ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 So sánh 2016 2014 2015 Số tiền % Số tiền % - Nợ nhóm 1 271.950 405.055 489.397 217.447 79,95 84.342 20,82 - Nợ nhóm 2 1.594 1.542 6.768 5.174 324,59 5.226 338,91 - Nợ xấu 4.947 3.212 3.023 -1.924 -38,89 -189 -5,88 + Nhóm 3 2.540 1.190 1.086 -1.350 -53,15 -104 -8,74 + Nhóm 4 1.517 1.377 1.329 -140 -9,23 -48 -3,49 + Nhóm 5 890 645 608 -245 -27,53 -37 -5,74 Tổng dư nợ cho
vay doanh nghiệp 278.491 409.809 499.188 220.697 79,24 89.379 21,80 Tỷ lệ nợ nhóm 2
so với tổng dư nợ 0,57 0,37 1,35
Tỷ lệ nợ xấu so
với tổng dư nợ 1,77 0,78 0,60
2.2.3.2. Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp theo các loại hình cho vay
Nợ quá hạn và nợ xấu ngắn hạn của VPBank CN Quảng Trị chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn và nợ xấu của Ngân hàng. Điều này xuất phát từ việc khách hàng kinh doanh thua lỗ, đầu tư dự án nhưng không thể duy trì hoạt động, khơng có nguồn thu trả nợ ngân hàng; khách hàng vay vốn ngắn hạn để bổ sung vốn kinh doanh nhưng lại sử dụng nguồn vốn vay vào mục đích khác (đầu tư bất động sản, kinh doanh chứng khốn,…). Hoặc do nhiều khi khách hàng khơng lường trước được nguồn tiền về để thanh toán cho Ngân hàng dẫn đến nợ quá hạn.
Xuất phát từ thực trạng này đòi hỏi Chi nhánh phải đặc biệt quan tâm đến công tác kiểm tra sử dụng vốn trong suốt thời gian vay của khách hàng nhằm hạn chế tối đa việc sử dụng vốn sai mục đích, thu hồi vốn kịp thời khi khách hàng có dấu hiệu sử dụng vốn khơng đúng mục đích cam kết với Ngân hàng để giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.
Bảng 2.9: Nợ quá hạn và nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn vay ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 So sánh 2015/2014 So sánh 2016/2015 Tăng, giảm Tỷ lệ (%) Tăng, giảm Tỷ lệ (%) 1. Nợ quá hạn 1.594 1.542 6.768 -52 -3,26 5.226 338,91 - Nợ ngắn hạn 1.005 1.106 5.512 101 10,05 4.406 398,37 - Nợ trung và dài hạn 589 436 1.256 -153 -25,97 820 188,07 2. Nợ xấu 4.947 3.212 3.023 -1.735 -35,07 -189 -5,88 - Nợ ngắn hạn 3.710 2.511 2.418 -1.199 -32,31 -93 -3,70 - Nợ trung và dài hạn 1.237 701 605 -536 -43,33 -96 -13,69
(Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp VPBank CN Quảng Trị)
Theo kết quả phân tích nợ quá hạn theo ngành nghề kinh tế ở bảng 2.10 dưới đây thì nợ quá hạn tại VPBank CN Quảng Trị trong các năm qua tập trung phần lớn ở lĩnh vực thương mại, dịch vụ.
Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là do các doanh nghiệp trên địa bàn mới đi vào hoạt động, kinh nghiệm sản xuất kinh doanh chưa có, năng lực tài chính cịn
yếu kém, chưa có đầu ra ổn định. Nhiều đơn vị tổng lãi vay phải trả lớn hơn gấp nhiều lần quỹ lương, tỷ lệ sinh lời của tài sản đảm bảo nhỏ hơn lãi suất vay, hiệu quả kinh doanh thấp, tài chính kém lành mạnh, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng ứng phó với sự thay đổi mơi trường kinh doanh hạn chế, trong khi phải đối diện với những khó khăn lớn của nền kinh tế trong, ngồi nước đó là sức mua kém, hàng tồn kho lớn, doanh thu giảm sút, doanh nghiệp khơng có nguồn để trả nợ cả gốc lẫn lãi. Các khoản vay Ngân hàng vì thế mà trở thành nợ xấu là lẽ đương nhiên. Ngoài ra một sốdoanh nghiệp dùng nợ ngắn hạn để đầu tư dài hạn; dùng vốn vay đầu tư ra ngoài ngành, đặc biệt là đầu tư vào bất động sản.
Bảng 2.10: Nợ quá hạn của nhóm KHDN phân theo ngành nghề kinh tế
ĐVT: Triệu đồng Loại hình DN 2014 2015 2016 So sánh 2015/2014 So sánh 2016/2015 Tăng, giảm Tỷ lệ (%) Tăng, giảm Tỷ lệ (%) Xấy dựng 307 278 1.150 -29 -9,45 872 313,67 Thương mại, dịch vụ 749 724 2.639 -25 -3,34 1.915 264,50 Khác 538 540 2.979 2 0,37 2.439 451,67 Tổng dư nợ quá hạn 1.594 1.542 6.768 -52 -3,26 5.226 338,91
(Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp VPBank CN Quảng Trị)
2.3. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệptại VPBank CN Quảng Trị tại VPBank CN Quảng Trị
2.3.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng
Trong thời gian qua cơng tác dự báo rủi ro tại VPBank CN Quảng Trị dựa vào thông tin CIC từ NHNN là chính, nhưng nguồn thơng tin cịn nhiều hạn chế nhất định như: thông tin chỉ cung cấp chủ yếu là q trình quan hệ tín dụng và dư nợ tại các tổ chức tín dụng của khách hàng, thông tin chưa phản ánh được năng lực tài chính của khách hàng nên chưa giám sát chặt chẽ được khả năng trả nợ của khách hàng, vì vậy khi phân tích tín dụng chưa thật sự nắm bắt đầy đủ các thông tin của khách hàng nhất là thơng tin tài chính để ra quyết định cho vay, với nguồn thơng tin đơn điệu như vậy có thể thấy VPBank CN Quảng Trị chưa làm tốt công tác dự báo rủi ro để đưa ra biện pháp phòng ngừa.
+ Nhận dạng rủi ro trong q trình thẩm định và phân tích khách hàng
Quan điểm chỉ đạo của Ban lãnh đạo VPBank CN Quảng Trị đến tất cả các cán bộ tín dụng (CBTD) là phải chú trọng đến cơng tác thẩm định khách hàng vay
vốn để hạn chế phần nào rủi ro tín dụng xảy ra do nguyên nhân từ phía khách hàng. Cơng tác này được tiến hành khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng, bộ phận tín dụng thơng qua việc tiếp xúc với khách hàng và trực tiếp đến nhà ở hoặc cơ sở kinh doanh của khách hàng để kiểm tra, qua đó nắm bắt thêm những thông tin cần thiết làm cơ sở cho việc so sánh, kiểm tra, đánh giá tính xác thực về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, mục đích vay vốn, tài sản đảm bảo…của khách hàng, từ đó giúp cho CBTD có thể phát hiện ra những rủi ro có thể xảy ra để phịng ngừa.
Tuy nhiên cơng tác phân tích tài chính khách hàng cịn nhiều bất cập, thiếu thơng tin để phân tích, chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính của khách hàng cung cấp là chủ yếu nhưng báo cáo chưa được kiểm tốn nên độ chính xác khơng cao.
Đối với khách hàng là hộ sản xuất với những khoản vay nhỏ thì cơng tác thẩm định khách hàng thường dựa vào thơng tin từ chính quyền địa phương nên ngân hàng dễ dàng xác định được khả năng tài chính của người vay cũng như tư cách đạo đức của người vay đã phần nào hạn chế rủi ro đạo đức.
Đối với những khách hàng là hộ kinh doanh và nhất là khách hàng doanh nghiệp tại VPBank CN Quảng Trị dựa vào hồ sơ pháp lý do khách hàng cung cấp nên chưa thực sự nắm bắt hết thông tin về khách hàng, về người đại diện doanh nghiệp, chưa thật sự đi sâu vào phân tích về trình độ, về uy tín, về khâu tổ chức hoạt động, cách thức quản trị của người đứng đầu doanh nghiệp, chưa phân tích về mối quan hệ với các đối tác khác của khách hàng vay vốn tại chi nhánh mình, và đây chính là nhóm đối tượng gây rủi ro lớn cho VPBank CN Quảng Trị trong thời gian qua.
Thực trạng cho thấy công tác thẩm định khách hàng chưa thực sự được coi trọng tại VPBank CN Quảng Trị, do chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, thẩm định khách hàng thiếu chặt chẽ, khai thác thông tin khách hàng không đầy đủ dẫn đến một khách hàng vay nhiều NHTM, khơng kiểm sốt được dịng tiền của khách
hàng, khách hàng vay vốn VPBank CN Quảng Trị nhưng tiền bán hàng lại chuyển về NH khác. Chi nhánh cần phải có quan tâm hơn đến vấn đề này trong cơng tác điều hành chung về lĩnh vực tín dụng.
+Nhận dạng rủi ro trong q trình thẩm định phương án vay vốn, dự án đầu tư
Tại VPBank CN Quảng Trị việc thẩm định dự án đầu tư được phân cấp cụ thể theo mức phán quyết cho vay tối đa đối với một khách hàng áp dụng cho từng chi nhánh. Tất cả dự án vay vốn vượt mức phán quyết của chi nhánh đều phải trình lên Phịng thẩm định Hội Sở tham mưu trình lên cấp phán quyết cao hơn theo phân quyền cấp tín dụng hiện hành.
Trong thời gian qua công tác thẩm định phương án vay vốn, thẩm định dự án đầu tư tại VPBank CN Quảng Trị được thực hiện nghiêm ngặt và chặt chẽ theo đúng trình tự quy định. Căn cứ phương án vay vốn của khách hàng, là người thực hiện khâu thẩm định đầu tiên đối với mọi dự án vay vốn, sau khi thẩm định ghi rõ ý kiến nhận xét, đánh giá của mình về tính khả thi của dự án, về hiệu quả của dự án, về khả năng thu hồi vốn của dự án, từ đó đề xuất cho vay hay khơng cho vay. Đối với những dự án đầu tư quy mô lớn phải được trưởng phịng tín dụng tái thẩm định trước khi trình Giám đốc ra quyết định cho vay.
Hiệu quả của dự án đem lại là cơ sở để ngân hàng xem xét ra quyết định cho vay, và qua đó xác định được khả năng trả nợ của khách hàng là tốt hay khơng tốt, có thể thấy rằng việc thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa rất lớn trong cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng tại VPBank CN Quảng Trị.
Tuy nhiên việc thẩm định dự án đầu tư còn phụ thuộc vào số liệu do khách hàng cung cấp nên tính xác thực khơng cao, hơn nữa việc thẩm định dự án đầu tư phần lớn do CVQHKH thực hiện nên cịn mang tính chủ quan, phụ thuộc vào năng lực thẩm định của CVQHKH, nếu CVQHKH hạn chế về năng lực hay thực hiện thẩm định dự án qua loa, sơ sài thì hậu quả rất khó lường, rủi ro tín dụng rất dễ xảy ra.
Tóm lại hạn chế trong công tác thẩm định dự án là nếu chỉ dựa vào số liệu khách hàng báo cáo, chưa thẩm định các yếu tố liên quan đến thị trường, liên quan đến sản phẩm thay thế, chưa thẩm định được những yếu tố công nghệ của dự án và cơ cấu nguồn vốn đầu tư, đây là mấu chốt dẫn đến rủi ro tín dụng mà ngân hàng khơng lường trước.
Đánh giá tín dụng kết hợp
Bước 7
2.3.2. Đo lường và lượng hóa rủi ro tín dụng
Để đảm bảo cơng tác phịng ngừa và kiểm sốt rủi ro trong việc cấp tín dụng đối với khách hàng, Chi nhánh thực hiện đo lường và lượng hóa RRTD đối với khách hàng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được ban hành theo Quyết định số 146/2015/QĐ-TGĐ ngày 12/7/2015 về việc ban hành Quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ của NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ đo lường RRTD đối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng, được sử dụng xem xét cấp tín dụng, phân loại nợ và quản lý rủi ro theo danh mục khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã được xây dựng với các đối tượng khách hàng: Khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Chi nhánh được phân thành 10 cấp và được xếp theo mức có rủi ro tăng dần và định kỳ 6 tháng Chi nhánh thực hiện rà soát, đánh giá và tiến hành chấm điểm lại khách hàng doanh nghiệp.
Bước 1 Xác định thông tin khách hàng
Bước 2 Xác định Xác định loại hình Bước 3 quy mơ sở hữu
Bước 4 Chấm điểm các chỉ tiêuChấm điểm các chỉ tiêu Bước 5 tài chính phi tài chính
Bước 6 Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Nhìn vào sơ đồ 2.2, có thể thấy cơng tác chấm điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp sẽ được thực hiện qua 06 bước:
Bước 1 - Nhập thông tin khách hàng: Xác định khách hàng thuộc ngành nghề kinh doanh nào và là khách hàng mới hay khách hàng cũ của ngân hàng. Việc xác định ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng dựa vào tỷ trọng đóng góp doanh thu của các hoạt động trong tổng doanh thu của doanh nghiệp mà theo quy định của VPBank CN Quảng Trị là 50% tổng doanh thu trong 03 năm liên tục của khách hàng. Đối với khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng có ngành nào có doanh thu chiếm trên 50% tổng doanh thu thì được quyền chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm và xếp hạng. Trong trường hợp không xác định được ngành nghề kinh doanh của khách hàng theo các cách trên thì có thể phân loại khách hàng vào nghề có bộ chỉ tiêu khắt khe hơn theo quan điểm rủi ro.
Bước 2 - Xác định quy mô: Các chỉ tiêu xác định quy mơ doanh nghiệp: Số lượng lao động bình qn, doanh thu thuần, nguồn vốn chủ sở hữu và tổng tài sản. Mỗi chỉ tiêu xác định quy mô của khách hàng được tính trên thang điểm từ 1 đến 8, dựa vào đó sẽ tiến hành chấm điểm cho từng chỉ tiêu và tổng hợp điểm để xếp doanh nghiệp vào một trong 4 nhóm quy mơ lớn, trung bình, nhỏ và rất nhỏ.
Bước 3 - Xác định loại hình doanh nghiệp: Có 02 loại hình doanh nghiệp là doanh nghiệp có kiểm tốn và chưa có kiểm tốn, với mỗi khách hàng VPBank CN Quảng Trịcó những quy định riêng về cách chấm điểm cho từng đối tượng.
Bước 4 - Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: Việc đánh giá yếu tố tài chính của khách hàng doanh nghiệp thực hiện qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Căn cứ chủ yếu vào các chỉ tiêu thể hiện năng lực tài chính của doanh nghiệp.
VPBank CN Quảng Trịchấm điểm cho các chỉ tiêu tài chính thuộc 4 nhóm là:
+ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: Gồm 2 chỉ tiêu là Khả năng thanh toán và Khả năng thanh toán nhanh.
+ Nhóm chỉ tiêu hoạt động: Gồm 3 chỉ tiêu là Vịng quay hàng tồn kho, Kỳ thu tiền bình qn và Doanh thu trên tổng tài sản.
+ Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ: Gồm 3 chỉ tiêu là Nợ phải trả /Tổng tài sản, Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu và Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng.
+ Nhóm chỉ tiêu thu nhập: Gồm 3 chỉ tiêu là Thu nhập trước thuế/Doanh thu, Thu nhập trước thuế/Tài sản có và Thu nhập trước thuế/Vốn chủ sở hữu.
Giá trị tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp.
Bước 5 -Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính: Việc đưa ra và sử dụng các chỉ tiêu phi tài chính nào là hồn tồn khơng đơn giản, bởi lẽ các chỉ tiêu được sử dụng phải là những chỉ tiêu có thể nhận biết được hoặc dự đoán nhưng cũng phải bao trùm và tổng kết hết các mặt của doanh nghiệp. Ở đây, VPBank CN Quảng Trịđưa ra các tiêu chí để dựa vào đó, các cán bộ có thể tiến hành tìm hiểu, đánh giá, chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp.
VPBank CN Quảng Trịchấm điểm cho các chỉ tiêu phi tài chính thuộc 3 nhóm là:
+ Nhóm chỉ tiêu về trình độ quản lý doanh nghiệp: Gồm 2 chỉ tiêu là Kinh nghiệm trong ngành của Ban giám đốc điều hành và Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh.
+ Nhóm chỉ tiêu về tình hình giao dịch với VPBank hoặc ngân hàng khác: Gồm 4 chỉ tiêu là Trả nợ đúng hạn trong quá trình vay vốn, số lần giãn nợ hoặc gia hạn nợ, Nợ quá hạn trong quá khứ (kể cả Bảo lãnh L/C quá hạn) và số lần chậm trả lãi vay.
+ Nhóm chỉ tiêu cịn lại là Các yếu tố bên ngồi: Gồm 3 chỉ tiêu là Triển vọng ngành, Vị thế cạnh tranh và Số lượng đối thủ cạnh tranh.
Bước 6 - Tổng hợp điểm: Sau khi tiến hành chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cán bộ xếp hạng sẽ tiến hành tổng hợp điểm của khách hàng cho cả 2 chỉ tiêu trên. Thông tin về các chỉ tiêu phi tài chính được xem xét nhiều hơn do vậy trọng số cao hơn.
Bước 7 - Đánh giá tín dụng kết hợp: là sự kết hợp điểm của các chỉ tiêu trên gọi là Kết quả xếp hạng rủi ro và Kết quả xếp hạng tài sản đảm bảo. Trên cơ sở đó,
ngân hàng sẽ tiến hành xếp hạng doanh nghiệp vào từng nhóm khách hàng cụ thể. Đến thời điểm 31/12/2016, VPBankCN Quảng Trị đã thực hiện chấm điểm và xếp hạng 136 khách hàng là doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại Chi nhánh. Kết quả cho thấy: khách hàng có độ rủi ro rất thấp là 60 doanh nghiệp (chiếm 44,11% tổng số doanh nghiệp được chấm điểm), khách hàng có độ rủi ro trung bình là 68