(Nguồn: Tạp chí tài chính, 2019)
a. Nhận dạng rủi ro tín dụng
Đây được coi là bước đầu tiên trong q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Nhận dạng RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất. Những dấu hiệu cảnh báo có thể giúp ngân hàng nhận biết và có giải pháp xử lý sớm vấn đề một cách hiệu quả. Nhận biết rủi ro qua hai góc độ:
+ Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng sẽ được phản ánh rõ nét qua tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu..
+ Về phía khách hàng: Khi khách hàng có nguy cơ tiềm ẩn rủi ro, ngân hàng cần nắm được các dấu hiệu tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Các chuyến thăm khách hàng thường xuyên là cách tốt nhất để phát hiện nhanh chóng những dấu hiệu này. Những chuyến thăm ln phải có việc kiểm
Bước 1: Nhận dạng rủi ro tín dụng
Bước 3: Phịng ngừa rủi ro tín dụng
Bước 5: Xử lý, tài trợ rủi ro tín dụng Bước 2: Đo lường, lượng hóa rủi ro tín dụng
tra tình hình thực tế và sổ sách của khách hàng cá nhân. Sau đây là một số dấu hiệu thường thấy từ phía khách hàng cần được kiểm tra:
-Từ hoạt động kinh doanh.
+ Mất những dây chuyền sản xuất chính, quyền phân phối sản phẩm hoặc nguồn cung cấp
+ Mất một hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt hoặc nhà cung ứng chính
+Thay đổi đáng kể về giá trị của đơn đặt hàng hoặc hợp đồng mà có thể làm mất năng lực sản xuất hiện hành.
+ Các chức năng điều hành và phân công xử lý công việc thể hiện sự chắp vá.
+ Sự chậm trễ trong việc phản ứng lại với sự đi xuống của thị trường hoặc các điều kiện kinh tế.
b. Đo lường, lượng hóa rủi ro tín dụng
Đo lường RRTD là việc lượng hóa mức độ các rủi ro cũng như biết được sác xuất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi xảy ra rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng. Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng cá nhân cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với rủi ro tín dụng khi tình trạng này xảy ra. Để đo lường RRTD, các ngân hàng thường xây dựng các mơ hình đo lường rủi ro khoản vay thông qua các phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, bộ tiêu chí đo lường đánh giá.
c. Phịng ngừa rủi ro tín dụng
Để phòng ngừa RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân, nhiều biện pháp cần được áp dụng, bao gồm:
+ Đưa ra chính sách tín dụng phù hợp: Chính sách tín dụng bao gồm: Chính sách khách hàng, chính sách quy mơ và giới hạn tín dụng và chính sách
hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân nhằm hạn chế rủi ro, và nâng cao khả năng sinh lời.
+ Phân tích tín dụng: Việc này nhằm đánh giá tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng xin vay vốn, đồng thời đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, góp phần làm giảm thiểu RRTD.
+ Xếp hạng tín dụng: Hệ thống xếp hạng tín dụng phải được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng làm cơ sở cho việc xét duyệt cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng.
+ Bảo đảm tín dụng: Việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tín dụng bằng tài sản nhằm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay.
+ Mua bảo hiểm tín dụng: Đây cũng là một biện pháp phòng ngừa RRTD khá phù hợp với điều kiện ở Việt Nam hiện nay. Nếu khách hàng không may rơi vào tình trạng thất nghiệp, khơng có thu nhập để trả nợ thì cơng ty bảo hiểm sẽ chi trả.
+ Lập quỹ dự phòng RRTD: Tất cả các NHTM đều phải lập quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục các rủi ro nếu có các tình huống xấu xảy ra.
d. Kiểm sốt, giám sát RRTD
Sau khi nhận biết và hình thành các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng, đề
ra các biện pháp phòng ngừa RRTD trong cho vay KHCN cần phải kiểm soát, giám sát RRTD.
(i) Kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN: Là những hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước khi rủi ro xảy ra. Bởi ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với những rủi ro tiềm ẩn, trong đó rủi ro tín dụng mang tính tất yếu xảy ra, nó làm giảm thu nhập và tác động tới khả năng thanh toán của ngân hàng, đặc biệt ảnh hưởng đến uy tín và năng lực cạnh tranh của đơn vị, do vậy ngân hàng ln phải có các động thái nhằm hạn chế
tối đa rủi ro tín dụng xảy ra trong tương lai. Kiểm sốt rủi ro tín dụng được thực hiện xuyên suốt trước, trong và sau khi cho vay. Yêu cầu quan trọng nhất là phải kiểm soát thường xuyên và liên tục trong toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn.
+ Kiểm tra, kiểm soát trước khi cho vay bao gồm: Thu thập đầy đủ thông tin, nắm rõ các vấn đề liên quan đến khách hàng: pháp lý, hoạt động, tài chính, kiểm sốt q trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan.
+ Kiểm soát trong khi cho vay: Giúp đơn vị kinh doanh cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích, kiểm chứng được nhu cầu vay của khách hàng cá nhân thông qua chứng từ giải ngân.
+ Kiểm soát sau khi cho vay: Nhằm biết chắc chắn rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và đánh giá được hiệu quả thực hiện phương án kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân.
(ii) Giám sát rủi ro tín dụng:
+ Áp dụng hình thức, quy trình cho vay thơng qua việc tập trung vào nguy cơ chính gây ra rủi ro, đồng thời xem xét môi trường gây ra rủi ro và sự tương tác giữa môi trường và nguy cơ đó, qua đó áp dụng các hình thức, quy trình cho vay thích hợp với từng trường hợp cụ thể.
+ Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay: Trong quá trình cho vay và giám sát vốn vay, nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao thì ngân hàng cho vay có thể áp dụng các biện pháp như giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay.
+ Hạn chế tổn thất bằng việc áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: Là việc ngân hàng đưa ra các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng cá nhân bao gồm các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh tốn, đánh giá lại tài sản đảm bảo, mục đích sử dụng vốn vay, giảm hạn mức, ngừng cho vay, bổ sung điều kiện giải ngân.
e. Xử lý và tài trợ rủi ro tín dụng
Khi một khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu thì ngân hàng sẽ chuyển
sang bộ phận xử lý nợ xấu giải quyết. Bộ phận này sẽ thực hiện rà soát khoản vay, lập phương án gặp gỡ khách hàng cá nhân để tìm hướng khắc phục thơng qua các hình thức như: gia hạn nợ, chứng khoán hoá các khoản nợ. Nếu khách hàng chấp thuận thực thi phương án khắc phục thì khoản nợ đó sẽ được chuyển sang hình thức theo dõi nợ bình thường, cịn khơng sẽ chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu.
1.3.3. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân theo chức năng chức năng
- Tổ chức bộ máy quản lý tín dụng trong Basel II
Tổ chức Bộ máy QTRRTD là hình thức tổ chức, sắp xếp các bộ phận chức năng của hệ thống QTRRTD của một ngân hàng dựa trên các nguyên tắc cụ thể, đảm bảo sự liên kết giữa các bộ phận trong hệ thống để đạt mục tiêu quản trị RRTD mà ngân hàng đã chọn. Nói cách khác, việc thiết lập bộ máy QT RRTD chính là sự kết hợp các cá nhân, bộ phận trong bộ máy QT RRTD với chức năng, quyền hạn và trách nhiệm cụ thể để đạt được mục tiêu quản trị
đã xác định. Do đó, tổ chức bộ máy QTRRTD là tiền đề thực hiện hoạt đông quản trị RRTD. Theo Ủy ban Basel, mỗi bộ phận chức năng trong bộ máy QTRRTD đều đảm nhận vai trò kiểm sốt RRTD ở các khía cạnh khác nhau. Vì thế, để kiểm sốt RRTD một cách hiệu quả, việc tổ chức bộ máy QTRRTD không được trùng lặp về chức năng, xung đột lợi ích giữa các bộ phận kiểm sốt. Cùng với bộ “17 nguyên tắc QL RRTD”, Trụ cột 1 và 2 đã thêm 1 bước cụ thể hóa những vai trị, chức năng kiểm sốt RRTD. Chính vì vậy, bộ máy QTRRTD cần phải đảm bảo sự độc lập giữa trách nhiệm điều hành và trách nhiệm giám sát, giữa vai trò kinh doanh và vai trị đánh giá lại tín dụng, giữa chức năng kinh doanh, chức năng QTRRTD và chức năng kiểm toán NB.
Nhằm đảm bảo các nguyên tắc của Basel, các ngân hàng thường thực hiện tổ chức bộ máy QTRRTD “3 vịng kiểm sốt” dưới đây:
Hình 1.2: Mơ hình “3 vịng kiểm sốt” RRTD của NHTM
(Nguồn: Tạp chí ngân hàng, số 18, 2015)
+ Vịng quan hệ khách hàng gồm: Các bộ phận trực tiếp kinh doanh, bán hàng. Vòng này thực hiện chức năng xác định, đánh giá, ngăn ngừa, theo dõi và báo cáo rủi ro phát sinh trong cơng tác tín dụng. Trên cơ sở tự đánh giá RRTD, bộ phận quan hệ KH lựa chọn khách hàng và chấp thuận cấp tín dụng trong giới hạn khẩu vị rủi ro của ngân hàng. Đây là vòng đầu tiên, đồng thời cũng là vòng trực tiếp tiếp nhận RRTD dựa trên hoạt động cấp tín dụng. Vịng
QHKH cũng đảm bảo RRTD và môi trường KSRR được thiết lập ngay trong giao dịch cho vay hàng ngày của NHTM.
+ Vòng quản lý rủi ro: Thực hiện thiết lập chiến lược quản lý rủi ro, khẩu vị rủi ro, chính sách QT RRTD; xây dựng, ban hành các quy trình, qui chế liên quan tới hoạt động tín dụng và QTRRTD; xây dựng hệ thống thơng tin, hệ thống các công cụ, biện pháp để nhận diện, đo lường, kiểm soát, giám sát và báo cáo RRTD ở cấp độ từng khoản tín dụng và danh mục tín dụng; đánh giá và kiểm sốt hiệu quả hoạt động vòng thứ nhất. Theo yêu cầu của Ủy ban Basel, hoạt động của vòng thứ hai phải độc lập với vòng đầu tiên.
+ Vòng kiểm toán nội bộ: Thực hiện đánh giá độc lập hiệu quả của vòng đầu tiên, vòng thứ hai và hệ thống KT-KSNB của NHTM. Do đó, vịng này sẽ là nền tảng để vòng đầu tiên và thứ hai hiệu quả hơn, giảm thiểu những sai phạm, gian lận và nâng cao ý thức trách nhiệm từng thành viên khi hiện chức năng, nhiệm vụ của mình. Theo Basel II, KTNB cần phải độc lập về chức năng với vòng đầu, thứ hai và KT-KSNB.
- Chính sách QT RRTD theo Basel II
Chính sách QL RRTD là hệ thống những quy định, hướng dẫn chi tiết về QT RRTD được thiết lập một cách đầy đủ, rõ ràng dưới dạng văn bản. Các nội dung chủ yếu của chính sách QL RRTD bao gồm:
+ Tiêu chuẩn cấp tín dụng
Tiêu chuẩn này bao gồm các điều kiện mà người vay phải đáp ứng để được cấp tín dụng bởi ngân hàng. Những tiêu chuẩn cấp tín dụng thơng thường phải đáp ứng như: năng lực tài chính và thiện chí trả nợ của khách hàng vay, mục đích vay vồn và hiệu quả sử dụng vốn vay và đảm bảo tín dụng. Bên cạnh đó, Hệ thống tiêu chuẩn phải chi tiết theo mỗi loại hình cho vay, mỗi đối tượng khách hàng. Tiêu chuẩn tín dụng rõ ràng, cụ thể là nền tảng quan trọng để phê duyệt một khoản tín dụng an tồn và thận trọng. Tiêu
chuẩn tín dụng khơng chỉ là nền tảng để xác định loại KH và đặc điểm khách hàng mà cịn quyết định tới RRTD của khoản tín dụng được cấp và danh mục tín dụng của ngân hàng.
+ Giới hạn cấp tín dụng
Đây là công cụ vô cùng quan trọng nhằm kiểm sốt RRTD thơng qua việc khống chế phạm vi, quy mô cũng như quyền hạn cấp tín dụng. Bao gồm: Giới hạn tín dụng: là khối lượng tín dụng tối đa được cấp cho một khách hàng. Giới hạn tín dụng phải thiết lập cụ thể cho mỗi khách hàng, sản phẩm cho vay, kỳ hạn, lĩnh vực hoạt động, ngành nghề, loại tiền cũng như khu vực địa lý. Giới hạn tín dụng phải dựa trên các yếu tố: Giới hạn tín dụng do cơ quan có thẩm quyền quy định, khẩu vị, chiến lược rủi ro ngân hàng đã xác định, đặc điểm, khả năng tài chính của KH và điều kiện, mơi trường bên ngồi. Giới hạn tín dụng được thiết lập để đảm bảo công tác cấp tín dụng được đa dạng hóa, các giới hạn này cần mang tính ràng buộc và khơng phụ thuộc vào nhu cầu của KH.
+ Qui trình, thủ tục QTRRTD
Quy trình, thủ tục QTRRTD chính là trình tự và nội dung cụ thể những bước phải trải qua khi triển khai các hoạt động QT RRTD, gồm có: qui trình, thủ tục cấp và quản trị tín dụng; Qui trình, thủ tục áp dụng những biện pháp giảm RRTD; Quy trình, thủ tục sử dụng những phương án để nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát cũng như kiểm sốt tình trạng RRTD. Việc ban hành các hướng dẫn về qui trình, thủ tục quản trị RRTD là nền tảng quan trọng để quản trị RRTD hiệu quả hơn, mỗi giai đoạn của các hoạt động QT RRTD đều ảnh hưởng trực tiếp tới kết quả QTRRTD của NH.
1.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả QTRRTD trong cho vay khách hàng cá nhân tại NHTM
+ Cơ chế, chính sách của ngân NHTM
Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá tập trung, thiếu sự kiểm sốt chặt chẽ, khoa học thì cơng tác QTRRTD sẽ không được thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi. Ngân hàng cần phải đưa ra chính sách kiểm tra chặt chẽ trong, trước và sau khi cho vay. Hơn thế nữa, xây dựng quy trình cho vay căn cứ trên việc phân chia các cấp phê duyệt sẽ đảm bảo các quyết định được đưa ra một cách hiệu quả và thận trọng. Ngân hàng cũng cần xây dựng một quy trình thu nợ gốc, lãi, và những khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ. Cần phải có các quy định xử lý các vấn đề của các khoản vay không được thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trường hợp việc cho vay bị tổn thất. Hệ thống báo cáo của ngân hàng phải thông báo kịp thời, chính xác thực trạng tín dụng của khách hàng cá nhân, đồng thời duy trì việc thu thập thơng tin chi tiết kịp thời về khách hàng vay để bảo nhằm đánh giá được trạng thái rủi ro một cách thường xuyên.
Thông thường, các quy chế và chính sách tín dụng hiện đại quy định tổng dư nợ một ngân hàng được phép đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng khác đối với một khách hàng, một nhóm pháp nhân có liên quan nào vượt hơn một tỷ lệ nhất định tính trên tổng số vốn và dự phịng của ngân hàng đó. Trong phạm vi này, các nhà quản lý ngân hàng có thể kiểm sốt được RRTD của cả ngành ngân hàng và mỗi ngân hàng nhằm bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể gây ra rủi ro cho cả hệ thống ngân hàng.
+ Trình độ, năng lực của cán bộ ngân hàng