3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠ
3.2.4 Tăng cường các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
Thực tế mặc dù được sử dụng phổ biến hơn cả, nhưng các biện pháp nhằm hạn chế và chấp nhận rủi ro chưa thực sự là mang lại hiệu quả cao nhất. Trong khi đó các biện pháp phân tán rủi ro mang lại lợi ích nhiều hơn cho ngân hàng nhưng lại chưa được áp dụng rộng rãi. Với chiến lược này có thể kể đến việc chứng khốn hóa các khoản vay bằng cách chọn ra một số khoản vay và bán ra thị trường các chứng khoán được phát hành trên các khoản vay đó. Về bản chất, các khoản cho vay của ngân hàng đã chuyển thành chứng khốn tự do mua bán. Theo đó Ngân hàng sẽ nhận lại vốn đã bỏ ra để có tài sản đó và sử dụng nguồn vốn này để tạo ra những tài sản mới. Hoạt động này giúp ngân hàng đa dạng hóa, giảm rủi ro, giảm các chi phí liên quan đến việc giám sát các khoản vay. Một biện pháp hữu hiệu nữa đó là sử dụng các cơng cụ phái sinh tín dụng. Phái sinh tín dụng giúp ngân hàng có một cơng cụ để mua, bán RRTD mà khơng cần chuyển giao danh mục tín dụng của mình, Ngân hàng sử dụng cơng cụ phái sinh như nghiệp vụ hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng để điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay phù hợp với mục tiêu của chính sách tín dụng và phòng ngừa các
yếu tố biến động trên thị trường như lãi suất, tỷ giá,.. Dù cho hiện nay thị trường chứng khoán tại Việt Nam đã phát triển hơn trước rất nhiều, nhưng các biện pháp này vẫn cịn mới và ít được sử dụng. Nếu có thể áp dụng được thì đây sẽ là những cơng cụ đắc lực hỗ trợ ngân hàng trong việc hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất và làm tăng các khoản thu nhập cho ngân hàng.
3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng
Một mặt đưa ra các chế tài để giám sát hoạt động tín dụng, mặt khác phải thực hiện đầy đủ, nghiêm túc chức năng giám sát đó thì các chế tài mới thực sự có hiệu quả. Mặc dù, mơ hình kiểm tra kiểm soát nội bộ của Maritime Bank được xây dựng theo chiều dọc là mơ hình nổi trội hơn về tính kiểm sốt thay vì linh hoạt, tuy nhiên vẫn cần nâng cao và liên tục cải thiện về chất lượng, tính phù hợp, kịp thời của mơ hình đó. Đồng thời, Ngân hàng cần tăng cường, bổ sung cán bộ chuyên trách làm việc tại Bộ phận kiểm tra nội bộ có đủ năng lực trình độ và đã trải qua kinh nghiệm thực tế làm cho vay tại Hội sở cũng như tại chi nhánh. Cùng với đó ban hành quy trình làm việc cho Cơng tác kiểm tra nội bộ nhằm tránh tình trạng hoạt động một cách tùy tiện, khơng mang tính chuẩn mực cao. Quy trình của cơng tác kiểm tra nội bộ phải đầy đủ các phần thời gian kiểm tra, trách nhiệm của Bộ phận kiểm tra, nội dung kiểm tra, các hình thức xử lí đối với những vi phạm. Nội dung kiểm tra bao gồm:
■ Kiểm tra tính tuân thủ Chính sách cho vay của các Bộ phận thực hiện hoạt động từ Hội sở đến từng chi nhánh
■ Kiểm tra văn hóa doanh nghiệp, phong cách phục vụ khách hàng của cán bộ
■ Phát hiện những rủi ro đối với từng khoản vay và danh mục đầu tư để kịp thời báo cáo
■ Định kỳ 6 tháng kiểm tra chi nhánh 1 lần hoặc nhiều hơn đồng thời đối với hoạt động cho vay yêu cầu phải được kiểm tra tối thiểu 80% tổng số hồ sơ của chi nhánh
■ Thời lượng kiểm tra nên được xây dựng hợp lý, phù hợp tùy thuộc vào số lượng và chất lượng hồ sơ cần kiểm tra, không nên cố định kỳ kiểm tra
3.2.6 Đẩy mạnh nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng
Con người là yếu tố chủ yếu để quyết định thành cơng, vì vậy rất cần thiết chú trọng vào công tác tuyển dụng, đào tạo nhất là các cán bộ làm công tác thẩm định, cho vay, giám sát, kiểm toán và cả các cán bộ cấp cao của Ngân hàng. Mội quy trình dù được xây dựng vơ cùng chặt chẽ, thích hợp nhưng sẽ khơng thể mang lại hiệu quả nếu chính những cán bộ ngân hàng khơng có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp. Để ngăn chặn rủi ro xảy ra do chính đội ngũ của mình, Maritime Bank nên:
S Sàng lọc nhân sự ngay tại đầu vào tuyển dụng thông qua các bài thi chuyên
môn, phỏng vấn và lựa chọn kỹ lưỡng
S Toàn bộ nhân viên mới khi được tuyển cần được đào tạo nghiệp vụ một cách
khoa học, bài bản. Tùy thuộc vào vị trí tuyển dụng mà nhân viên được đào tạo theo tiêu chuẩn riêng và phải hồn thành khóa đào tạo, đạt kết quả tốt mới được giữ lại làm việc.
S Duy trì các khóa đào tạo nghiệp vụ cho các nhân viên để củng cố chuyên môn, đồng thời tổ chức các buổi trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm giữa các nhân viên để cùng thực hiện tốt công việc.
S Xây dựng kế hoạch nhân sự lâu dài kèm với đó là các chính sách thưởng phạt rõ ràng, tạo động lực cống hiến cho cán bộ nhân viên. Nêu rõ quyền lợi, trách nhiệm của cán bộ tín dụng và cơ chế kỷ luật nghiêm minh đối với các cán bộ làm sai quy chế, quy trình của ngân hàng.
3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT
3.3.1 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
- Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành
Để có thể nâng cao chất lượng quản lý, điều hành một cách có hiệu quả nhất cần phải có kế hoạch chi tiết, cụ thể phù hợp với thực tiễn tránh trường hợp sau khi đã ban hành lại có tình trạng sai đến đâu sửa đến đó. Ngân hàng Nhà nước cần rà sốt lại các văn bản, quy định đã được ban hành trước đó xem cịn phù hợp hay khơng, cần cải thiện điều gì để nhanh chóng hồn thiện thống nhất đồng bộ.
Tiếp tục hoàn thiện cơ chế cho vay, bảo đảm tiền vay, quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro. Ngân hàng Nhà nước cần đưa ra các cơ chế chính sách hướng dẫn cụ thể để các TCTD có thể chủ động trong việc xử lý và khai thác tài sản của khách hàng đồng thời nghiên cứu để bổ sung các loại tài sản có thể làm tài sản bảo đảm cho khách hàng nhằm giảm rủi ro cho ngân hàng mà vẫn hỗ trợ được khách hàng vay vốn.
NHNN cần phải có quy định kiểm tốn BCTC bắt buộc đối với doanh nghiệp. Hiện nay trừ những loại hình doanh nghiệp đặc thù thì bắt buộc phải lập BCTC có kiểm tốn thì hầu hết những doanh nghiệp sẽ khơng lập BCTC có kiểm tốn do phải trả thêm các khoản chi phí. Điều này dẫn đến ngân hàng sẽ khó xác định tính chính xác, trung thực của các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp, làm cản trở công tác thẩm định, đánh giá khách hàng của ngân hàng.
Ban hành các quy định về tiêu chuẩn, các yêu cầu về hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với sự phát triển và biến hóa của nền kình tế. Quy định về cơng tác kiểm tra, kiểm soát, hệ thống quản lý cơ cấu tài sản và quản lý rủi ro tín dụng.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin CIC
Tất cả các ngân hàng đều tương tác với trung tâm thơng tin CIC, vì vậy để hệ thống cung cấp các thông tin một cách hiệu quả nhất thì NHNN cần:
N Thu thập, tích lũy thơng tin khách hàng từ các ngân hàng khác để bổ sung, cập
nhật thơng tin cho kho dữ liệu chung. Ngồi ra cần phải thường xuyên đánh giá và dự báo về ngành, làm nền tảng cho các ngân hàng phân tích và thẩm định tín dụng.
N Dựa trên những thơng tin đã thu thập được, trung tâm thơng tin tín dụng cần
tổng hợp và đưa ra các đánh giá, phân tích và cung cấp thơng tin cho tồn bộ hệ thống về ngành cũng như là xu hướng phát triển của thị trường. Điều này đòi hỏi đội ngũ nhân lực phải có chun mơn và năng lực thẩm định cao để có thể đánh giá một cách chính xác nhất.
N Thiết lập các mối liên hệ với các tổ chức, dịch vụ tư vấn, cung cấp thông tin
trên thế giới để khai thác thông tin cần thiết, đặc biệt là thông tin về tình hình tài chính, hoạt động của các cơng ty có vốn đầu tư nước ngồi hay các cơng ty mà cơng ty mẹ ở nước ngồi.
- Gia tăng cơng tác thanh tra, giám sát
Nâng cao chất lượng thanh tra bằng cách nắm bắt kịp thời các nghiệp vụ kinh doanh, nghiệp vụ ngân hàng hiện đạị, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục dưới hai hình thức giám sát tại chỗ và giám sát từ xa. Trong đó:
> Thanh tra tại trỗ sẽ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý các vi phạm không tuân thủ các quy định pháp luật do nguyên nhân khách quan để áp dụng các chế tài cụ thể.
> Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời các sai phạm để ngân hàng có các biện pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín
dụng nói
riêng.
Để cơng tác thanh tra, giám sát đạt được hiệu quả cao nhất, cần phải có sự phối hợp nhịp nhàng, điều tiết phù hợp đồng thời phải có các tiêu chí đánh giá cụ thể, tồn diện. Do đó, NHNN cần:
S Bổ sung các điều luật nhằm tăng cường hơn nữa vai trò kiểm tra, giám sát của
NHNN đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng
S Xây dựng bộ tiêu chí cụ thể về đánh giá rủi ro của NHTM khi tiến hành thanh
tra ngân hàng
S Cập nhật các chuẩn mực và tiêu chuẩn quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng, từ đó xây dựng quy trình khoa học và phù hợp với Việt Nam
S Tổ chức các lớp học đào tạo chuyên môn, phổ biến những quy định và thông tư
mới cho các cán bộ thanh tra và giám sát để nâng cao chất lượng của đội ngũ thanh tra ngân hàng
3.3.2 Kiến nghị với Nhà nước
- Hồn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế- xã hội:
Mơi trường kinh tế - xã hội có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của tất cả các thành phần từ hộ gia đình, cá nhân, doanh nghiệp và cả các tổ chức tài chính, tín dụng như Ngân hàng. Một môi trường kinh tế xã hội ổn định, các thành phần kinh
lãnh đạo cao nhất đến các cấp lãnh đạo địa phương. Cùng với đó, Nhà nước nên đưa ra các chính sách đầu tư trong nước, tạo môi trường hấp dẫn để thu hút vốn đầu tư nước ngồi, đẩy mạnh các chính sách hỗ trợ cho doanh nghiệp, các hộ kinh doanh và các tổ chức kinh tế khác.
- Tạo lập và cải thiện môi trường pháp lý, đảm bảo an tồn tín dụng:
Việc ban hành quá nhiều các văn bản pháp lý mặc dù giúp cho Nhà nước có thể kiểm sốt thị trường chặt chẽ hơn đồng thời lại gây ra hậu quả đó là làm cho các thành phần kinh tế gặp khó khăn trong việc thực hiện một cách chính xác và đầy đủ. Các quy trình, thủ tục cịn phức tạp đơi khi q mức cần thiết gây cản trở cho hoạt động của cả tổ chức tài chính và phi tài chính. Hơn nữa, đơi khi các văn bản chỉ được đưa ra sau khi xảy ra những hậu quả nghiêm trọng đối với nền kinh tế vì vậy nó vẫn chưa mang tính xác thực và kịp thời. Do vậy, Nhà nước phải thường xuyên rà soát lại các văn bản, quy định đã ban hành của mình, kết hợp với khảo sát thực tế để đánh giá tính cấp thiết, phù hợp của những văn bản đó, từ đó có biện pháp chỉnh sửa, thay thế, bổ sung kịp thời.
- Hỗ trợ, xây dựng một thị trường chứng khốn đủ lớn đáp ứng u cầu phát
triển cơng cụ phái sinh:
Mặc dù đã phát triển hơn rất nhiều so với trước đây nhưng cịn rất nhiều những cơng cụ phái sinh mà chưa thể áp dụng được ở Việt Nam. Để có thể thúc đẩy thị trường chứng khốn phát triển. Nhà nước cần đưa ra những định hướng phát triển cụ thể:
S Phát triển dựa trên tiêu chuẩn, thông lệ Quốc tế, phù hợp với điều kiện thực tế
của Việt Nam
S Phát triển một cách đồng bộ, toàn diện, hoạt động hiệu quả, vận hành an toàn,
lành mạnh
S Phát triển một cách đồng bộ trên tất cả các phân đoạn thị trường như thị trường
S Phát triển sản phẩm, mở rộng nghĩa vụ, hoạt động kinh doanh, tổ chức thực
hiện các hình thức giao dịch phải đảm bảo việc quản trị rủi ro, tuân thủ thông lệ Quốc tế và quy định pháp luật.
S Phát triển thị trường phải gắn kết với thị trường vốn, thị trường tiền tệ, thị
KẾT LUẬN
Hiện nay do có sự khác biệt về quy mơ, đặc điểm, tiềm lực tài chính khác nhau mà vì vậy khơng thể áp dụng chung 1 quy trình hay 1 mơ hình nhất định cho tồn bộ các ngân hàng được. Song nhìn chung, rủi ro tín dụng lại là điều khơng thể tránh trong hoạt động của ngân hàng. Vì vậy, điều cốt yếu là mỗi ngân hàng có thể xây dựng cho mình những biện pháp, cách thức phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng hợp lý và hiệu quả nhất. Sau thời gian thực tập tại Maritime Bank em đã phần nào hiểu rõ được bản chất của tín dụng, sức ảnh hưởng của rủi ro tín dụng và tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng TMCP Hàng Hải. Đồng thời em cũng hiểu được cách phòng ngừa, quản lý và xử lý mà đang được Ngân hàng sử dụng. Từ đó chỉ ra được những thành tựu, hạn chế, hiểu được nguyên nhân và đưa ra một vài đề xuất của mình.
Tuy nhiên do mặt hạn chế về kiến thức lý luận cũng như kinh nghiệm thực tiễn nên bài luận văn khơng thể tránh khỏi những thiếu sót và hạn chế, vì vậy em rất mong sự thơng cảm và đóng góp ý kiến của q thầy cơ giáo và các cán bộ tín dụng trong phịng quản lý tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải để bài luận văn được hồn thiện hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Học viện ngân hàng, NGND.PGS.TS Tơ Ngọc Hưng, NXB Lao động - xã hội, năm 2016
2. Giáo trình Ngân hàng thương mại, PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Học viện ngân hàng, .NXB Thống kê.
3. Sách “Risk Management in Banking”, Joel Bessis, 2001.
4. “Principles for the Management of Credit Risk”, Basel Committe, 2000. 5. Sổ tay tín dụng ngân hàng Maritime Bank
6. Báo cáo thường niên của Ngân hàng TCMP Hàng Hải giai đoạn 2014-2016 7. Một số văn bản pháp luật có liên quan:
- Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN - Thông tư 02/2013/TT-NHNN - Thông tư 09/2014/TT-NHNN 8. http://www.msb.com.vn/ 9. http://www.sbv.gov.vn/ 10. http://www.cafef.vn/ 11. http://www.cafebiz.vn