STT Chỉ tiêu Đơn vị 2015 2016 2017
1 Lao động trực tiếp Người 241 244 255
2 Lao động gián tiếp Người 54 53 53
3 Tổng số lao động Người 295 297 308
4 TNBQ người/tháng Đồng 5.150.000 5.500.000 6.050.000
( Nguồn: Phịng Tổ chức hành chính)
Qua số liệu tại bảng 2.2, ta thấy: Số lượng lao động công ty ngày càng tăng và tăng chủ yếu là lao động trực tiếp. Đồng thời, công ty cũng rất quan tâm đến đời sống của cán bộ cơng nhiên viên cụ thể qua thu nhập bình quân của người lao động ngày càng tăng từ 5,15triệu đồng/người/tháng vào năm 2015 lên 6,05 triệu đồng/người/tháng vào năm 2017. Tuy so với các công ty khác chưa phải là cao, song
điều kiện kinh doanh khắc nghiệt do phải cạnh tranh với nhiều cơng ty khác thì thu thập như vậy là một thành tích rất lớn .
+ Xét về mặt chất lượng lao động: (Số liệu đến 31/12/2017)
Bảng 2.3 Cơ cấu lao động theo cấp bậc:
STT Cán bộ công nhân viên Số lượng
(người)
1 Cán bộ quản lý 23
2 Cán bộ kỹ thuật và văn phịng 30
3 Cơng nhân kỹ thuật 204
4 Lao động phổ thông 51
Tổng cộng 308
(Nguồn: Phịng Tổ chức hành chính)
Bảng 2.4 Cơ cấu lao động theo trình độ:
STT Cán bộ công nhân viên Số lượng
(người) Tỷ lệ % theo cấp bậc
Cán bộ quản lý và kỹ thuật 53 17,22
1 Trên đại học 0 0
Đại học và Cao đẳng 39 12,67
Trung cấp và Sơ cấp 14 4,55
Công nhân kỹ thuật 204 66,23
Bậc 4/7 110 35,71
2 Bậc dưới 4 94 30,52
3 Lao động phổ thông 51 16,55
Tổng cộng 308 100
(Nguồn: Phịng Tổ chức hành chính)
Qua số liệu tại bảng 2.3 và 2.4, ta thấy: Trình độ cán bộ quản lý và kỷ thuật của công ty đa số đã tốt nghiệp đại học, cao đẳng, được đào tạo đúng chuyên ngành, có kinh nghiệm và thâm niên cơng tác lâu dài tại công ty, đây là lợi thế của AFA trong việc quản lý, điều hành thi cơng các cơng trình. Tuy nhiên, bộ máy quản lý và kỹ thuật của cơng ty cịn chiếm tỷ lệ khá cao là 17,22%. Điều này sẽ làm tăng chi phí quản lý, làm tăng giá thành nên sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến năng lực canh tranh của cơng ty so với các đối thủ khác. Ngồi ra, cơng ty cịn có lực lượng cơng nhân kỹ thuật lớn cả về số lượng và chất lượng chiếm tỷ lệ rất cao là 66,23%. Đây chính là điểm mạnh của cơng ty trong cạnh tranh với các công ty khác.
- Về nguồn lực tài chính:
Tình hình tài chính là yếu tố cơ bản nhất để đánh giá năng lực cạnh tranh của cơng ty. Do các cơng trình của cơng ty thi cơng thường có quy mơ lớn, giá trị cao và thời gian thi cơng dài cho nên lượng vốn nằm trong cơng trình rất lớn và chậm được thu hồi. Mặt khác, do phải đảm bảo việc làm cho người lao động và đảm bảo cho quá trình sản xuất của cơng ty được liên tục nên công ty phải đảm nhiệm thi cơng nhiều cơng trình cùng một lúc và khơng ngừng tìm cơ hội tham gia dự thầu các cơng trình khác. Thêm vào đó khơng phải cơng trình nào đã được hồn thành bàn giao cũng đều được chủ đầu tư thanh toán đầy đủ ngay mà phụ thuộc vào nguồn vốn do ngân sách nhà nước cấp hay các chủ đầu tư tự huy động. Tất cả các lý do trên địi hỏi cơng ty phải có một nguồn lực tài chính đủ mạnh thì mới có khả năng đáp ứng nhu cầu vốn thực tế để đảm bảo thi cơng các cơng trình đúng tiến độ, từ đó nâng cao thêm năng lực cạnh tranh của Cơng ty.
Năng lực tài chính của AFA được thể hiện ở các chỉ tiêu cụ thể như sau:
Bảng 2.5 Bảng cân đối kế tốn của cơng ty (năm 2015 – 2017)
(Đơn vị: Triệu đồng)
STT Tài sản 2015 2016 2017
A. TÀI SẢN 99.491 122.013 160.818
Tài sản ngắn hạn 91.606 108.904 138.466
1 Tiền mặt & các khoản ĐTTCNH 4.601 33.180 16.661
2 Các khoản phải thu 10.254 29.225 64.690
3 Hàng tồn kho 76.005 44.826 52.932 4 Tài sản ngắn hạn khác 746 1.673 4.184 Tài sản dài hạn 7.885 13.109 22.352 1 Tài sản cố định 7.869 13.104 18.336 a TSCĐ hữu hình 7.721 12.528 15.186 b TSCĐ thuê tài chính 129 c Chi phí XDCB dở dang 19 576 2.521
2 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 4 5 4.005
3 Tài sản dài hạn khác 12 11 B. NGUỒN VỐN 99.491 122.013 160.818 Nợ phải trả 87.487 107.979 142.624 1 Nợ ngắn hạn 86.248 107.797 142.166 Vay ngắn hạn 12.102 5.144 63.709 2 Nợ dài hạn 1.239 0 458 Nguồn vốn chủ sở hữu 12.004 14.034 17.751 1 Nguồn vốn-quỹ 12.074 14.297 18.194
2 Nguồn kinh phí, quỹ khác -70 -263 -443
Qua số liệu ở bảng 2.5, ta thấy: Quy mơ tài chính của cơng ty có xu hướng ngày càng tăng và tăng với tỷ lệ rất lớn, cụ thể năm 2017 có sự tăng trưởng rất lớn so với năm 2016 với giá trị tuyệt đối tăng là 38.805 triệu đồng (tăng 31,8%), còn so với năm 2015 tăng 61.327 triệu đồng (tăng 61,64%). Nhìn chung, quy mơ tài chính của AFA Design từ 2015 - 2017 tăng chủ yếu là từ khoản đầu tư tài chính ngắn hạn từ 7.500 triệu đồng vào năm 2016 tăng lên 14.043 triệu đồng vào năm 2017 (tăng 87,24%), các khoản phải thu còn tồn đọng khá lớn chưa thu được từ 10.254 triệu đồng vào năm 2015 tăng lên 64.690 triệu đồng vào năm 2017 (tăng 530,87%), điều này sẽ ảnh hưởng lớn khả năng thanh tốn của Cơng ty; hàng tồn kho năm 2017 giảm 23.073 triệu đồng (giảm 30,36%) so với năm 2015 và tăng 8.106 triệu đồng (tăng 18%) so với năm 2016, điều này chứng tỏ trong năm 2017 AFA Design đã triển khai thi cơng một số cơng trình mới nhưng chưa nghiệm thu thanh tốn và cơng ty từng bước có nhiều biện pháp quản lý để làm tăng nhanh vòng quay vốn và hiệu quả sử dụng vốn; tài sản cố định năm 2017 tăng so với năm 2015 là 5.232 triệu đồng (tăng 39,93%), so với năm 2016 tăng 10.467 triệu đồng (tăng 133%), việc AFA Design đầu tư thêm máy móc thiết bị sẽ tạo điều kiện thi cơng cơng trình đạt tiến độ và chất lượng cao hơn; các khoản đầu tư tài chính năm 2017 tăng 4.000 triệu đồng so với năm 2016, nhằm giúp AFA Design chủ động nguồn cung cấp vật liệu đầu vào đảm bảo chất lượng, giá thành thấp. Về nguồn vốn: Nợ phải trả năm 2017 tăng 34.645 triệu đồng (tăng 32,08%) so với năm 2016 và tăng 55.137 triệu đồng (tăng 63,02%) so với năm 2015 .Nợ phải trả tăng chủ yếu là các khoản nợ của công ty đã chiếm dụng của các đối tác nhưng chưa đến hạn thanh tốn và cơng ty vay ngân hàng để bổ sung vốn lưu động để đẩy nhanh tiến độ thi cơng các cơng trình; nguồn vốn chủ sở hữu năm 2017 tăng 3.717 triệu đồng (tăng 26,49%) so với năm 2016 và tăng 44 5.747 triệu đồng (tăng 47,88%) so với năm 2015, nguồn vốn tăng chủ yếu là do lợi nhuận chưa phân phối đem lại. Điều này chứng tỏ hoạt động của AFA Design đang từng bước đi vào ổn định và có hiệu quả năm sau ln cao hơn năm trước.
Bảng 2.6 Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của công ty ( năm 2015 -2017)
STT Chỉ tiêu ĐVT 2015 2016 2017
1 Cơ cấu vốn
Tài sản cố định/tổng tài sản % 7,93 10,74 13,90
Tài sản lưu động/tổng tài sản % 92,07 89,26 86,10
2 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/nguồn vốn chủ sở hữu
% 1,42 15,55 32,58
3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/doanh thu thuần
% 0,18 1,47 3,67
4 Khả năng thanh toán hiện thời Lần 1,06 1,01 0,97
5 Khả năng thanh tốn nhanh Lần 0,17 0,58 0,57
6 Vịng quay vốn lưu động Vòng 0,95 1,5 1,3
7 Tỷ số nợ % 87,93 88,50 88,94
8 Tỷ số tự tài trợ % 12,07 11,50 11,35
9 Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ Lần 1,52 1,08 0,79
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Phịng tài chính kế hoạch)
Qua số liệu ở bảng 2.6 cho thấy khả năng thanh tốn cịn thấp, tỷ số nợ của cơng ty còn khá cao do ảnh hưởng cơng tác thu hồi vốn cơng ty cịn hạn chế (tính đến 31/12/2017 cơng ty cịn phải thu đến 64.690 triệu đồng). Chính điều này ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng vay vốn của công ty.
+ Hiệu quả sử dụng vốn: 2015 2016 2017 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 180,000 95,696 150,863 161,165 170 2,223 5,928
Bảng Doanh thu - Lợi nhuận năm 2015 - 2017
Doanh thu Lợi nhuận