5. Kết cấu khóa luận
2.1. Giới thiệu khái quát về NHNo&PTNT – chi nhánh Cầu Giấy
2.1.4. Đánh giá chung về kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT – ch
2.1.4.1. Tình hình tài chính của NHNo&PTNT – chi nhánh Cầu Giấy
Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán của chi nhánh năm 2012 đến 2014 (rút gọn)
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 So sánh 2013 với2012 So sánh 2014 với2013 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng
% Số tiền Tỷ trọng% Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ%
I. Tiền mặt tại quỹ 43.399 1,58 22.093 0,71 34.262 0,89 -21.306 -49,1 12.169 55,1
II. Cho vay các TCKT, cá nhân 2.601.335 95,5 2.446.055 78,8 2.761.652 71,48 -155.280 -5,97 315.597 12,9
III. Tài sản 7.743 0,28 6.313 0,2 9.792 0,25 -1.430 -18,47 3.480 55,12
IV. Tài sản có khác 72.617 2,66 631.109 20,3 1.057.863 27,38 558.492 769,1 426.754 67,62
TỔNG TÀI SẢN 2.725.094 100 3.105.570 100 3.863.569 100 380.476 13,96 757.999 24,41
I. Tiền gửi của KBNN và TCTD khác 48.081 1,76 84.852 2,73 82.483 2,13 36.771 76,48 -2.369 -2,79
II. Vay NHNN, TCTD khác 585 0,02 292 0,01 0 0 -292 50,00 -292 -100
III. Tiền gửi của TCKT, dân cư 2.162.369 79,35 3.163.214 101,86 3.775.702 97,73 1.000.845 46,28 612.488 19,36
IV. Phát hành GTCG 5.567 0,2 16.552 0,53 4.900 0,13 10.986 197,4 -11.652 -70,39
V. Tài sản nợ khác 838.075 30,75 236.364 7,61 134.821 3,49 -601.711 -71,8 -101.544 -42,96 VI. Vốn và các quỹ -329.583 -12,08 -395.705 -12,74 -134.337 -3,48 -66.122 20,06 261.368 66,05 TỔNG NGUỒN VỐN 2.725.094 100 3.105.570 100 3.863.569 100 380.476 13,96 757.999 24,41
Thông qua Bảng cân đối kế toán rút gọn giai đoạn 2012-2014, ta thấy: Tổng tài sản của Agribank Cầu Giấy tăng trưởng liên tục từ năm 2012 đến 2014. Cụ thể, năm 2012 tổng tài sản của chi nhánh là 2.725.094 triệu đồng. Năm 2013, tổng tài sản của chi nhánh ước đạt 3.105.570 triệu đồng tăng 380.476 triệu đồng (tăng 13,96%) so với năm 2012. Năm 2014, tổng tài sản của chi nhánh ước đạt 3.863.569 triệu đồng tăng một cách đáng kể so với năm 2013 là 757.999 triệu đồng. Nhìn chung, năm 2012 do tình hình nền kinh tế thế giới nói chung và nước ta nói riêng đang gặp khó khăn, lạm phát tăng cao, giá cả thị trường biến động khó lường,…Vì vậy, NH khơng đặt áp lực về sự tăng trưởng mà chủ trương kinh doanh an tồn, hiệu quả. Năm 2013 và 2014 tình hình kinh tế bắt đầu phục hồi cùng với chính sách tiền tệ của CP đã ảnh hưởng tích cực tới NH về tổng tài sản tăng đáng kể so với các năm.
Trong cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh, năm 2012, tổng nguồn vốn của NH đạt 2.725.094 triệu đồng. Năm 2013, tổng nguồn vốn ước đạt 3.105.570 triệu đồng tăng 380.476 triệu đồng (13,96%) so với năm 2012. Năm 2014, tổng nguồn vốn của chi nhánh ước đạt 3.863.569 triệu đồng tăng một cách đáng kể so với năm 2013. Nhờ xác định huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm, ngay từ đầu năm Agribank Cầu Giấy đã tập trung chỉ đạo và triển khai quyết liệt các nhóm giải pháp huy động vốn, giao chỉ tiêu kế hoạch huy động vốn, gắn công tác huy động vốn với trả lương, khen thưởng nên kết quả huy động vốn năm 2014 đã tăng lên 3.775.702 triệu đồng tăng 612.488 triệu đồng hay 19,36% so với năm 2013. Trong cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh, Vốn và các quỹ chiếm tỷ trọng âm qua các năm. Vốn và các quỹ các năm thâm hụt bởi vì lợi nhuận mấy năm gần đây thâm hụt nặng, NH đã chi quỹ dự phòng rủi ro một lượng tiền quá lớn. Nhìn chung nguồn vốn của NH được hình thành chủ yếu ở nguồn tiền gửi của TCKT, cá nhân. Qua đó cũng cho ta thấy Agribank chi nhánh Cầu Giấy có khả năng thu hút vốn từ bên
ngoài cao do được lợi thế từ sự tin tưởng của nhân dân về uy tín của NH đã gìn giữ bao nhiêu năm.
2.1.4.2. Tình hình tài chính của NHNo&PTNT – chi nhánh Cầu Giấy
Bảng 2.2: Báo cáo kết quả kinh doanh (rút gọn) giai đoạn 2012- 2014
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 So sánh 2013 với 2012 So sánh 2014 với 2013 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % A. THU NHẬP 271.940 194.622 302.505 -77.318 -28,43 107.883 55,43 I. Thu từ hoạt động tín dụng 264.423 167.038 287.847 -97.385 -36,83 120.809 72,32 II. Thu từ hoạt động
dịch vụ 4.874 6.113 8.019 1.239 25,41 1.905 31,17
III. Thu từ kinh doanh
ngoại hối 1.576 1.565 2.010 -11 -0,71 445 28,44 IV.Thu từ hoạt động khác 197 203 235 6 3,1 32 15,29 V. Thu nhập khác 869 19.702 4.396 18.833 2166,7 -15.306 -77,69 B. CHI PHÍ 601.522 590.327 436.842 -11.195 -1,86 -153.485 -26,0 I. Chi phí hoạt động tín dụng 258.642 225.733 197.736 -32.909 -12,72 -27.997 -12,4 II. Chi phí hoạt động
dịch vụ 3.197 3.104 3.811 -93 -2,89 707 22,76
III. Chi hoạt động
kinh doanh ngoại hối 561 377 552 -184 -32,78 175 46,22
IV. Chi nộp thuế và
các khoản lệ phí 772 400 3.033 -372 -48,23 2.633 659,1
V. Chi hoạt động kinh
doanh khác 170 157 1.805 -13 -7,3 1.648 1046,7
VI. Chi cho nhân viên 25.622 22.948 16.950 -2.674 -10,44 -5.998 - 26,14 VII. Chi quản lý
công vụ 14.370 17.094 17.299 2.724 18,96 205 1,2
VIII. Chi về tài sản 9.613 10.070 16.534 457 4,76 6.464 64,19 IX. Chi dự phòng và
bảo hiểm tiền gửi 288.513 310.424 178.960 21.911 7,59 -131.464 - 42,35
X. Chi phí khác 63 19 162 - 44 -70,08 143 764,7
C.LỢI NHUẬN
TRƯỚC THUẾ -329.582 -395.705 -134.337 -66.123 20,1 261.368 -66,05
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của NHNo&PTNT chi nhánh Cầu Giấy Năm 2012 – 2014)
Nhìn trên bảng ta có thể thấy, thu nhập của chi nhánh giảm từ năm 2012 đến 2013 và năm 2014 tăng đáng kể so với 2013. Cụ thể, thu nhập năm 2012 đạt 271.940 triệu đồng, năm 2013 đạt 194.622 triệu đồng giảm 28,43% so với năm 2012, tuy nhiên năm 2014 lại tăng 107.883 triệu đồng đạt 302.505 triệu đồng tăng 55,43% so với năm 2013. Thu từ hoạt động tín dụng lớn nhất trong tổng thu của chi nhánh, ước tính chiếm trên 90% tổng thu hàng năm. Ngồi thu từ tín dụng cịn có thu từ hoạt động dịch vụ, thu từ kinh doanh ngoại hối, và từ hoạt động khác.
Về chi phí, Chi nhánh có chi phí tương đối lớn, nhưng vẫn giảm qua các năm cụ thể, năm 2012 tổng chi là 601.522 triệu đồng, năm 2013 chi 590.327 triệu đồng giảm 11.195 triệu đồng (1,86%) đến năm 2014 giảm đáng kể đạt 436.842 triệu đồng. Trong đó chi dự phịng và bảo hiểm tiền gửi chiếm tỷ trọng cao nhất năm 2012 chi đến 288.513 triệu đồng chiếm 47,96% trong tổng chi phí đến năm 2013 khoản chi này lại tăng lên là 310.424 triệu đồng tăng 7,59% so với năm 2012, năm 2014 chi này giảm đáng kể còn 178.960 triệu đồng. Ta thấy chi phí hoạt động tín dụng cũng chiếm một phần lớn trong tổng chi phí và nó cũng giảm dần qua các năm tuy nhiên do các khoản chi phí khác cũng ảnh hưởng nhiều đến chi phí nhưng suy cho cùng các chính sách thắt chặt chi tiêu của chi nhánh đã làm giảm tổng chi qua các năm.
Lợi nhuận của chi nhánh nhìn chung âm qua các năm thu không bằng chi. Do thu nhập năm 2013 giảm nhiều trong khi chi phí là giảm ít nên lợi nhuận 2013 thâm hụt nặng hơn so với năm 2012. Tuy nhiên năm 2014, chi nhánh đã thực hiện nhiều chính sách tích cực, dẫn đến thu nhập tăng chi phí giảm đáng kể nên lợi nhuận sau thuế đã giảm thâm hụt rất nhiều. Quỹ thu nhập thâm hụt cụ thể năm 2012 lợi nhuận trước thuế -329.582 triệu đồng, năm 2013 là -395.705 triệu đồng, năm 2014 là -134.337 triệu đồng. Có thể thấy thu nhập từ năm 2013 thâm hụt hơn 2012 và năm 2014 do chính sách thắt chặt chi tiêu của chi nhánh nên quỹ thu nhập vẫn thâm hụt nhưng giảm
hơn cịn 134.337 triệu đồng. Do tình hình kinh tế khó khăn nên chi nhánh đã hoạt động không mấy hiệu quả, tuy nhiên mức lợi nhuận như thế cũng thể hiện sự cố gắng rất nhiều của toàn thể chi nhánh.