5. Kết cấu khóa luận
1.2 Hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay các khách hàng DNVVN của
DNVVN của ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá về quy mô cho vay
Doanh số cho vay.
Doanh số cho vay khách hàng DNVVN trong kỳ: Tổng số tiền đã cho các DNVVN vay trong kỳ, phản ánh dung lượng hoạt động cho vay trong kỳ của NHTM, phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Nếu như các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao càng phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng càng tốt, ngược lại nếu doanh số cho vay của ngân hàng mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là không tốt.
-Mức tăng trưởng doanh số cho vay DNVVN:
∆DS = DS (n) – DS (n-1)
Trong đó:
∆DS: Mức tăng trưởng doanh số cho vay DNVVN của ngân hàng. DS (n): Doanh số cho vay DNVVN năm n.
Nếu ∆DS>0: doanh số cho vay DNVVN tăng trong năm n. ∆DS<0: doanh số cho vay DNVVN giảm trong năm n.
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng cho vay DNVVN của ngân hàng qua các thời kỳ. Việc tăng doanh số cho vay cho thấy ngân hàng đang rất tốt trong việc tìm kiếm khách hàng và cho vay của mình.
-Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay DNVVN:
TL(ds)= ∆ DS
DS(n−1)∗100 %
Trong đó:
TL(ds) là tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay DNVVN của ngân hàng. Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng DNVVN và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
Dư nợ cho vay khách hàng DNVVN.
Dư nợ cho vay khách hàng DNVNN là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà ngân hàng đã cho khách hàng DNVVN vay, nhưng chưa thu hồi tính đến thời điểm tính tốn
Dư nợ cuối kỳ= dư nợ đầu kỳ+ Doanh số cho vay trong kỳ- Doanh số thu nợ trong kỳ
-Mức tăng dư nợ cho vay DNVVN:
∆DN = DN(n) – DN (n-1)
Trong đó:
∆DN: Mức tăng trưởng dư nợ cho vay DNVVN của ngân hàng. DS (n): Dư nợ cho vay DNVVN năm n.
DS (n-1): Dư nợ cho vay DNVVN năm (n-1).
Mức tăng dư nợ cho vay DNVVN thể hiện sự thay đổi về quy mô cho vay của DNVVN của ngân hàng tại một thời điểm.
Nếu ∆DS>0 thì ngân hàng tăng quy mơ cho vay DNVVN của mình trong năm n
∆DS<0: thì ngân hàng giảm quy mơ cho vay DNVVN của mình trong năm n
-Tỷ lệ dư nợ cho vay DNVVN:
TL(dn)= ∆ DN
DS(n−1)∗100 %
Trong đó: TL(dn) là tỷ lệ dư nợ cho vay DNVVN
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng dư nợ tín dụng cho vay DNVVN của ngân hàng.
-Tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN:
TR= DN
TDN∗100 %
Trong đó:
TR: Tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN trong tổng dư nợ của ngân hàng. DN: Dư nợ cho vay DNVVN của ngân hàng.
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ quan tâm, quan trọng đối tượng khách hàng là các DNVVN của ngân hàng đang ở mức độ nào.
-Cơ cấu dư nợ cho vay DNVVN:
Chỉ tiêu này phản ánh một danh mục cho vay các DNVVN của ngân hàng phân theo kỳ hạn, đồng tiền cho vay hay lĩnh vực kinh doanh của các DNVVN. Qua chỉ tiêu này có thể thấy rõ hơn về mục tiêu mà ngân hàng đang theo đuổi là gì trong quá trình cho vay các DNVVN.
Khách hàng
-Mức tăng số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn
∆M = M (n) – M (n-1)
Trong đó:
∆M: Mức tăng số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn của ngân hàng.
M(n): Số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn tại ngân hàng năm n.
M(n-1): Số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn tại ngân hàng năm (n-1).
Nếu: ∆M>0: Số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn tăng trong năm n. ∆M<0 : Số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn tại ngân hàng năm (n- 1)
Chỉ tiêu này hản ánh số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn, thể hiện khả năng thu hút khách hàng DNVVN của ngân hàng qua các kỳ thời kỳ. Tuy nhiên, chỉ tiêu này cần kết hợp với các chỉ tiêu khác để đánh giá hiệu quả cho vay DNVVN của NHTM.
-Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng được vay vốn tại ngân hàng
TL(kh)= ∆ M
M(n−1)∗100 %
Trong đó:
TL(kh): Tỷ lệ số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn tại ngân hàng.
Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng DNVVN được vay vốn tại ngân hàng cho biết tốc độ tăng số lượng khách hàng DNVVN được vay qua các thời kỳ. Diễn biến tỷ lệ này có thể cho ta thấy xu thế thu hút khách hàng vay vốn là các DNVVN của ngân hàng thế nào.
1.2.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá về chất lượng cho vay.
Chỉ tiêu về nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
TL(NQH)=NQH DN ∗100 % Trong đó: TL(NQH) : Tỷ lệ nợ quá hạn của các DNVVN NQH: Tổng số nợ quá hạn của các DNVVN DN: Tổng dư nợ của các DNVVN
Nợ quá hạn là khoản nợ mà người đi vay( khách hàng hoặc doanh nghiệp) không thể trả nợ gốc và lãi vào ngày đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Khách hàng nếu rơi vào nhóm nợ q hạn sẽ gặp khó khăn khi vay nợ ở ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác.
Nợ xấu:
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và quyết định 18/2007/QĐ – NHNN, ngày 25/4/2007, nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu / ∑ Dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ
chức tín dụng. Nợ xấu ở mức cao cho thấy công tác tổ chức quản lý, kiểm tra, giám sát nợ kém, khả năng thu hồi nợ giảm xuống, hiệu quả cho vay vì thế mà cũng bị suy giảm.
Nợ nhóm 2:
Việc theo dõi và quan tâm tới nợ nhóm 2 cũng là một yêu cầu cấp thiết,
giúp cảnh báo sớm những rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Nợ nhóm 2 là nhóm nợ cần chú ý, có thời gian quá hạn dưới 90 ngày hoặc đánh giá theo tỷ lệ tổn thất giá trị nợ gốc, mức độ suy giảm khả năng trả nợ. Cần theo dõi, phân tích những nguyên nhân làm gia tăng nợ nhóm 2, để sớm có biện pháp xử lý, tránh dẫn đến hệ lụy nợ xấu cho Ngân hàng.
1.2.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá về hiệu quả cho vay.
Hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng đối với DNVVN.
Hiệu suất sử dụng vốn = Dư nợ cho vay DNVVN / ∑Nguồn vốn huy động.
Hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng đối với DNVVN cho biết cứ 1 đồng vốn huy động được, Ngân hàng sẽ sử dụng bao nhiêu để cho vay DNVVN.
Hiệu suất sử dụng vốn càng cao, thể hiện Ngân hàng càng quan tâm và ưu tiên cho vay đối với đối tượng là các DNVVN. Mặt khác, nếu tỷ lệ này quá cao thì rủi ro cho Ngân hàng cũng theo đó mà tăng lên. Vì vậy, việc mở rộng Dư nợ đối với các DNVVN cần có biện pháp kiểm tra, giám sát, thẩm định, quản lý chặt chẽ, phối hợp đồng bộ giữa các phòng ban liên quan để hạn chế rủi ro cho Ngân hàng, duy trì và nâng cao được hiệu quả cho vay của Ngân hàng.
Tỷ lệ Lợi nhuận từ cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Tỷ lệ Lợi nhuận từ cho vay DNVVN = Lợi nhuận từ cho vay DNVVN/∑Dư nợ cho vay DNVVN
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả cho vay
Doanh nghiệp vừa và nhỏ. Chỉ tiêu này phản ánh mức sinh lời từ hoạt động cho vay DNVVN, theo đó chỉ tiêu này càng cao thì Lợi nhuận từ cho
vay DNVVN đóng góp vào Lợi nhuận của Ngân hàng càng lớn và thể hiện hiệu quả cho vay
DNVVN càng tốt.
Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng, nên thông qua chỉ tiêu Lợi nhuận từ cho vay DNVVN không những đánh giá được hiệu quả của hoạt động cho vay DNVVN mà còn đánh giá được cả chất lượng của hoạt động tín dụng chung của Ngân hàng.