Biến quan sát Tỷ lệ (%) đánh giá Đạt Tỷ lệ (%) đánh giá Chưa đạt B2-1: Công ty xác định được và quản trị được rủi ro tín
dụng phát sinh trong tất các sản phẩm và các hoạt động. 20% 80%
B2-2: Cơng ty có hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ
để quản trị rủi ro tín dụng. 18,3% 81,7%
B2-3: Cơng ty có hệ thống thơng tin và các kỹ thuật phân
tích để trợ giúp cán bộ đo lường rủi ro tín dụng. 66,7% 33,3%
(Nguồn: Kết quả khảo sát)
Từ bảng trên ta thấy, nhân viên trong BLC đánh giá việc cơng ty có hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ để quản trị rủi ro tín dụng có tỷ lệ đạt chiếm 66,7% cao hơn nhiều so với đánh giá việc cơng ty có quản trị được rủi ro tín dụng phát sinh trong tất các sản phẩm và các hoạt động (20%) và cơng ty có hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ để quản trị rủi ro tín dụng (18,3%).
Kết luận về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng:
Từ kết quả trên cho thấy BLC có xây dựng hạn mức tín dụng, có kiểm tra, giám sát và quản trị được rủi ro phát sinh trong BLC nhưng chưa thực hiện tốt công tác kiểm tra, giám sát và quản trị rủi ro tại BLC. Vì vậy, các khoản cho thuê của BLC gặp rủi ro rất cao.
Kiểm soát rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên tắc của Basel, học viên thực hiện khảo sát ý kiến của các nhân viên trong BLC về cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có liên quan đến việc kiểm sốt rủi ro cho kết quả như sau:
Bảng 2.13: Kết quả khảo sát về kiểm sốt quản trị rủi ro tín dụng
Biến quan sát Tỷ lệ (%) đánh giá Đạt Tỷ lệ (%) đánh giá Chưa đạt B3-1: Công ty có một hệ thống để thực hiện quản trị và
giám sát thường xuyên, liên tục danh mục các khoản cho th có rủi ro
41,7% 58,3%
B3-2: Cơng ty có hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể và
chất lượng danh mục cho thuê 56,7% 43,3%
B3-3: Công ty có giám sát và quan tâm đặc biệt các
khoản tín dụng cho các cơng ty và cá nhân có liên quan. 56,7% 43,3%
B3-4: Công ty xây dựng hệ thống rà soát, đánh giá độc
lập và liên tục quy trình quản trị rủi ro tín dụng 60% 40%
B3-5: Cơng ty thực hiện kiểm sốt và giảm thiểu rủi ro
trong việc cho thuê 30% 70%
B3-6: Cơng ty có hệ thống giám sát của từng khoản thuê 21,7% 78,3%
B3-7: Cơng ty có thiết lập và thực thi hệ thống kiểm tra
nội bộ. 18.3% 81.7%
B3-8: Công ty quản lý các khoản cho thuê có vấn đề và
các trường hợp nợ xấu. 20% 80%
(Nguồn: Kết quả khảo sát)
Từ bảng trên ta thấy, nhân viên đánh giá mức độ công ty thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng có liên quan đến:
Nhóm tiêu chí về quản trị rủi ro tín dụng, nhân viên đánh giá mức độ cơng ty có một hệ thống để thực hiện quản trị và giám sát thường xuyên, liên tục danh mục các khoản cho thuê có rủi ro có tỷ lệ đạt chiếm 41,7%; cơng ty có hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể quan tâm đặc biệt các khoản tín dụng cho các cơng ty và cá nhân có liên quan chiếm tỷ lệ đạt cao hơn là 56,7%. Do đó đối với cơng tác quản trị, BLC đã thực hiện được việc giám sát các khoản thuê có rủi ro nhưng hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể và chất lượng danh mục chưa thực hiện tốt.
Nhóm tiêu chí về chính sách quản trị rủi ro tín dụng, nhân viên đánh giá việc cơng ty xây dựng hệ thống rà soát, đánh giá độc lập và liên tục quy trình quản trị rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ đạt cao là 60% nhưng đánh giá việc cơng ty thực hiện kiểm sốt và giảm thiểu rủi ro trong việc cho th và cơng ty có hệ thống giám sát của từng khoản thuê có tỷ lệ đạt thấp hơn lần lượt là 30% và 21,7%. Do đó, BLC nên quan tâm hơn việc giám sát và quan tâm đặc biệt các khoản tín dụng cho các cơng ty, cá nhân có liên quan và xây dựng hệ thống rà sốt, đánh giá độc lập và liên tục quy trình quản trị rủi ro tín dụng để tăng cường kiểm sốt hoạt động rủi ro tín dụng.
Nhóm tiêu chí về nghiệp vụ cho th, nhân viên đánh giá việc cơng ty có thiết lập và thực thi hệ thống kiểm tra nội bộ chỉ chiếm tỷ lệ đạt 18,3% và việc công ty quản lý các khoản cho thuê có vấn đề và các trường hợp nợ xấu chiếm tỷ lệ đạt 20%. Và đây là nhóm biến được đánh giá có tỷ lệ thấp nhất trong các nhóm biến cịn lại. Do đó, đối với nghiệp vụ cho thuê, BLC đã thực hiện việc kiểm soát rủi ro nhưng chưa thực hiện tốt công tác này.
Kết luận về việc kiểm sốt rủi ro tín dụng:
Kết quả này cho thấy BLC có thực hiện kiểm soát rủi ro đối với hoạt động quản trị, chính sách cho thuê và nghiệp vụ cho thuê nhưng chỉ thực hiện được ở mức bình thường trong đó thực hiện kiểm soạt rủi ro đối với hoạt động cho thuê
là tốt hơn so với hoạt động khác. Do đó, BLC cần tăng chất lượng kiểm sốt rủi ro đối với hoạt động quản trị, chính sách cho thuê và nghiệp vụ cho thuê.
Tài trợ rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên tắc của Basel, học viên thực hiện khảo sát ý kiến của các nhân viên trong BLC về cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có liên quan đến việc tài trợ rủi ro tín dụng cho kết quả như sau:
Bảng 2.14: Kết quả khảo sát về tài trợ rủi ro tín dụng
Biến quan sát Tỷ lệ (%) đánh giá Đạt Tỷ lệ (%) đánh giá Chưa đạt
B4-1: Cơng ty thực hiện có hiệu quả cơng cụ tài trợ rủi ro. 35% 65%
B4-2:Cơng ty có nhiều cơng cụ tài trợ rủi ro. 11,7% 88,3%
(Nguồn: Kết quả khảo sát)
Kết quả này cho thấy BLC sử dụng các công cụ tài trợ rủi ro được đánh giá là đạt hiệu quả chiếm 35% nhưng sự đa dạng của các công cụ được sử dụng để tài trợ rủi ro được đánh giá là chưa đạt chiếm 88,3%.
Kết luận về việc tài trợ rủi ro tín dụng:
Các cơng cụ tài trợ rủi ro tín dụng hiện BLC đang sử dụng vẫn còn rất đơn điệu, chủ yếu là sử dụng quỹ dự phịng rủi ro đã được trích lập hàng năm.
2.5 Nguyên nhân của những hạn chế 2.5.1 Nguyên nhân khách quan
Hành lang pháp lí cho hoạt động cho thuê tài chính chưa được hồn thiện đồng bộ. Thơng tư liên tịch số 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP ngày 10.12.07 v/v hướng dẫn thu hồi và xử lý tài sản cho th tài chính của cơng ty cho thuê tài chính chưa phát huy hiệu quả trên thực tế. Sự phối hợp chưa tốt của chính quyền và cơng an địa phương với cơng ty cho th tài chính gây nhiều khó khăn cho cơng ty cho th tài chính khi thu hồi tài sản thuê. Thời gian thu hồi kéo dài làm giảm giá trị tài sản, giá trị còn lại sau khi bán thấp làm nợ thuê thu được thấp. Đồng thời, chưa có chế tài đối với bên thuê trong những trường hợp cố ý không bàn giao tài sản, tẩu tán tài sản thuê, đem tài sản ra nước ngoài sử dụng mà
khơng có sự đồng ý của cơng ty cho thuê tài chính, tài sản bị thu giữ khi vi phạm pháp luật … nên bên thuê chưa có ý thức bàn giao tài sản khi cơng ty cho th tài chính quyết định thu hồi. Thời gian qui định 30 ngày để bên thuê bàn giao tài sản từ khi nhận quyết định thu hồi là dài, bên thuê có thời gian tháo gỡ một phần tài sản, đem tài sản khỏi nơi sử dụng … Những điều này làm rủi ro tín dụng cao trong hoạt động cho thuê tài chính, cơng tác quản trị tín dụng khó ngăn ngừa được.
Sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại đối với cơng ty cho th tài chính ở sản phẩm cho vay trung, dài hạn để mua sắm tài sản. Các ngân hàng thương mại nói chung có mạng lưới huy động vốn rộng rãi, lãi suất huy động thấp hơn lãi suất đầu vào của cơng ty cho th tài chính, nên có mức lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất cho thuê. Mặt khác, các ngân hàng có thêm dịch vụ phục vụ khách hàng như thanh toán, bảo lãnh, cho vay vốn lưu động … nên khách hàng quy mơ lớn, có khả năng tài chính tốt đã sử dụng dịch vụ tại ngân hàng thì có xu hướng vay trung dài hạn tại ngân hàng đó, hơn là thuê tài chính. Các khách hàng th tài chính có quy mơ vừa và nhỏ thường, tình hình tài chính khơng đáp ứng đầy đủ các chỉ tiêu đánh giá của ngân hàng thương mại thì chuyển hướng th tài chính. Đối tượng này rất dễ tổn thương khi nền kinh tế vĩ mơ thay đổi, vì sức mạnh tài chính yếu kém, khó chống đỡ khi nền kinh tế suy thối. Trong khi đó, hiện nay, chưa có tổ chức chuyên nghiệp cung cấp các thông tin thống kê diễn biến của ngành nghề kinh tế, dự báo xu hướng phát triển ngành. Cán bộ nghiệp vụ thu thập từ nhiều nguồn và không kiếm tra được độ tin cậy của thông tin. Điều này làm tăng rủi ro tín dụng khi cán bộ đề xuất cho thuê ở ngành nghề có xu hướng thu hẹp.
Thị trường mua bán tài sản cũ chưa phát triển và tập trung, nhất là thị trường mua bán loại tài sản thuê tài chính thanh lí. Hiện nay, cơng ty cho th tài chính bán tài sản qua cơng ty đấu giá, nhưng được người mua biết đến rất ít, có khi khơng có người mua, giá bán giảm nhiều lần, thời gian xử lí tài sản kéo dài. Điều này làm cho giá trị thu về khơng cao, có khi thấp hơn rất nhiều giá khởi điểm ban đầu.
2.5.2 Nguyên nhân chủ quan
Quan điểm định hướng kinh doanh trong giai đoạn trước là tăng trưởng dư nợ trong giai đoạn 2007 – 2010 bình qn 40% /năm. Dưới áp lực hồn thành kế hoạch kinh doanh, cán bộ nghệp vụ tập trung cho thuê mới mà khơng kiểm tra thường xun tình hình kinh doanh của khách hàng và tài sản thuê sau khi cho thuê, dẫn đến khơng kịp thời cập nhật tình hình thanh tốn của khách hàng cụ thể. Đồng thời, giai đoạn ngành vận tải thủy phát triển, BLC tập trung cho thuê loại tài sản này để nhanh chóng tăng dư nợ. Kế hoạch tăng trưởng dư nợ cao nhưng Cơng ty chưa có chiến lược đa dạng hóa danh mục tài sản cho thuê, chưa dự báo tốt tình hình phát triển ngành nghề, chưa xây dựng tiêu chuẩn khách hàng thuê rõ ràng nên đã tập trung cho thuê phương tiện thủy, rủi ro tập trung cao. Hệ thống thông tin cung cấp thông tin báo cáo chưa được nâng cấp cơng nghệ chung của tồn hệ thống nên thơng tác thu thập thơng tin cịn hạn chế. chưa đưa ra được các báo cáo phục vụ quản trị kịp thời.
Chất lượng cán bộ nghiệp vụ còn hạn chế, nhất là cán bộ quan hệ khách hàng. Các cán bộ này không được đào tạo chuyên ngành kỹ thuật, nên khả năng thẩm định dự án thuê hay kiểm tra tài sản cịn hạn chế. Vì vậy, nhiều trường hợp cán bộ đưa ra kết luận về tài sản thiếu chun mơn và chính xác.
Đa số khách hàng thuê tài chính là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cơng tác kế tốn tài chính đơn giản, báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn nên độ tin cậy chưa cao, dẫn đến trường hợp đánh giá khách hàng chưa chính xác.
Cơng tác kiểm tra sau cho thuê chưa được qui định chặt chẽ thành một qui trình riêng biệt mà đan xen trong qui trình cho th tài chính. Nếu cán bộ nghiệp vụ khơng thực hiện thường xun và kĩ lưỡng thì khó phát hiện tình trạng khách hàng th khơng thực hiện nghiêm túc hợp đồng th tài chính như tự ý đem tài sản cho bên thứ 3 sử dụng, mua bảo hiểm vật chất, tình trạng bảo quản tài sản. Cơng tác kiểm tra nội bộ mang tính thụ động, kiểm tra từng hồ sơ riêng lẻ, chưa có báo cáo tổng hợp chung tình hình rủi ro tín dụng, do cơng tác quản trị tín dụng chưa trở thành nghiệp vụ chuyên nghiệp
Kết luận chương 2: Chương 2, tác giả thực hiện phân tích thực trạng tình
hình dư nợ và tình hình nợ xấu của BLC giai đoạn 2010-2014. Ngồi ra, tác giả cũng đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại BLC từ đó thấy được những mặt mạnh và tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tại BLC để đưa ra các giải pháp ở chương 3.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU
TƯ
& PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.
3.1 Định hướng mục tiêu phát triển của công ty của cơng ty cho th tàichính TNHH MTV BIDV. chính TNHH MTV BIDV.
3.1.1 Định hướng phát triển công ty cho thuê tài chính TNHH MTV BIDV đến năm 2020 BIDV đến năm 2020
Định hướng phát triển BLC đến năm 2020 là thực hiện tái cơ cấu theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01.03.2012 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015, nhằm lành mạnh hóa tài chính, kinh doanh hiệu quả và an tồn. Kiểm sốt qui mô, tốc độ tăng trưởng phù hợp với điều kiện tài chính và năng lực quản trị, đáp ứng đầy đủ chuẩn mực về an toàn hoạt động theo quy định.
Mục tiêu đề ra : đến hết năm 2016, hoạt động kinh doanh có lãi để khắc phục hết lỗ lũy kế, tỉ lệ nợ xấu dưới 3%, phân loại nợ và trích lập dự phịng đúng qui định, làm cơ sở vững chắc cho sự phát triển giai đoạn tiếp theo.
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại cơng ty cho thuê tài chính TNHH MTV BIDV đến năm 2020
Đến năm 2020, Cơng ty Cho th tài chính TNHH MTV BIDV là cơng ty cho th tài chính hàng đầu tại Việt Nam, kinh doanh an tồn hiệu quả, tỉ lệ nợ xấu dưới 3%, tỉ lệ nợ nhóm 2 dưới 18%.
Đánh giá đầy đủ thực trạng nợ xấu, rủi ro tín dụng và mức độ tổn thất có thể xảy ra, từ đó, xây dựng biện pháp khắc phục cụ thể. Đồng thời, kiểm soát và hạn chế nợ xấu phát sinh mới.
Phân loại nợ thuê tài chính theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, trích lập dự phịng rủi ro từng thời kỳ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Thực hiện phân loại nợ trung thực, phản ánh đúng bản chất khoản thuê để có biện pháp chủ động phòng ngừa, xử lý.
Đẩy mạnh tăng dư nợ cho thuê đối với các khách hàng có hoạt động hiệu quả, đa dạng hoá lĩnh vực cho thuê và tài sản cho thuê.
3.2 Các nhóm giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại cơng tycho th tài chính TNHH MTV BIDV. cho thuê tài chính TNHH MTV BIDV.
Thực trạng quản trị RRTD tại công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam, ta thấy hoạt động quản trị RRTD tại công ty vẫn cịn nhiều hạn chế. Do đó, giải pháp trước mắt của BLC là dần dần hồn thiện mơ hình quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam.
3.2.1 Nhóm giải pháp đối với mơ hình quản trị rủi ro tín dụng
Tiếp tục rà soát và an hành các quy trình liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính
BLC cần ln rà sốt, bổ sung và hồn thiện tất cả các quy trình nghiệp vụ đảm bảo tính đồng bộ, phù hợp với các văn bản quy phạm hiện hành, tạo thuận lợi cho quá trình tác nghiệp và đảm bảo an tồn. Đồng thời, BLC cần xây dựng