(ĐVT: Triệu VNĐ)
STT Nội dung Thực hiệnnăm 2015
Năm 2016 So sánh (%) Kế hoạch Thựchiện Thực hiện/Kế hoạch Thực hiện năm 2016/2015 1 Doanh thu 48.209 57.851 60.126 103,93 1,25
2 Lợi nhuận sau thuế 1.107 1.196 1.170 97,86 1,06
3 ROE (%) 14,21 16 13,06 81,63 91,91
4 ROA (%) 11,58 12 9,63 80,25 83,16
(Nguồn: Phịng Kếtốn–Tài chính)
Dựa vào bảng 2.2 ta thấy rằng, công tác dự báo và hoạch định tài chính của Cơng ty trong năm 2016 là không tốt. Trong sốbốn chỉtiêu mà Công ty dựbáo, chỉcó
duy nhất chỉ tiêu về doanh thu là Công ty thực hiện tốt hơn so với kếhoạch trước đó, đạt 103,93% so với kếhoạch. Đối với chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế, Công ty chỉ đạt được 97,86% so với kếhoạch đặt ra. Đặc biệt hơn, các chỉ tiêu vềtỷsuất sinh lợi của Công ty trong năm 2016 thấp hơn rất nhiều so với kế hoạch đặt ra. TỷsốROE và ROA của Công ty trong năm 2016 lần lượt đạt 81,63% và 80,25% so với kế hoạch xây dựng. Điều này thể hiện rằng công tác dự báo và hoạch định của bộ máy quản lý tài chính hiện tại Công ty không tốt, khả năng thực hiện kém hơn rất nhiều so với kếhoạch.
2.2.3. Công tác quả n lý tài sả n cố đị nh, vố n cố đị nh, tài sả n dài hạ n, vố n dài hạ n
Vốn cố định là giá trị của toàn bộ TSCĐ mà doanh nghiệp sử dụng trong hoạt động sản xuất, kinh doanh của mình. Trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp, chu kỳ vận động của vốn cố định thường dài hơn nhưng tỷ trọng lại tương đối thấp, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tư vấn, xây dựng. Công tác quản lý nguồn vốn cố định có ý nghĩa quan trọng, quyết định đến tốc độ tăng trưởng, khả năng cạnh tranh và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp. Đối với công ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng, do đặc thù là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và xây dựng, các cơng trình mà cơng ty thực hiện trải dài khắp đất nước và cách xa nhau về khoảng cách địa lý nên đa phần TSCĐ phục vụ công tác thi công, xây lắp chủ yếu đi th bên ngồi. Cơng ty chỉ đầu tư, mua sắm TSCĐ bao gồm các trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận tải phục vụcho các cơng trình trênđịa bàn và các vùng lân cận. Do đặc thù là doanh nghiệp tư nhân nên giám đốc là người có tồn quyền quyết định trong việc đầu tư vào TSCĐ cho doanh nghiệp của mình.