Chi nhanh: CN NGO QUYEN
GIAY BAO CO
Ngay: 29-12-2021 Ma GDV: LE THI AN Ma KH: 44048
So GD: 7093
Kinh gui: CONG TY CP DICH VU GIAO NHAN HANG HOA TNN Ma so thue: 0200549767
Hom nay, chung toi xin bao da ghi CO tai khoan cua quy khach voi noi dung sau:
So tai khoan ghi CO: 5892029 So tien bang so: 100.000.000
So tien bang chu: Mot tram trieu dong chan
Noi dung: CT TNHH MTV QT TM TUNG ANH TT NO
Giao dich vien Kiem soat
Nguyễn Lưu Bích Uyên – QT2201K Page 38
Biểu số 2.3: Sổ chi tiết thanh toán với người mua, người bán khách hàng Công ty TNHH MTV Quốc tế Thương mại Tùng Anh
CƠNG TY CP DỊCH VỤ GIAO NHẬN HÀNG HĨA TNN
Phòng 602, tầng 6 tòa nhà DG Tower, số 15 Trần Phú, Ngô Quyền, Hải Phịng
SỔ CHI TIẾT THANH TỐN VỚI NGƯỜI MUA (NGƯỜI BÁN)
Tháng 12 năm 2021
111 TK: 131 - Phải thu khách hàng
Đối tượng: Công ty TNHH MTV Quốc tế Thương mại Tùng Anh
Nợ Có Nợ Có
Số dư đầu tháng 2,270,950,134
……………..
12/12/2021 GBC 6963 12/12/2021 Cơng ty Tùng Anh thanh tốn nợ 1121 300,000,000 2,170,950,134
25/12/2021 HĐ GTGT
11546 25/12/2021
Thu phí cước vận chuyển Lạng Sơn - Hải Phòng, CT Tùng Anh
chưa thanh toán
5113 3331 39,376,000 2,210,326,134 25/12/2021 HĐ GTGT 11547 25/12/2021 Thu phí dịch vụ C/O, phí dịch vụ hun trùng, phí dịch vụ kiểm dịch,
CT Tùng Anh chưa thanh toán
5113
3331 14,410,000 2,224,736,134
29/12/2021 GBC 7093 29/12/2021 Cơng ty Tùng Anh thanh tốn nợ 1121 100,000,000 2,124,736,134 253,786,000
400,000,000
2,124,736,134
Mẫu sổ S31-DN
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ
Tài Chính)
ĐVT: Đồng
Ngày tháng
Chứng từ
Diễn giải TK ĐỨ Số tiền phát sinh Số dư
Số hiệu Ngày tháng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Số phát sinh Số dư cuối kì
Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc
Ngày 31 tháng 12 năm 2021
Nguyễn Lưu Bích Uyên – QT2201K Page 39
Ví dụ 3: Ngày 27 tháng 12 năm 2021 công ty xuất HĐ GTGT số 0011589 cho Cơng ty Nhựa Xốp 76 thu phí cước vận chuyển đường biển từ Nansha đến Hải Phòng tổng số tiền 52.808.000 đồng.
-Căn cứ vào HĐ GTGT số 0011589 (biểu số 2.4) kế toán ghi vào sổ nhật ký chung (biểu số2.7), đồng thời ghi vào sổ chi tiết TK 131(biểu số 2.6) - Phải thu khách hàng Công ty Nhựa Xốp 76. Căn cứ vào nhật ký chung kế toán ghi vào sổ cái TK 131 (biểu số 2.8).
Ví dụ 4: Ngày 30 tháng 12 năm 2021 Công ty Nhựa Xốp 76 thanh toán nợ 70.000.000 đồng.
-Căn cứ vào giấy báo có (biểu số 2.5) kế tốn ghi vào sổ nhật ký chung (biểu số 2.7), đồng thời ghi vào sổ chi tiết TK 131 (biểu số 2.6) - Phải thu khách hàng Công ty Nhựa Xốp 76. Căn cứ vào nhật ký chung kế toán ghi vào sổ cái TK 131 (biểu số 2.8).
Cuối tháng, căn cứ vào sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) (biểu số 2.3), (biểu số 2.6) kế toán ghi vào sổ tổng hợp chi tiết thanh toán với người mua (người bán) (biểu số 2.9)
Nguyễn Lưu Bích Uyên – QT2201K Page 40