CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động chống buôn lậu và gian lận
4.2.2. Các biện pháp cụ thể
Thứ nhất, tăng cường kiểm sốt, kiểm tra sau thơng quan
Trọng tâm hàng đầu của cơ quan hải quan chuyển hƣớng từ vai trị quản lý đối với hàng hóa tại thời điểm nhập khẩu sang vai trị kiểm tra sau thơng quan. Quyết định xử lý hàng hóa tại thời điểm nhập khẩu sẽ dựa trên cơ sở chấp hành pháp luật về hải quan của mỗi doanh nghiệp. Đây là hoạt động nghiệp vụ theo xu thế phát triển thƣơng mại tất yếu của thế giới. Hoạt động
này chính là hoạt đơng kiểm tốn hải quan mà các cơ quan hải quan đã áp dụng từ lâu. Để tạo điều kiện cho hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp thì xu thế quản lý của hải quan hiện nay là thay vì kiểm tra hàng hóa tại khâu làm thủ tục thì tập trung kiểm tra sau khi hàng hóa đã thơng quan. Do vậy, nhiệm vụ của khâu kiểm tra sau thông quan là khá nặng nề. Kết quả của kiểm tra sau thông quan là dữ liệu quý giá cho việc đánh giá doanh nghiệp, là nguồn thơng tin hữu ích cho hoạt động quản lý rủi ro ở khâu thủ tục, là cơ sở để cấp lãnh đạo xếp loại lại thứ tự ƣu tiên của các rủi ro. Ngƣợc lại, hiệu quả của hoạt động quản lý rủi ro trong thủ tục hải quan cũng giúp cho hoạt động kiểm tra sau thơng quan có thể thực hiện kiểm tra trọng tâm trọng điểm tránh tình trạng dàn trải trong điều kiện nguồn nhân lực mỏng.
Thứ hai, đẩy mạnh hoạt động quản lý rủi ro và hoàn thiện việc xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu, thông tin về doanh nghiệp, thơng tin về hàng hố
Quản lý rủi ro hiện nay đƣợc coi là một trong bốn trụ cột của quản lý hải quan hiện đại (bộ phận làm thủ tục, kiểm sốt hải quan, kiểm tra sau thơng quan và quản lý rủi ro). Trên cơ sở thông tin thu thập từ cá bộ phận nghiệp vụ và các thông tin từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến hàng hóa doanh ngiệp xuất nhập khẩu, bộ phận rủi ro sẽ nhập hệ thống quản lý rủi ro, phân tích thơng tin để xác định đối tƣợng trọng điểm, mặt hàng trọng điểm cần kiểm tra. Phƣơng thức này giúp cho công tác chống buôn lậu, gian lận thƣơng mại theo đúng trọng tâm trọng điểm và có hiệu quả nhƣng vẫn đảm bảo tạo điều kiện thủ tục thông quan cho doanh nghiệp. Tuy nhiên hiện nay việc áp dụng quản lý rủi ro mới dừng lại ở khâu làm thủ tục hải quan chƣa triển khai tới các bộ phận (kiểm tra sau thơng quan, kiểm sốt hải quan, thanh tra hải quan) dẫn tới hoạt động chƣa hiệu quả, việc chống buôn lậu, giân lận thƣơng mại ở các khâu này vẫn dừng lại ở vụ việc nhỏ lẻ chƣa trọng tâm trọng điểm trong khi lực lƣợng cho các đơn vị này còn thiếu. Do vậy cần thiết
phải tăng cƣờng triển khai áp dụng quản lý rủi ro cho tất cả các bộ phận nghiệp vụ
Tuy nhiên để triển khai sâu rộng quản lý rủi ro trên tất các các bộ phận thì cần thiết phải xây dựng quy định và xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu, thông tin về doanh nghiệp, thơng tin về hàng hố. Một trong những nguyên nhân làm cho quản lý rủi ro khơng hiệu quả đó là thiếu thơng tin. Khi thiếu thơng tin về hàng hố, về doanh nghiệp thì bộ tiêu chí quản lý rủi ro phục vụ bộ phận chống bn lậu chỉ cịn là cái vỏ, khơng có nội dung để thực hiện. Do vậy việc xây dựng bộ tiêu chí rủi ro phải gắn liền với việc xây dựng cơ sở dữ liệu.
Cơ sở dữ liệu cần đƣợc xây dựng theo hƣớng: sắp xếp từ khái quát đến chi tiết để phục vụ nhu cầu cho từng cấp quản lý, từng bộ phận sử dụng. Các cơ sở dữ liệu cần đƣợc cập nhật thƣờng xuyên, cập nhật chính xác. Một thực tế là rất nhiều doanh nghiệp đã thực hiện thay đổi tên, hoặc địa chỉ, hoặc ngƣời đại diện nhƣng dữ liệu của hải quan chƣa cập nhật, các thông tin chƣa đƣợc thay đổi dẫn tới bất đồng trong quản lý, đồng thời dẫn tới khả năng rủi ro cao về bn lậu hàng hóa bị bỏ qua. Thực tế đã có một số doanh nghiệp đƣợc thành lập nhằm mục đích bn bán trốn thuế. Thơng tin chung về doanh nghiệp có thể đƣợc xác định từ nhiều nguồn khác nhau nhƣng nguồn chính xác nhất là đƣợc thu thập từ cơ quan thuế địa phƣơng nơi doanh nghiệp đăng ký kinh doanh thơng qua tình báo và điều tra thông thƣờng. Bất kỳ môt sự thay đổi nào trong đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp đều đƣợc báo cáo lên cơ quan thuế. Thông tin hoạt động của doanh nghiệp bên cạnh đƣợc xác định thông qua cơ quan thuế, thông qua ngân hàng và thơng qua chính bản thân cơ quan Hải quan. Các thông tin này là cần thiết để đánh giá và xếp loại doanh nghiệp phục vụ cho quản lý rủi ro.
Thơng tin về hàng hố cần đƣợc tổng hợp theo nhiều nguồn khác nhau nhƣ: thông tin về hàng hoá tƣơng tự trong quá khứ, các vi phạm và hình thức vi phạm về hàng hố đó trong q khứ; thơng tin về chính hàng hố đang thực hiện thủ tục đƣợc thu thập từ bản lƣợc khai hàng hoá của các nhà vận tải, từ các kênh thông tin của ngƣời xuất khẩu. Đây là điều quan trọng để xác định mức độ rủi ro ẩn chứa trong hoạt động buôn lậu hàng hố qua cảng biển.
Q trình làm thủ tục hải quan là q trình thơng tin đƣợc cập nhật nhiều nhất và sát thực nhất vì nó trực tiếp làm về các lô hàng. Trên cơ sở kết quả thực hiện việc kiểm tra, một phần thông tin mới đƣợc thu thập và thống kê để tạo nên nền tảng cho cập nhật dữ liệu rủi ro. Kiểm soát hải quan, kiểm tra sau thông quan, thanh tra hải quan cũng đem lại hệ thống thơng tin, dữ liệu có liên quan đến các đối tƣợng, chủ thể trong quá trình thực hiện xuất nhập khẩu hàng hố, cung cấp kho thơng tin chính xác phục vụ cho việc áp dụng quản lý rủi ro trong hoạt động của hải quan.
Ngồi các thơng tin và cơ cở dữ liệu đƣợc cập nhật từ nguồn trong nƣớc thì cũng ta cũng cần chú trọng đến thông tin từ nƣớc ngồi. Thơng tin thu đƣợc từ nƣớc ngồi có thể từ các nƣớc bạn hoặc do chính ngƣời của chúng ta ở nƣớc ngồi cung cấp. Muốn vậy cần có sự hợp tác chặt chẽ với Hải quan các nƣớc, xây dựng quy chế hợp tác, trao đổi cung cấp thông tin sẽ là một trong những nguồn thông tin quan trọng phục vụ q trình thực hiện quản lý rủi ro.
Nguồn thơng tin do cán bộ hải quan đƣợc cử đi làm nhiệm vụ thu thập thơng tin tại nƣớc ngồi chuyển về là những thông tin rất quan trọng phục vụ cho quản lý rủi ro hải quan nhằm ngăn ngừa các hoạt động bn lậu hàng hóa qua biên giới. Hiện nay chúng ta chƣa chính thức thành lập đơn vị hay Hải quan ở nƣớc ngoài nhằm thu thập thơng tin, bởi hoạt động này sẽ tốn chi phí và cần cán bộ hải quan có trình độ cao, đam mê cơng việc, đạo đức nghề nghiệp tốt. Việc xây dựng đơn vị này có thể hiện nay chúng ta chƣa đủ điều
kiện thực hiện nhƣng trong tƣơng lai, với sự mở rộng hơn nữa của hoạt động ngoại thƣơng, chúng ta sẽ có điều kiện thực hiện hoạt động này.
Thứ ba, đẩy mạnh kiểm soát hàng hóa xuất nhập khẩu
Kiểm sốt hải quan nhƣ nói ở trên cũng là một trong những trụ cột trong chống buôn lậu, gian lận thƣơng mại. Trong thời gian qua với chức năng niệm vụ của mình bộ phận kiểm sốt đã phát hiện nhiều vụ việc buôn lậu vận chuyển trái phép và gian lận thƣơng mại. Tuy nhiên kết quả đạt đƣợc chƣa tƣơng xứng. Nguyên nhân xuất phát một phần là chƣa áp dụng quản lý rủi ro và thông tin trƣớc về hàng hóa cịn hạn chế. Các thơng tin trƣớc về hàng hóa giúp cho bộ phận này có thể phân tích thơng tin trƣớc khi tàu nhập cảnh, hàng hóa nhập khẩu cùng với việc áp dụng quản lý rủi ro để đƣa ra quyết định kiểm tra khám xét lơ hàng có dấu hiệu nghi vấn. Do vậy cần phải xây dựng lực lƣợng tình báo hải quan. Kinh ngiệm hải quan các nƣớc áp dụng là cử các chun gia hay tình báo thu thập thơng tin từ nƣớc xuất khẩu. Nhƣ vậy sẽ biết chính xác lơ hàng nào vi phạm để ra quyết định kiểm tra tra khám xét đúng trọng tâm trọng điểm.