2.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu
2.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn bằng tiền
ngừng nâng cao thu nhập cho cán bộ công nhân viên.
Hoàn thiện hơn nữa hệ thống thống kê, lập dự tốn, thanh tốn và quản lý trên máy tính.
Nghiên cứu và mở rộng thị trường có chiến dịch xâm nhập thị trường sâu rộng.
Phát huy tối đa và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực về con người, tài chính, kích thích kinh doanh phát triển.
Đoàn kết, tận dụng mọi cơ hội, dân chủ trong thảo luận và tập trung trong chỉ đạo. Xây dựng và phát động sâu rộng phong trào thi đua trong cơng ty lập thành tích chào mừng các ngày lễ lớn với những mục tiêu chỉ tiêu kế hoạch cụ thể phù hợp với từng giai đoạn đảm bảo hiệu quả kinh doanh.
2.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụngvốn lưu động tại cơng ty TNHH Khoa Trí vốn lưu động tại cơng ty TNHH Khoa Trí
2.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn bằngtiền tiền
Vốn bằng tiền là loại tài sản cố định có tính thanh khoản cao nhất và quyết định khả năng thanh tốn nhanh của cơng ty. Tuy nhiên, bản thân nó khơng tự sinh lời, nó chỉ sinh lời được khi đầu tư sử dụng vào mục đích nhất định. Hơn nữa với đặc điểm là tài sản có tính thanh khoản cao nên vốn bằng tiền cũng dễ bị thất thoái, gian lận, lợi dụng.
Quản lý vốn bằng tiền địi hỏi cơng ty vừa phải đảm bảo sự an toàn tuyệt đối, đem lại khả năng sinh lời cao đồng thời cũng phải đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh tốn bằng tiền của cơng ty. Như vậy, khi có tiền mặt nhàn rỗi,
Cơng ty có thể đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn, cho vay hay gửi vào ngân hàng để thu lợi nhuận. Ngược lại, khi cần tiền mặt, doanh nghiệp có thể rút tiền gửi ngân hàng, bán chứng khốn hoặc đi vay ngắn hạn ngân hàng để có tiền mặt sử dụng.
Cơng ty cần xác định đúng đắn mức dự trữ tiền mặt hợp lý, tối thiểu để đáp ứng nhu cầu chi tiêu bằng tiền mặt của công ty trong kỳ: Căn cứ vào số liệu thống kê nhu cầu chi tiêu dùng tiền mặt bình quân một ngày và số ngày dự trữ tiền mặt hợp lý.
Phải quản lý chặt chẽ các khoản thu chi tiền mặt để tránh bị mất mát, lợi dụng. Thực hiện nguyên tắc mọi khoản thu chi tiền mặt đều phải qua quỹ, không được thu chi ngoài quỹ. Phân định rõ ràng trách nhiệm trong quản lý vốn tiền giữa kế toán và thủ quỹ. Việc xuất nhập quỹ tiền mặt hằng ngày phải do thủ quỹ thực hiện trên cơ sở chứng từ hợp thức, họp pháp. Phải thực hiện đối chiếu, kiểm tra tồn quỹ tiền mặt với số quỹ hằng ngày. Theo dõi, quản lý chặt chẽ các khoản tiền tạm ứng, tiền đang trong quá trình hình thanh tốn (tiền đang chuyển), phát sinh do thời gian chờ đợi thanh tốn ở ngân hàng.
Cơng ty cần chủ động lập và thực hiện kế hoạch lưu chuyển tiền lệ hàng năm, có biện pháp phù hợp đảm bảo cân đối thu chi tiền mặt và sử dụng có hiệu quả nguồn tiền mặt tạm thời nhàn rỗi (đầu tư tài chính ngắn hạn). Thực hiện dự báo và quản lý có hiệu quả các dịng tiền nhập, xuất ngân quỹ trong từng thời kỳ để chủ động đáp ứng yêu cầu thanh tốn nợ của cơng ty khi đáo hạn. Cần phải lên kế hoạch thu - chi hàng tháng nhằm đảm bảo lượng tiền cân đối cho sự thanh khoản của dòng tiền. Để đảm bảo được kế hoạch thu - chi theo em công ty cần phải quản lý từng khâu trong quá trình thu, chi tiền mặt để trên cơ sở đó cơng ty có thể nắm bắt kịp thời số lượng vốn bằng tiền hiện có để kịp thời có những chính sách, biện pháp điều chỉnh phù hợp hơn . Đồng thời để duy trì một lượng vốn bằng tiền phù hợp, công ty cần phải lập kế hoạch vốn bằng tiền, thơng qua đó có thể phân tích được dịng tiền thu, dịng tiền chi và nợ tới hạn của công ty. Từ đó cơng ty có thể dự tốn được
nguồn thu, chi trong tháng để có kế hoạch huy động vốn phù hợp.