21 1.3.2 XHTD Doanh nghiệp tại Ngân hàng Sacombank
2.2. Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại PVFC
2.2.5. Nguyên tắc chấm điểm tín dụng
Hệ thống XHTD là cơng cụ quan trọng để tăng cường tính khách quan, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng. Mơ hình tính điểm tín dụng là phương pháp
lượng hóa mức độ rủi ro thông qua đánh giá thang điểm, các chỉ tiêu đánh giá trong những mơ hình chấm điểm được áp dụng khác nhau đối với từng loại khách hàng.
PVFC sử dụng mơ hình chấm điểm tín dụng khác nhau áp dụng riêng đối với tổ chức tài chính, doanh nghiệp và cá nhân. Đề tài nghiên cứu này chỉ đề cập đến các mơ hình XHTD cho doanh nghiệp.
Cán bộ chấm điểm sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng. Một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu). Như vậy đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng đạt được nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.
Điểm tổng hợp để xếp hạng tín dụng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thời có tính dến các nhân tố ảnh hưởng là: loại hình sở hữu và báo cáo tài chính (quý, năm) của khách hàng có được kiểm tốn hay khơng được kiểm tốn.
Các bước chấm điểm xếp hạng tín dụng:
Bước 1: Phân loại doanh nghiệp theo các tiêu chí về quy mơ, hình thức sở hữu,
ngành nghề kinh doanh chính.
Bước 2: Trên cơ sở ngành nghề và quy mô, sử dụng các Bảng trong Cẩm nang xếp
hạng tín dụng tương ứng với ngành nghề kinh doanh chính của doanh nghiệp để chấm điểm tài chính. Các chỉ tiêu tài chính được đánh giá dựa theo khung hướng dẫn của Cẩm nang xếp hạng tín dụng của PVFC và có điều chỉnh các hệ số thống kê ngành cho phù hợp với thông tin tín dụng của PVFC
Bước 3: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính theo hướng dẫn của Cẩm nang xếp hạng tín dụng. Tổng điểm phi tài chính được tổng hợp lại.
Bước 4: Xác định tổng điểm cuối cùng để xếp hạng doanh nghiệp. Trong chấm điểm
XHTD doanh nghiệp, mơ hình chấm điểm cịn xác định mức độ tin cậy của số liệu theo tiêu chí có hay khơng có kiểm tốn báo cáo tài chính. Những doanh nghiệp nếu có báo cáo tài chính đã kiểm tốn thì sẽ được cộng thêm điểm vào tổng điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đã nhân trọng số.
Bước 5: Đối chiếu kết quả chấm điểm XHTD với thực trạng của doanh nghiệp để
thực hiệ n điều chỉnh kết quả xếp hạng theo ngun tắc: Chỉ có thể hạ bậc, khơng được tăng bậc.
Đối với những khách hàng có bất kỳ một khoản nợ trong hệ thống các tổ chức tín dụng tại thời điểm chấm điểm bị quá hạn trên 90 ngày thì bắt buộc phải hạ tối thiểu 1 bậc nhưng phải đảm bảo khách hàng chỉ thuộc 1 trong 3 nhóm cuối (Từ CC trở xuống D).
Đối với những trường hợp cán bộ tín dụng đánh giá kết quả xếp hạng chưa phù hợp với năng lực/mức độ rủi ro thực tế của doanh nghiệp (Khả năng tài chính của khách hàng yếu kém, kinh doanh thua lỗ, hệ thống quản lý kém, ngành nghề kinh doanh chính đang gặp nhiều khó khăn, gia hạn nợ nhiều lần và khả năng trả nợ thấp) nhưng khơng thuộc loại có nợ q hạn trên 90 ngày thì có thể hạ tối thiểu 1 bậc, nhưng phải nêu rõ lý do hạ bậc.