VIII. Phương hướng phát triển sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Nhật Hiền trong thời gian tớ
b. Về quản lý:
BẢNG 04 CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY NĂM
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch
tuyệt đối Chênh lệch tương Quy mô (đồng) Tỷ trọng (%) Quy mô (đồng) Tỷ trọng (%) A. Nợ phải trả 162.569.711.760 90,19 170.179.836.306 90,26 7.610.124.546 4,68 I. Nợ ngắn hạn 81.158.357.349 45,02 89.796.187.839 47,62 8.637.830.490 10,64 1. Vay và nợ NH 44.374.586.898 24,62 41.479.023.803 22,00 2.895.563.095- -6,53 2. Phải trả cho người bán 15.278.810.430 8,48 26.432.555.450 14,02 11.153.745.020 73,00 3. Người mua trả tiền trước 3.413.062.001 1,89 6.688.000.000 3,55 3.274.937.999 95,95 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 2.368.036.772 1,31 3.233.968.372 1,72 865.931.600 36,57
5. Phải trả công nhân viên 2.204.410.212 1,22 3.487.061.052 1,85 1.282.650.840 58,19 6. Phải trả cho các đơn vị nội bộ 11.201.376.766 6,21 4.090.943.524 2,17 7.110.433.242- -63,48 7. Các khoản phải trả, phải nộp
khác 2.318.074.270 1,29 4.384.635.638 2,33 2.066.561.368 89,15
II. Nợ dài hạn 81.411.354.411 45,16 80.383.648.467 42,63 1.027.705.944- -1,26
1. Vay và nợ dài hạn 81.411.354.411 45,16 80.383.648.467 42,63 1.027.705.944- -1,26
B. Vốn chủ sở hữu 17.685.934.177 9,81 18.372.625.504 9,74 686.691.327 3,88I. Vốn chủ sở hữu 17.017.921.055 9,44 17.646.199.980 9,36 628.278.925 3,69 I. Vốn chủ sở hữu 17.017.921.055 9,44 17.646.199.980 9,36 628.278.925 3,69
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
2. Quỹ đầu tư phát triển 891.774.267 0,49 1.348.415.046 0,72 456.640.779 51,21
3. Quỹ dự phịng tài chính 0,00 0,00 0,00
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 668.013.122 0,37 726.425.524 0,39 58.412.402 8,74
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 668.013.122 0,37 726.425.524 0,39 58.412.402 8,74
Tổng cộng nguồn vốn 180.255.645.937 100 188.552.461.810 100 8.296.815.873 4,60
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
Về nguồn vốn
Trong cả 3 năm (năm 2006, năm 2007 và năm 2008), nợ phải trả đều chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn và tăng dần lên theo các năm. Điều này cho thấy khả năng chủ động về tài chính của cơng ty có xu hướng giảm xuống.
Cụ thể:
Năm 2007, nợ phải trả của công ty chiếm 90,19% trong tổng nguồn vốn tăng so với năm 2006 (chỉ chiếm 88,59%). Năm 2008, nợ phải trả của công ty chiếm 90,26% (170.179.836.306 đồng) trong tổng nguồn vốn tăng so với năm 2007 là 7.610.124.546 đồng tương ứng với mức tăng 4,68%.
Trong nợ phải trả, nợ ngắn hạn và nợ dài hạn chiếm tỷ trọng tương đương nhau. Năm 2006, nợ ngắn hạn là 81.951.104.890 đồng chiếm 44,29%, năm 2007 là 81.158.357.349 đồng chiếm 45,02% và năm 2008, nợ ngắn hạn là 89.796.187.839 đồng chiếm 47,62% tổng nợ phải trả. So với năm 2006 nợ ngắn hạn năm 2007 giảm 792.747.541 đồng tương ứng giảm 0,97%, năm 2008 nợ ngắn hạn tăng 8.637.830.490 đồng tương ứng tăng 10,64% so với năm 2007. Trong nợ ngắn hạn, vay và nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất. Năm 2006, vay và nợ ngắn hạn là 42.550.989.749 đồng, chiếm 23%, năm 2007 là 44.374.586.898 đồng, chiếm 24,62% và năm 2008 là 41.479.023.803 đồng chiếm 22% tổng nợ ngắn hạn. Mục đích của các khoản vay nhằm đảm bảo nhu cầu sản xuất kinh doanh và khả năng chi trả của doanh nghiệp khi giá nguyên nhiên vật liệu tăng lên. Năm 2008, vay và nợ ngắn hạn giảm 2.895.563.095 đồng (-6,53%) so với năm 2007 vì cơng ty tăng cường cơng tác thanh tốn vay và nợ ngắn hạn.
Nợ dài hạn của cơng ty có xu hướng giảm dần ở các năm sau nhất là năm 2008 (do giảm tài trợ cho tài sản cố định ). Cụ thể năm 2007, nợ dài hạn là 81.411.354.411 đồng giảm so với năm 2006 là 541.347.472 đồng (- 0,66%), năm 2008 nợ dài hạn là 80.383.648.467 đồng giảm so với năm 2007. 1.027.705.944 đồng (- 1.26%)
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
Nhìn vào bảng phân tích cơ cấu và sự biến động nguồn vốn ta thấy vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng rất ít trong tổng nguồn vốn chỉ có 11,41% (1.120.443.343 đồng) năm 2006 và 9,81% (17.685.934.177 đồng) năm 2007 sang năm 2008 còn chiếm 9,74% (18.372.625.504 đồng). Năm 2007 vốn chủ sở hữu giảm 3.434.509.166 đồng (-16,26%) so với năm 2006. Năm 2008 so với năm 2007 vốn chủ sở hữu tăng 686.691.327 đồng tương ứng tăng 3,88%.
Như vậy, cơ cấu vốn của cơng ty chưa hợp lý vì nợ chiếm tỷ trọng quá lớn so với vốn chủ sở hữu. Trong thời gian tới, công ty cần phải chú ý điều chỉnh cơ cấu vốn theo hướng tăng vốn chủ, giảm nợ.