Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh Giá trị Giá trị Giá trị
2017/2016 2018/2017 +/- % +/- +/- % +/- 1. DTBH & CCDV 40.700.448.170 33.428.746.702 52.304.362.528 (7.271.701.468) (17,87) 18.875.615.826 56,47 2. Các khoản giảm trừ DT 3. DT thuần BH & CCDV 40.700.448.170 33.428.746.702 52.304.362.528 (7.271.701.468) (17,87) 18.875.615.826 56,47 4. GVHB 38.484.038.029 29.959.585.289 47.702.096.261 (8.524.452.740) (22,15) 17.742.510.972 59,22 5. LN gộp BH & CCDV 2.216.410.141 3.469.161.413 4.602.266.267 1.252.751.272 56,52 1.133.104.854 32,66 6. DT HĐTC 425.473 1.170.142 320.851 744.669 175,02 (849.291) (72,58) 7. CP TC 941.732.263 1.001.370.337 1.167.227.948 59.638.074 6,33 165.857.611 16,56
- Trong đó: CP lãi vay 941.732.263 1.001.370.337 1.167.227.948 59.638.074 6,33 165.857.611 16,56
8. Chi phí quản lý kinh doanh 2.023.569.564 2.433.016.919 3.291.754.620 409.447.355 20,23 858.737.701 35,29
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (748.466.213) 35.944.299 143.604.550 784.410.512 (104,80) 107.660.251 299,52
10. Thu nhập khác 136.363.636 (136.363.636) (100)
11. Chi phí khác
12. Lợi nhuận khác 136.363.636 (136.363.636) (100)
13. Tổng LN kế toán trước thuế (612.102.577) 35.944.299 143.604.550 648.046.876 (105,87) 107.660.251 299,52
14. Chi phí thuế TNDN 24.284.797
15.LN sau thuế TNDN (612.102.577) 11.659.502 143.604.550 623.762.079 (101,90) 131.945.048 (1.131,65)
(Nguồn: Báo cáo KQKD Công ty Cổ phần xăng dầu Thanh Lương)
Qua bảng số liệu ta thấy doanh thu bán hàng cũng chính là doanh thu thuần của Cơng ty liên tục biến động qua 3 năm. Doanh thu năm 2017 là 33.428.746.702 đồng so với năm 2016 thì giảm 7.271.701.468 đồng, tương ứng với mức giảm 17,87%. Có biến động như vậy là do sự cạnh tranh đồng thời cũng bị ảnh hưởng bởi nhu cầu thị trường và tình hình kinh tế trong và ngoài nước. Năm 2018 doanh thu tăng lên 18.875.615.826 đồng tương ứng tăng lên 56,47%. Như vậy đến năm 2018 doanh nghiệp đã có những chính sách bán hàng phù hợp để giúp doanh thu tăng lên.
Cùng với sự biến động của doanh thu thì giá vốn hàng bán cũng liên tục biến động qua các năm. Giá vốn 2017 là 29.959.585.289 đồng so với 2016 thì giảm 8.524.452.740 đồng, tương ứng với mức giảm 22,15%. Năm 2018 thì lại tăng mạnh 17.742.510.972 đồng tương ứng tăng 56.47%.
Lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng lại tăng liên tục qua 3 năm. Năm 2017 lợi nhuận gộp là 3.469.161.413 đồng so với năm 2016 thì tăng 1.252.751.272 đồng ương ứ ng tăng 56,52%. Năm 2018 lại tăng thêm 1.133.104.854 đồng tương ứng tăng 32,66%.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh âm vào năm 2016 là 748466.213 đồng, tuy nhiên năm 2017 tình hình khả quan hơn với lợi nhuận dương 35.944.299 đồng và năm 2018 lợi nhuận thuần lại tăng đạt 143.604.550 đồng với mức tăng 107.660.251 đồng tương ứng tăng 299.52% so với năm 2017. Năm 2016, lợi nhuận âm do giá thị trường thay đổi làm giá bán thấp hơn giá xuất kho nên công ty bị thua lỗ. Qua năm 2017, 2018 giá cả thị trường ổn định hơn nên công ty bắt đầu làm ăn có lãi.
Trên cơ sở phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của công ty 3 năm qua, ta nhận thấy, tại Công ty Cổ phần xăng dầu Thanh Lương, hoạt động kinh doanh diễn ra khá tốt dù trong điều kiện nền kinh tế khủng hoảng, cơng ty vẩn duy trì và phát triển tốt hoạt động sản xuất kinh doanh, cho thấy năng lực của ban lảnh đạo cùng tồn thể cơng nhân viên trong cơng ty là đáng ghi nhận. Vì vậy cơng ty cần cố gắng hơn nữa trong việc tiết kiệm chi phí, tăng doanh thu bán hàng,…để lợi nhuận của cơng ty ngày càng được nâng cao.
2.2. Phân tích thực trạng hoạt động tiêu thụ xăng dầu tại Công ty cổ phần xăngdầu Thanh Lương dầu Thanh Lương
2.2.1. Chính sách giá cả
Giá là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến nhu cầu của người tiêu dùng, điều này làm ảnh hưởng đến thị phần và sản lượng tiêu thụ của các doanh nghiệp trên thị trường. Tuy nhiên hiện nay xăng dầu vẫn là mặt hàng kinh doanh theo sự điều tiết chặt chẽ của các cơ quan quản lý Nhà nước, doanh nghiệp chưa được tự điều chỉnh theo phương án kinh doanh của mình. Do vậy các cơng ty xăng dầu trên địa bàn tỉnh đều phải thực hiện giá bán theo quy định hiện hành. Như vậy, theo quy định chung thì Cơng ty cổ phần xăng dầu Thanh Lương sẽ thực hiện chính sách giá theo bảng niêm yết giá của vùng 1. Và trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế chỉ có 2 huyện được sử dụng giá niêm yết của vùng 2 đó là: huyện Nam Đơng và A Lưới.
Bên cạnh đó giá xăng dầu sẽ khơng giữ ngun mà ln luôn biến động theo sự thay đổi của thị trường xăng dầu trên thế giới. Thông thường hiện nay tại Thừa Thiên Huế cứ khoảng 15 ngày sẽ có một đợt điều chỉnh giá xăng dầu: Tăng, giảm, bình ổn.