Ngày 20 tháng 7 năm 2010
Tên công nhân Ca Máy Tên sản phẩm Tên nhựa Tồn đầu ca Xuất trong ca ĐVT Tồn cuối ngày Ký nhận 1 2 3
Lan 6 Giảm giật 30% dầu 45 90 Kg 30
Anh 16 Gương wave Tổng hợp 50 Kg
Thoa 14 Tay nắm 30% tạo 30 Kg
Nhân 11 Xô xây dựng HDPE 300 Kg
….. ….. ……
Tổng 1083
Ngày 20 tháng 7 năm 2009 Thủ kho
Khái qt quy trình kế tốn NVL
Diễn giải:
: Nhập dữ liệu hàng ngày
: In bảng kê, NKCT, sổ cái cuối kỳ
+ Sau khi nhận được phiếu nhập kho, phiếu xuất kho,do thủ kho chuyển đến, kế toán NVL tiến hành kiểm tra và phân loại theo từng loại NVL với phiếu nhập kho, theo từng đối tượng sử dụng ( nơi sử dụng) đối với phiếu xuất kho, theo trình tự thời gian rồi nhập dữ liệu vào máy tính.
+ Hóa đơn GTGT đi kèm phiếu nhập kho là cơ sở để kế toán các phần hành liên quan ( kế toán tiền mặt, kế toán ngân hàng, kế toán thanh toán với người bán ) nhập dữ liệu vào máy tính.
+ Cuối tháng, kế tốn thực hiện việc in từ máy tính ra giấy các chứng từ ghi sổ, sổ đăng ký chứng từ ghi sổ và sổ cái TK 152.
2.3.1.3. Sổ kế tốn chi tiết:
Cơng ty sử dụng phương pháp hạch toán chi tiết theo phương pháp thẻ song song. Quy trình ghi sổ: PNK, PXK Phần mềm kế toán Bảng cân đối số phát sinh Sổ cái TK 152 Sổ nhật kí chung
Thẻ kho: dùng để theo dõi số lượng nhập xuất tồn, kho từng thứ nguyên liệu, vật liệu, công cụ , dụng cụ, sản phẩm hàng hóa ở từng kho. Làm căn cứ xác định số lượng tồn kho dự trữ vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa và xác định trách nhiệm vật chất của thủ kho. Căn cứ phiếu nhập kho, xuất kho, mỗi chứng từ được ghi một dòng trên thẻ kho. Cuối ngày, cuối tháng thủ kho tính ra số lượng tổng trên từng thẻ kho, số lượng nhập, xuất, tồn của từng thứ vật liệu trên thẻ kho phải khớp với sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ trên sổ kế toán.
Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ: dùng để theo dõi chi tiết tình hình nhập, xuất, tồn kho cả về số lượng và giá trị của từng thứ nguyên liệu, vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa ở từng kho làm căn cứ đối chiếu với việc ghi chép của thủ kho. Căn cứ phiếu nhập kho, xuất kho mỗi chứng từ gốc được ghi một dòng trên sổ chi tiết. Cuối ngày, cuối tháng, kế tốn tính số lượng và giá trị tồn kho của từng thứ vật liệu, dụng cụ. Số lượng nhập, xuất, tồn trên sổ chi tiết phải khớp với thẻ kho của thủ kho.
Sổ tổng hợp Nhập - xuất - tồn: dùng để tổng hợp phần giá trị từ các trang sổ, thẻ chi tiết nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ nhằm đối chiếu với số liệu trên Tài khoản 152, 153 trên Sổ Cái. Căn cứ sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, mỗi thứ vật liệu, dụng cụ được ghi một dòng trên sổ tổng hợp Nhập-xuất-tồn. Cuối tháng cộng sổ tổng hợp cho từng kho vật liệu, dụng cụ.
Cơng ty TNHH Dũng Thủy
Phịng 1 nhà B3 Tập thể Kim Liên, Đống Đa, Hà Nội
Mẫu số S12-DN ( Ban hành theo QD số 48/2006/QD-BTC ngày 14/9/2006 của bộ trưởng BTC) THẺ KHO Ngày lập thẻ: 31/7/2010 Tờ số: 10
- Tên nhãn hiệu, quy cách, vật tư: nhựa PVC 30% dầu - Đơn vị tính: kg