2.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu
2.2.4. Nâng cao hiệu quả quản lý các khoản phải trả
Nguồn vốn ngắn hạn của công ty cổ phần sử dụng để đáp ứng nhu cầu về vốn lưu động là nguồn tín dụng ngắn hạn. Do vậy Cơng tác quản lý các khoản phải trả là phải đánh giá được rõ những điểm lợi và bất lợi khi sử dụng nguồn tín dụng ngắn hạn này để tài trợ cho các hoạt động của Công ty.
Cơ cấu nợ ngắn hạn của Cơng ty TNHH Khoa Trí bao gồm 5 khoản mục đó là: phải trả người bán, người mua trả tiền trước, thuế và các khoản phải trả nhà nước và phải trả người lao động. Công ty phải luôn ý thức rằng đây là các khoản nợ phải trả thể hiện nghĩa vũ tài chính phải thanh tốn đúng hạn,
tránh tình trạng bị phạt tiền trả chậm như thuế, bảo hiểm xã hội... hay làm giảm uy tín của doang nghiệp.
Các khoản phải trả người bán là khoản chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nguồn vốn ngắn hạn và có xu hướng tăng dần qua các năm, trung bình ba năm nó chiếm khoảng hơn 65%. Khi được hưởng các khoản tín dụng của nhà nước cung cấp thì cơng ty cần phải kiểm tra, xem xét kỹ lưỡng xem giá mua chịu hàng hố có q cao so với mức bình thương hay khơng rồi quyết định việc có sử dụng nó hay khơng?
Cơng ty phải xây dựng chính sách vay nợ tối ưu trong ngắn hạn để đảm bảo được mục tiêu của công ty trong từng giai đoạn phát triển. Doanh nghiệp cần phải xác định hệ số nợ tối ưu là bao nhiêu để đảm bảo an tồn cho cơng ty nhưng vẫn tối đa hoá được lợi nhuận.