1.5 .í nghĩa của việc nõng cao lợi nhuận
2.2.3: Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của cụng ty TNHH MTV Xõy dựng Cầu 75
Cầu 75
Chỉ tiêu Mãsố 2014Năm Năm 2015 2016Năm 2015 & 2014So sỏnh So sỏnh 2016 & 2015 1 2 4 5 6 chờnhlệch tỷ lệ% chờnhlệch tỷ lệ% 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 165064 182417 195744 17 353 10,5 13327 7,3
3. Doanh thu thuần về BH và c/c DV (10=01- 02) 10 165064 182417 195744 17 353 10,5 13327 7,3 4. Giá vốn hàng bán 11 146215 162471 175407 16 256 11,1 12936 8 5. Lợi nhuận gộp về BH và c/c DV (20=10-11) 20 18849 19946 20337 1 097 5,8 391 2 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 7 5 6 ( 2) (28,6) 1 20 7. Chi phí tài chính 22 4859 6142 5154 1 283 26,4 (988) (16)
- Trong đó: Lãi vay
phải trả 23 1116 1712 1984 596 53,4 272 15,9 9. Chi phí
quản lý doanh
nghiệp 25 4972 6210 6812 1 238 24,9 602 9,7
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 9 025 7 599 8 377 ( 1 426) (15,8) 778 1 0,2 11. Thu nhập khác 31 1223 1265 1294 42 3,4 29 2,3 12. Chi phí khác 32 204 361 467 157 77 106 29,4 13. Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 1019 904 827 ( 115) (11,3) (77) (8,5) 14. Tổng lợi nhuận trớc thuế (50=30+40) 50 10 044 8 503 9 204 (1 541) (15,3) 701 8,2 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 2511 2125.75 2301 (385) (15,3) 175.25 8,2 17. Lợi nhuận
sau thuế thu
(Đơn vị: Tỷ đồng) (Nguồn: Phũng Tài chớnh – Kế toỏn) Qua 3 năm, doanh thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm đều tăng qua cỏc năm. Năm 2014 mới đạt mức doanh thu 165064 triệu đồng, sang đến năm 2015 đó tăng 10,5%, đạt mức 182417 triệu đồng. Năm 2016 doanh thu đạt 195744 triệu đồng, tăng 13327 triệu đồng so với năm 2015, tương ứng tăng 7,3 %. Qua số liệu trờn ta nhận thấy rằng, cụng ty đó cú những chiến lược kinh doanh đỳng đắn, khiến cho doanh thu tăng trưởng đều qua cỏc năm, mặc dự mức tăng trưởng khụng cao, nhưng cụng ty mới CPH từ doanh nghiệp nhà nước thỡ đú cũng là một ấn tượng đỏng khớch lệ.
Chi phớ tài chớnh tăng mạnh từ năm 2015 đạt mức 6142 triệu đồng, tăng 1283 triệu đồng, tương ứng tăng 26,4% so với năm 2014, đến năm 2016 chi phớ tài chớnh cú sự giảm nhẹ cũn ở mức 5154 triệu đồng, giảm 988 triệu đồng, tương ứng giảm 16%. Nguyờn nhõn do năm 2013 cụng ty xõy dựng Cầu 75 bắt đầu CPH, khụng cũn được hụ trợ tài chớnh của Nhà nước, chớnh vỡ vậy cỏc hoạt động tài chớnh cụng ty phải chi trả nhiều, ngoài ra để tăng sức cạnh tranh giữa cỏc cụng ty xõy dựng khỏc, đũi hỏi cụng ty phải đầu tư mạnh vào cỏc trang thiết bị hiện đại, tiờn tiến, cũng như nguồn lực của cụng ty. Đến năm 2016 chi tiờu tài chớnh của cụng ty giảm một cỏch đỏng kể, chứng tỏ cụng ty đó cú sự sắp xếp chi tiờu một cỏch hợp lý hơn so với cỏc năm trước.
Giỏ vốn hàng bỏn cũng tăng đều qua cỏc năm. Năm 2015 là 162741 triệu đồng so với năm 2014, tăng 16256 triệu đồng, tương ứng tăng 11,1%. Năm 2016 giỏ vốn hàng bỏn đạt 175507 triệu đồng, tăng 12936 triệu đồng so với năm 2015, tương ứng tăng 8%
Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp cỏc dịch vụ cũng tăng đều qua cỏc năm .Năm 2014 là 18849 triệu đồng, năm 2015 là 19946 triệu đồng, tăng 1097 triệu đồng so với năm 2014, tương ứng tăng 5,8%. Năm 2016 đạt 20337 triệu đồng, tăng 391 triệu đồng so với năm 2015 tương ứng tăng 2%
Chi phớ quản lý doanh nghiệp tăng mạnh từ năm 2014 đến năm 2015.Cụ thể là năm 2015 chi phớ quản lý doanh nghiệp là 6210 triệu đồng, tăng 1238 triệu đồng tương ứng tăng 24,9%. Năm 2016 tăng 602 triệu so với năm 2015 đạt 6812 triệu đồng, tương ứng với tăng 9,7%. Cụng ty đó quản lớ tốt hơn về chi phớ này qua cỏc năm, chứng tỏ cụng ty đó thực hiện khỏ tốt việc cắt giảm chi phớ quản lý doanh nghiệp, tạo tiền đề để
cắt giảm chi phớ trong cỏc lĩnh vực khỏc mạnh mẽ hơn.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cú sự biến động. Năm 2015 lợi nhuận thuần giảm 1426 triệu đồng xuống cũn 7599 triệu đồng so với năm 2014, tương ứng giảm 15,8%. Năm 2016 tăng 778 triệu đồng so với năm 2015 đạt mức 8377 triệu đồng, tương ứng tăng 10,2%. Sở dĩ cú sự biến động này do năm 2015 cụng tt cú sự đầu tư mạnh về cơ sở vật chất cũng như nhõn sự trong quỏ trỡnh CPH, chớnh vỡ vậy lợi nhuận thuần cú sự giảm mạnh, năm 2016 cụng ty đó lấy lại được phong độ của mỡnh, nhờ cú trang thiết bị hiện đại, cũng như nhõn sự cú kinh nghiệm lõu năm cụng ty đó nhận được nhiều dự ỏn, cụng trỡnh xõy dựng cầu, giỳp cụng ty tăng lợi nhuận hơn so với năm 2015.
Lợi nhuận thuần cú sự biến động kốm theo lợi nhuận sau thuế cũng cú sự biến động tương tư. Năm 2015 lợi nhuận sau thuế giảm cũn 6377 triệu đồng, giảm 1156 triệu đồng so với năm 2014, tương ứng giảm 15,3%. Năm 2016 cụng ty đó cú sự tăng trưởng nhẹ đạt 6903 triệu đồng, tương ứng tăng 524,75 triệu đồng so với năn 2015, tăng 8,2%
Nhỡn chung sau 3 năm, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng cú nhiều biến động đặc biệt là lợi nhuận của cụng ty. Do chi phớ lớn làm ảnh hưởng tới lợi nhuận cuối cựng, do đú cụng ty cần siết chặt hơn nữa cụng tỏc quản lý chi phớ để trỏnh lóng phớ và đạt được mục tiờu sau cựng là tối đa húa lợi nhuận.