VIII. Phương hướng phát triển sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Nhật Hiền trong thời gian tớ
b. Về quản lý:
BẢNG 03 CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA CÔNG TY NĂM
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008
Quy mô (đồng) Tỷ trọng (%) Quy mô (đồng) Tỷ trọng (%) A. Tài sản ngắn hạn 88.518.596.257 49,11 109.289.733.27 2 57,96 20.771.137.015 23,47 I. Tiền 3.487.541.860 1,93 1.007.314.262 0,53 -2.480.227.598 -71,12 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn
III. Các khoản phải thu 54.269.045.048 30,11 66.443.966.082 35,24 12.174.921.034 22,43 IV. Hàng tồn kho 29.760.119.102 16,51 41.838.452.928 22,19 12.078.333.826 40,59 V. Tài sản ngắn hạn khác 1.001.890.247 0,56 0,00 -1.001.890.247 -100
B. Tài sản dài hạn 91.737.049.680 50,89 79.262.728.538 42,04 -12.474.321.142 -13,60
I. Các khoản phải thu dài hạn
II. Tài sản cố định 91.737.049.680 50,89 79.262.728.538 42,04 -12.474.321.142 -13,60 III. Bất động sản đầu tư
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn V. Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản 180.255.645.93 7 100,00 188.552.461.81 0 100,00 8.296.815.873 4,60
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
Qua bảng 2.6, ta thấy tổng tài sản của công ty năm 2007 là 180.255.645.937 đồng giảm 4.768.604.179 đồng (-2,58%) so với năm 2006. Năm 2008, tổng tài sản là 188.552.461.810 đồng tăng so với năm 2007 là 8.296.815.873 đồng (tương ứng tăng 4,6%). Như vậy, tổng tài sản của công ty năm 2008 tăng lên rất nhiều so với năm 2007.
Tổng tài sản của công ty tăng lên chủ yếu là do tài sản ngắn hạn tăng.
Tài sản ngắn hạn của công ty năm 2006 là 96.022.069.436 đồng chiếm 51,90% tổng tài sản. Năm 2007, tài sản ngắn hạn là 88.518.596.257 đồng chiếm 49,11% tổng tài sản, giảm so với năm 2006 là 7.503.473.179 đồng (- 0,81%). Năm 2008, tài sản ngắn hạn là 109.298.733.272 đồng chiếm tỷ trọng 57,96% trong tổng tài sản, tăng so với năm 2007 là 20.771.137.015 đồng tương ứng với mức tăng 23,47%.
Kết quả so sánh trên cho ta thấy rõ được đặc điểm của ngành nghề nạo vét đường biển 1 qua tỷ trọng của tài sản ngắn hạn trong tổng tài sản.
Trong tổng tài sản ngắn hạn, khoản phải thu của công ty cả 3 năm đều chiếm tỷ trọng lớn nhất và có xu hướng tăng dần. Cụ thể năm 2006, khoản phải thu là 52.608.999.165 đồng, chiếm 28,43%, năm 2007, khoản phải thu chiếm 30,11% và đến năm 2008 chiếm 35,24% tổng tài sản ngắn hạn. Đó là do các cơng trình sau khi hồn thành vẫn chưa được thanh tốn ngay, do cho nợ tiền cơng trình hoặc phải thu của các đơn vị nội bộ. Khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn cho thấy công tác thu hồi nợ của công ty chưa hiệu quả. Vì vậy cơng ty cần có nhiều biện pháp để tăng cường các khoản thu hồi nợ, đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển vốn lưu động.
Do các cơng trình thi cơng kéo dài và gối từ năm này qua năm khác nên phải yêu cầu một lượng dự trữ nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ và một lượng chi phí sản xuất kinh doanh dở dang lớn dẫn tới lượng hàng tồn kho lớn. Năm 2006, lượng hàng tồn kho chiếm 23,43% giảm xuống còn 16,51% vào năm 2007 đến năm 2008 lại tăng lên 22,19% vì năm 2008 cùng với việc có nhiều cơng trình là
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
giá nhiên vật liệu (xăng dầu) tăng cao nên công ty phải dự trữ nhiều yếu tố đầu vào cần thiết để đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh trong kỳ.
Trong tài sản ngắn hạn, vốn bằng tiền năm 2008 chỉ chiếm 0,53% giảm 2.480.227.598 đồng tức (-71,12%) so với năm 2007. Do công ty đã giảm lượng tiền tồn quỹ để gửi vào ngân hàng và huy động tiền vào kinh doanh trong kỳ. Điều này thể hiện mặt tích cực là tạo ra những khoản lãi trong các khoản tiền gửi ở ngân hàng khi tiền chưa được sử dụng và tăng lực cho hoạt động kinh doanh.
Tài sản ngắn hạn khác chiếm tỷ trọng rất ít trong tổng tài sản ngắn hạn. Năm 2007, tài sản ngắn hạn khác chiếm 0,21% tổng tài sản ngắn hạn. Tài sản ngắn hạn khác chiếm tỷ trọng ít là một điều tốt vì đây là các khoản mục chờ quyết tốn như tạm ứng, chi phí chờ kết chuyển, các khoản thế chấp ký cược.
Trong tổng tài sản, tài sản dài hạn cả 3 năm chiếm tỷ trọng tương đương với tài sản ngắn hạn. Cụ thể năm 2006, tài sản dài hạn chiếm 48,10%, năm 2007 tăng 2.743.869.000 đồng (3,07%) chiếm 50,89% và đến năm 2008 giảm xuống chỉ chiếm 42,04% tổng tài sản. Tài sản dài hạn tăng, giảm chủ yếu là do sự tăng giảm của tài sản cố định.
Tài sản cố định của công ty trong năm 2007 tăng đột biến hơn về mặt số tuyệt đối so với năm 2006, năm 2008 và cũng chiếm tỷ trọng trong tổng tài sản cao hơn 2 năm đó. Điều này là do trong năm 2007 cơng ty đã đầu tư mua sắm tài sản cố định, máy móc thiết bị phục vụ cho các cơng trình nạo vét, có số vốn đầu tư tới hơn 12 tỷ đồng.
Cụ thể tài sản cố định năm 2006 là 89.022.180.680 đồng, chiếm tỷ trọng 48,10% trong tổng tài sản. Năm 2007, tài sản cố định là 91.737.049.680 đồng chiếm 50,89% tổng tài sản, tăng so với năm 2006 là 2.734.869.000 đồng tương ứng với mức tăng 3,07%. Năm 2008, tài sản cố định của công ty là 79.262.728.538 đồng, chiếm 42,04% tổng tài sản, giảm so với năm 2007 là 12.474.321.142 tương ứng giảm 13,60%.
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
Điều này hồn tồn hợp lý vì với số trang thiết bị đã được đầu tư năm 2007, nhiệm vụ của công ty trong năm 2008 là sử dụng hiệu quả số trang thiết bị đó nhằm nâng cao năng suất và chất lượng thi cơng các cơng trình.
2.3.Cơ cấu nguồn vốn của công ty năm 2008
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP