Thu nhập Chi phí
- Thu lãi từ khách hàng; - Thu từ bán vốn cho HSC; - Thu khác ngồi lãi (phí dịch vụ,
bảo lãnh,…)
- Chi trả lãi tiền gửi; - Chi mua vốn từ HSC;
- Chi khác ngoài lãi (Chi trả lương, tiếp thị, khuyến mãi,…) Nguồn: Mã Thành Tân. Bàn về Hệ thống Định giá điều chuyển vốn FTP.
<https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/101123.html>
Thu nhập ròng từ lãi của chi nhánh là thu nhập ròng từ lãi cho vay đối với khách hàng và thu nhập ròng từ lãi do mua – bán vốn với Trung tâm.
Lãi cận biên rịng, thu nhập từ lãi, chi phí FTP ĐVKD đối với tài sản Có: Lãi cận biên rịng (NIM) trên một giao dịch/loại tài sản có của Đơn vị kinh doanh tại một thời điểm được xác định theo công thức:
NIM = Lãi suất đầu ra của Đơn vị kinh doanh – Giá bán vốn FTP NIM được tính theo đơn vị %/năm
Trong đó: Lãi suất đầu ra của Đơn vị kinh doanh là lãi suất mà Đơn vị kinh doanh thu của khách hàng từ Tài sản Có.
Thu nhập ròng từ lãi (NII) hàng ngày trên một giao dịch/loại tài sản có của Đơn vị kinh doanh được xác định theo công thức:
NII hàng ngày =
NIM x Số dư gốc tài sản Có 360
Thu nhập rịng từ lãi (NII) trong ngày của một giao dịch/loại tài sản Có của Đơn vị kinh doanh được xác định theo công thức:
NII trong ngày = NII hàng ngày – Chi phí FTP điều chỉnh (nếu có) Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh cộng dồn là tổng các thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày tính từ ngày phát sinh giao dịch đến ngày hiện tại.
Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh hàng ngày của một giao dịch/loại tài sản Có được tính theo cơng thức:
Chi phí FTP ĐVKD hàng ngày = Số dư gốc tài sản Có x
��á �á� ��� �ố�
360
Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày của một giao dịch/loại tài sản có được tính theo cơng thức:
Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày = Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh hàng ngày + Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh điều chỉnh (nếu có) Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh cộng dồn là tổng các Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày kể từ ngày phát sinh giao dịch đến ngày hiện tại.
Lãi cận biên ròng, thu nhập từ lãi, thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh đối với tài sản Nợ:
Lãi cận biên ròng (NIM) trên một giao dịch/loại tài sản Nợ của Đơn vị kinh doanh được xác định theo công thức:
NIM = Giá mua vốn FTP – Lãi suất đầu vào của Đơn vị kinh doanh NIM được tính theo đơn vị %/năm.
Trong đó: Lãi suất đầu vao của Đơn vị kinh doanh là lãi suất mà Đơn vị kinh doanh phải trả cho khách hàng để huy động được tài sản nợ đó.
Thu nhập rịng từ lãi (NII) hàng ngày trên một giao dịch/loại tài sản Nợ của Đơn vị kinh doanh được xác định theo công thức:
NII hàng ngày =
NIM x Số dư gốc tài sản Nợ 360
Thu nhập ròng từ lãi (NII) trong ngày trên một giao dịch/ loại tài sản Nợ của Đơn vị kinh doanh được xác định theo công thức:
NII trong ngày = NII hàng ngày + thu nhập FTP điều chỉnh (nếu có) Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh hàng ngày của một giao dịch/loại tài sản Nợ được tính theo cơng thức:
Thu nhập FTP ĐVKD hàng ngày = Số dư gốc tài sản Nợ x
��á �á� ��� �ố�
360
Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày của một giao dịch/loại tài sản Nợ được tính theo cơng thức:
Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày = Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh + Thu nhập FTP điều chỉnh (nếu có)
Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh cộng dồn là tổng các thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày tính từ ngày phát sinh giao dịch đến ngày hiện tại.
Tổng Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày, tổng thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày:
Tổng chi phí FTP Đơn vị kinh doanh tại ngày hiện tại là tổng các chi
phí FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày của tồn bộ các Tài sản Có và Chi phí của Đơn vị kinh doanh (bao gồm tất cả các điều chỉnh chi phí FTP Đơn vị kinh doanh, nếu có) tại ngày hiện tại.
gửi) T
ổng thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh tại ngày hiện tại là tổng các thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh trong ngày của toàn bộ các Tài sản Nợ và Thu nhập của Đơn vị kinh doanh (bao gồm tất cả các điều chỉnh thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh, nếu có) tại ngày hiện tại Các trường hợp điều chỉnh thu nhập/chi phí:
- Thanh toán trước hạn: Trả nợ trước hạn (cho vay), rút vốn trước hạn (tiền - Quá hạn thanh toán nợ gốc (cho vay)
- Thay đổi tần suất điều chỉnh lãi suất
2.2.2.4 Đánh giá hiệu quả kinh doanh của chi nhánh
Hiệu quả kinh doanh của CN sẽ được đánh giá thông qua chỉ tiêu Thu nhập ròng từ lãi (NII – Net Interest Income) bằng (=) Lãi suất cận biên ròng nhân (x) số dư thực tế của từng tài sản Nợ/Có.
Thu nhập ròng (NI – Net Income): là thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh chung của CN. Bao gồm: Thu nhập rịng từ lãi (NII) cộng (+) Thu nhập khác ngồi lãi trừ (-) Chi phí khác ngồi lãi.
Với cơ chế định giá chuyển vốn, mức độ đóng góp (lợi nhuận) của các đơn vị kinh doanh dự kiến được đánh giá một cách chính xác và khách quan thể hiện trên Bảng tổng kết tài sản của Chi nhánh. Tất cả các tài sản của chi nhánh đều được định giá, có thể xác định một cách rõ ràng chi phí mà chi nhánh phải trả cũng như thu nhập mà chi nhánh được hưởng, qua đó có thể xác định rõ ràng lợi nhuận của chi nhánh.
Bảng 2.3 Xác định thu nhập và chi phí của chi nhánhGiao dịch Cho vay Huy động