cơ cấu đảm bảo tách bạch các bộ phận phát triển tín dụng (Khối bán hàng) và hỗ trợ phát triển tín dụng (Khối hỗ trợ), Khối bán hàng và Khối Quản trị rủi ro.
+ Cơ chế quản lý và trách nhiệm của các cấp trong việc quản trị rủi ro tín dụng
Hội đồng quản trị: HĐQT là cấp chịu trách nhiệm cao nhất đối về chất lượng
của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng theo quy định của Pháp luật. Uỷ ban Quản lý rủi ro thực hiện các chức năng:
- Đánh giá, khuyến nghị với HĐQT về khung quản lý rủi ro, chiến lược quản lý rủi ro và chính sách quản lý rủi ro của Ngân hàng.
- Phân tích, giám sát và đưa ra những cảnh báo, khuyến nghị về mức độ an toàn của Ngân hàng trước những nguy cơ, rủi ro tiềm ẩn có thể tác động đến Ngân
hàng và biện pháp phòng ngừa đối với các rủi ro này trong ngắn hạn cũng như dài hạn.
-Tham mưu cho HĐQT trong việc ban hành các chiến lược, chính sách, cơng cụ quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng.
- Xem xét, đánh giá tổng thể về tính phù hợp và hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiện hành của Ngân hàng để đưa các khuyến nghị, đề xuất đối với HĐQT về những yêu cầu cần thay đổi..
- Phê duyệt các văn bản về quản lý rủi ro và các chính sách tín dụng/đầu tư của Ngân hàng theo phân quyền quy hoạch ban hành văn bản được HĐQT phê duyệt tại từng thời kỳ.
Hội đồng sản phẩm
- Xem xét, phê duyệt đối với mọi sản phẩm của Ngân hàng, đảm bảo phù hợp với chiến lược, chính sách rủi ro của Ngân hàng.
- Xem xét báo cáo về danh mục sản phẩm do thư ký HĐSP tổng hợp hoặc do các Khối đề xuất, quyết định việc đánh giá lại một, một số sản phẩm cụ thể hoặc điều chỉnh/dừng việc triển khai những sản phẩm rủi ro cao, kém hiệu quả.
Ban Điều hành
- Chịu trách nhiệm trước HĐQT về việc triển khai chiến lược, chính sách quản lý rủi ro đã được HĐQT phê duyệt
- Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, chính sách quản lý rủi ro và các giới hạn rủi ro đảm bảo đồng bộ và phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của PVcomBank, trình HĐQT phê duyệt.
- Rà soát, đánh giá mức độ đầy đủ và hiệu quả chính sách, chiến lược, quy trình quản lý rủi ro, các giới hạn rủi ro và kiến nghị các vấn đề cần sửa đổi, bổ sung với HĐQT theo định kỳ hoặc khi cần thiết, đảm bảo phù hợp với yêu cầu quản lý rủi ro thận trọng và hiệu quả của Ngân hàng.
- Đảm bảo tất cả các cán bộ của Ngân hàng tuân thủ các chiến lược, chính sách, quy trình của PVcomBank trong hoạt động hàng ngày. Các quyết định, hành động không phù hợp với chiến lược quản lý rủi ro phải được Ban Điều hành xem xét xử lý trước khi báo cáo HĐQT.
- Xây dựng và triển khai các quy trình, hướng dẫn, phương pháp nhận dạng, đo lường, đánh giá, theo dõi và kiểm sốt rủi ro tín dụng phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của Ngân hàng.
- Bảo đảm rằng các quy trình, thủ tục quản lý rủi ro và bộ phận quản lý rủi ro được thiết lập đầy đủ, rõ ràng, có đủ nhân sự và nguồn lực tài chính.
-Xây dựng và vận hành hệ thống báo cáo (về nội dung, biểu mẫu và tần suất) về danh mục cấp tín dụng và rủi ro tín dụng đảm bảo đủ thơng tin để phân tích và quản lý, kiểm sốt an tồn, hiệu quả rủi ro tín dụng phát sinh.
- Cung cấp kịp thời, chính xác và đầy đủ thông tin về các rủi ro trọng yếu trong hoạt động tín dụng của PVcomBank cho HĐQT và Ban kiểm sốt.
- Thiết lập và duy trì hệ thống thơng tin quản lý phù hợp với yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng của PVcomBank và u cầu thơng tin, báo cáo cho NHNN, HĐQT và các cơ quan quản lý.
- Giám sát, kiểm sốt chất lượng và cơ cấu danh mục cấp tín dụng đảm bảo nguyên tắc thận trọng và an tồn.
Các Khối, Phịng, Bộ phận tại PVcomBank Khối Quản trị rủi ro
Khối Quản trị Rủi ro là đơn vị trực thuộc Hội sở chính, có chức năng tham mưu, giúp việc cho Hội đồng Quản trị, Ban Điều hành, Ủy ban Quản lý rủi ro, Hội đồng sản phẩm trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng
- Chủ trì nghiên cứu và đề xuất các chính sách, khung quản lý rủi ro, khẩu vị rủi ro, các quy trình, hướng dẫn, phương pháp, cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng;
- Thực hiện giám sát, đánh giá, báo cáo các rủi ro tín dụng của ngân hàng; - Thực hiện tái thẩm định tín dụng;
- Thực hiện định giá tài sản bảo đảm; - Quản lý hoạt động phê duyệt tín dụng.
- Tham mưu đề xuất các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hướng đến chuẩn mực Basel.
Khối Vận hành
Khối Vận hành là đơn vị trực thuộc Hội sở chính, thực hiện chức năng quản lý hệ thống và thực hiện các nghiệp vụ về quản lý tín dụng cho các đơn vị kinh doanh, đảm bảo tuân thủ nội dung phê duyệt tín dụng của các cấp có thẩm quyền, tn thủ các quy định của Ngân hàng.
Kiểm toán nội bộ
Thực hiện các chức năng nhiệm vụ của Kiểm toán nội theo quy định của Pháp luật và của PVcomBank.
Các đơn vị kinh doanh
- Hiểu thống nhất, đầy đủ về rủi ro trong hoạt động tín dụng của PVcomBank. - Tuân thủ theo chiến lược, chính sách, quy trình quản lý rủi ro của Ngân hàng.
2.2.3. Đo lường rủi ro tín dụng
Cơ sở hạ tầng và công cụ hỗ trợ tại PVcomBank đang có các phần mềm Corebanking, Microbank, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. PVcomBank đang triển khai hệ thống core mới, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới, bộ tiêu chí knock out, hệ thống cảnh báo nợ sớm điều chuyển vốn nội bộ FTP, hệ thống khởi tạo khoản vay LOS.
Hiện nay, PVcomBank chưa có CRM , PD, LGD, EDA, cơng cụ hỗ trợ quản lý tài sản bảo đảm, quản lý và thu hồi nợ Stres testing, MIS.
Trong đó, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của PVB được xây dựng trên phương pháp: phương pháp chuyên gia, phương pháp thông kê, phân tích dữ liệu, phương pháp hỗn hợp. Cùng với đố là dựa trên kinh nghiệm, kiến thức của nhiều chuyên gia cà/ hoặc suy đoán từ thống kê lịch sử dữ liệu. Tiêu chí đánh giá: đánh giá tồn diện các yếu tố tác động đến khác hàng, lịch sử giao dịch khách hàng. Có kiểm định và điều chỉnh định kỳ.
PVcomBank đã cho xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khoa học, chi tiết, chính xác và đầy đủ cho tất cả các đối tượng để phân loại khách hàng nhằm đánh giá mức độ rủi ro và khả năng trả nợ của một khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của PVcomBank được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng khác nhau, bao gồm các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của PVcomBank là cơ sở để phân loại nợ: 05 nhóm nợ (nhóm 1 đến nhóm 5) tương ứng các mức độ rủi ro từ thấp đến cao.
Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phải được sử dụng cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hàng ngày. Việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khi đánh giá lần đầu, đánh giá định kỳ hoặc đánh giá đột xuất mức độ rủi ro của khách hàng hoặc khoản tín dụng. Trên cơ sở phân loại khách hàng dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, PVcomBank xây dựng chính sách dự phịng rủi ro phù hợp với phạm vi hoạt động và tình hình thực tế, xây dựng chính sách khách hàng theo hướng thiết lập mối quan hệ toàn diện, lâu dài, và có nhiều ưu đãi đối với các khách hàng có ít rủi ro, hạn chế quan hệ và khơng ưu đãi đối với những khách hàng có rủi ro trung bình và dừng quan hệ, thu hồi nợ đối với các khách hàng có rủi có cao.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đều được đánh giá, sửa đổi, bổ sung định kỳ hàng năm hoặc khi cần thiết bởi bộ phận độc lập với bộ phận thực hiện và phê duyệt xếp hạng, trên cơ sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập được trong năm. Kết quả đánh giá lại phải được báo cáo HĐQT, Ủy ban Quản lý rủi ro, Ban Kiểm
soát, Ban Điều hành. HĐQT chịu trách nhiệm phê duyệt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Ban Điều hành chịu trách nhiệm giám sát đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hoạt động theo đúng quy định pháp luật. Khối QTRR chịu trách nhiệm về tính chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
- về các công cụ đo lường khác, PVcomBank ln hướng đến và hồn thành mục tiêu xây dựng đầy đủ các công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế và khuyến cáo của Ủy ban Basel.
2.2.4. Tổ chức thực hiện QTRR TD
PVcomBank thực hiện quản trị rủi ro tín dụng với cấu trúc ba hàng phòng thủ:
- Tại đơn vị kinh doanh, nơi ngân hàng tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, đối mặt trực tiếp với rủi ro tín dụng, bước đầu phải xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo theo dõi khách hàng và khoản vay của khách hàng trước, trong và sau khi cho vay thường xuyên, liên tục.
- Tại các đơn vị quản trị rủi ro, quản lý tín dụng thiết lập khẩu vị rủi ro, xây dựng chính sách tín dụng cho toàn ngân hàng áp dụng; thiết lập các quy trình tín dụng, đánh giá khoản tín dụng ; thực hiện cảnh báo sớm; quản trị danh mục và tái