III. THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
2. Tình hình chung về nợ quá hạn
2.1. Phân tích tình hình nợ quá hạn theo thời hạn cho vay
Nợ quá hạn của PVcomBank được phân loại theo thời hạn cho vay ở 3 mức thời hạn, đó là: nợ quá hạn theo thời gian ngắn hạn, trung hạn và dài hạn .
Qua bảng số liệu (trang bên) ta thấy, dư nợ quá hạn của PVcomBank Bắc Ninh chủ yếu tập trung vào nhóm cho vay ngắn hạn (chiếm khoảng từ 92% - 97%). Nợ quá hạn ngắn hạn có xu hướng tăng lên qua các năm. Năm 2015 dư nợ quá hạn ngắn hạn là 130,8 tỷ đồng. Đến năm 2016, tăng đột biến lên 321,5 tỷ đồng. Năm 2017 giảm còn 164,8 tỷ đồng. Có thể thấy rằng, nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất, vào thời điểm kinh tế khó khăn thì tăng đột biến, do nhu cầu vốn ngắn hạn thường được huy động nóng. Đây được xem là dấu hiệu của rủi ro tín dụng.
Bảng 2. 2: Phân loại nợ quá hạn theo thời hạn vay
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh năm 2016/2015 So sánh năm 2017/2016 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 130.8 92.24 321.5 96.84 164.8 94.71 190.7 145.80 -156.7 -48.74 Trung Hạn 10 7.05 9 2.71 8 4.6 -1 -10.00 -1 -11.11 Dài hạn 1 0.71 1.5 0.45 1.2 0.69 0.5 50.00 -0.3 -20.00 Cộng 141.8 100 332 100 174 100 190.2 134.13 -158 -47.59
Ngun nhân, ngồi việc kinh tế trong nước nói chung là khó khăn cịn do tỷ trọng cho vay nhóm ngắn hạn ở chi nhánh là khá lớn, chiếm khoảng 70% tổng số cho vay. Đối tượng khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp SME (doanh nghiệp kinh doanh quy mô vừa và nhỏ) đang phát triển ngày cảng nhiều trên địa bàn thành phố và các tình thành lân cận. Nhu cầu vay vốn ngắn hạn của khách hàng gia tăng đột biến theo tỷ lệ thuận việc gia tăng quá nhanh chóng cúa các doanh nghiệp SME về đầu tư kinh doanh trên địa bàn khu vực khi mà Bắc Ninh có sức hút quá mạnh mẽ đối với các chủ đầu tư, tuy nhiên do các chủ đầu tư đã quá vội vàng, thiếu cân nhắc nên sự phát triển chóng vánh đã gây ra rủi do cho không chỉ khách hàng mà cịn gây ảnh hưởng khơng nhỏ tới nguồn vốn của ngân hàng.
Nợ quá hạn trung hạn năm 2015 chiếm 7,05%, và đang có xu hướng giảm, năm 2016 cịn 2,71%, năm 2017 là 4,6%. Mức vay trung hạn tại PVcomBank của khách hàng là không nhiều do một số doanh nghiệp lớn vay trung, dài hạn tại Bắc Ninh khá ít, chủ yếu là doanh nghiệp SME, doanh nghiệp vay trung, dài hạn thường là các doanh nghiệp lớn đặt tại các tỉnh thành lân cận vay vốn tại chi nhánh, họ là các doanh nghiệp có tên tuổi và đã hoạt động lâu năm nên các phương án kinh doanh đầu tư được tính tốn kỹ lưỡng, độ đánh giá khả thi là khá cao, mức độ rủi ro thấp, họ hầu như không có lịch sự giao dịch xấu để tránh làm xấu thơng tin tín dụng cho các lần phê duyệt tín dụng sau.
Nợ quá hạn dài hạn rất thấp cho thấy PVcomBank Bắc Ninh đã thẩm định, hạn chế rủi ro tín dụng rất tốt đối với các khoản nợ dài hạn. Dư nợ quá hạn năm 2015 chỉ là 1 tỷ đồng, năm 2016 tăng lên 1,6 tỷ đồng tuy nhiên đến năm 2017 mức dư nợ này đã giảm xuống còn 1,2 tỷ đồng. Chiếm tỷ trọng không đáng kể, dưới 1%.
Về cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế thì nợ quá hạn của PVcomBank chủ yếu tập trung ở Hộ gia đình và cá thể, chiếm trên 60% tổng dư nợ quá hạn. Năm 2015, nợ quá hạn của Hộ gia đình cá thể là 9,45 tỷ đồng. Năm 2016 là 7,69 tỷ đồng, giảm so với năm 2015 là 1,76 tỷ đồng. Năm 2017 là 8 tỷ đồng, tăng nhẹ so với năm 2016 là 0.31 tỷ đồng.
Mặc dù mức vay của Hộ gia đình và cá thể luôn ở mức nhỏ hơn so với Doanh nghiệp ngồi quốc doanh, nhưng lại có tỷ trọng và mức nợ quá xấu quá hạn cao hơn nhiều so với đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp, bởi lẽ nhóm khách hàng này thường vay vốn mà khơng có phương án kinh doanh bài bản rõ ràng, hiệu quả kinh doanh không cao, nhiều dự án bất khả thi dẫn đến phá sản, gây rủi ro trực tiếp cho ngân hàng. Khi mà nhiều đối tượng khách hàng cá nhân dù mức vay hạn chế tuy nhiên số lượng nợ xấu quá lớn làm cho mức vốn của ngân hàng bị thâm hụt đáng kể. Mức nợ xấu quá hạn được cộng dồn vượt mức nợ xấu vay quá hạn so với các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh và Doanh nghiệp nhà nước.
Nợ quá hạn của các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm khoảng 30% tổng dư nợ xấu; Doang nghiệp nhà nước chiếm tỷ trọng rất nhỏ khoảng 1% tổng nợ nhóm nợ quá hạn này.
Bảng 2. 3: Phân loại nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
ĐVT : tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh năm
2016/2015
So sánh năm 2017/ 2016
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Lệch % Lệch %
- DNNN 0.15 1.01 0.11 1 0.16 1.38 -0.04 -26.67% 0.05 45.45% - DNNQD 5.2 35.14 3.2 29.09 3.44 29.66 -2 -38.46% 0.24 7.50% - HGĐ & cá thể 9.45 63.85 7.69 69.91 8 68.97 -1.76 -18.62% 0.31 4.03%
Cộng 14.8 100 11 100 11.6 100 -3.8 -25.68% 0.6 5.45%
3. Tình hình nợ xấu
Bảng 2. 4: Tình hình nợ xấu của PVcomBank Bắc Ninh
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Nợ quá hạn
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh năm
2016/2015 So sánh năm 2017/ 2016 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Lệch % Lệch % - Dư nợ nhóm 3 8.8 59.46 5 45.45 5.6 48.28 -3.8 -43.18% 0.6 12.00% - Dư nợ nhóm 4 4 27.03 3.5 31.82 3.8 32.76 -0.5 -12.50% 0.3 8.57% - Dư nợ nhóm 5 2 13.51 2.5 22.73 2.2 18.97 0.5 25.00% -0.3 -12.00% Cộng nợ xấu 14.8 100 11 100 11.6 100 -3.8 -25.68% 0.6 5.45% Tổng Dư nợ 774 938 998 164 21.19% 60 6.40% Tỷ lệ nợ xấu % 1.91% 1.17% 1.16% (Nguồn: phịng tài chính kế tốn)
Theo quy định hiện hành thì “Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 quy định tại điều 6 hoặc điều 7 trong quyết định 18/2007/QD-NHNN”. Nợ xấu là một tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu của PVcomBank chi nhánh Bắc Ninh qua 3 năm luôn ở mức thấp dưới 2%. Năm 2015, tỷ lệ nợ xấu cao là: 1,91% là do trong năm này nền kinh tế chịu ảnh hưởng nặng nề của suy thối kinh tế tồn cầu. Năm 2016, tỷ lệ nợ xấu của PVcomBank giảm mạnh, do đã xử lý dứt điểm nhiều món nợ vay xấu.
Qua bảng ta thấy, trong nhóm nợ xấu, nợ nhóm 3 chiếm tỷ trọng cao nhất, tiếp đó là nhóm 4 và 5. Theo thời gian số tuyệt đối và tỷ trọng đều giảm, chứng tỏ chất lượng tín dụng được tăng lên.
Tỷ lệ nợ xấu thấp, Tỷ lệ nợ quá hạn cao, điều này cho thấy hoạt động của các đơn vị, cá nhân là rất khó khăn, dịng vốn huy động nóng, ngắn chi phối, các đơn vị ln rơi vào tình trạng mong manh giữa nợ quá hạn và nợ xấu. Do Ngân hàng đã cho vay chủ yếu dựa vào hình thức có đảm bảo, và định giá tốt các bất động sản, cùng tỷ lệ cho vay thấp nên nợ xấu đã được khống chế. Tuy nhiên nó cho thấy mức độ rủi ro tiềm tàng là tương đối cao, đặc biệt nếu khó khăn kéo dài, sẽ có nhiều doanh nghiệp, cá nhân không trả được nợ.
4. Cơng tác trích lập dự phịng và xử lý rủi ro tín dụng
PVcomBank thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN Việt Nam. Trên cơ sở phân loại nợ, đã tiến hành trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng. Định kỳ hàng tháng, hàng quý thực hiện phân loại các khoản nợ, trích lập dự phịng và xét duyệt các khoản nợ rủi ro, đồng thời lập phương án thu hồi nợ đã xử lý rủi ro. “Sử dụng
dự phòng” là việc PVcomBank Bắc Ninh sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn
4.1 PVcomBank sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ trong các trường hợp sau đây:
– Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.
– Các khoản nợ thuộc nhóm 5. Riêng các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng được sử dụng dự phịng (nếu có) để xử lý rủi ro tín dụng.
4.2. Việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro theo những nguyên tắc sau:
a) Sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro tín dụng đối với khoản nợ đó.
b) Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Chi nhánh tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ.
c) Trường hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng của khoản nợ thì được sử dụng dự phịng chung để xử lý đủ.
Bảng 2. 5: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tại PVcomBank
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tổng dư nợ 774 938 998
Trích dự phịng 25 11.2 0.5
(Nguồn: phịng tài chính kế tốn)
Số tiền trích lập dự phịng của PVcomBank giảm qua các năm 2015, năm 2016 và năm 2017. Năm 2015, số tiền trích lập rủi ro tín dụng là 25 tỷ đồng, năm 2016 là: 11,2 tỷ đồng, giảm 23,8 tỷ đồng so với năm 2015. Năm 2017, số tiền trích lập dự phòng là: 0.5 tỷ đồng. Thực chất việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng giảm là do chất lượng trong cơng tác tín dụng đã tăng rất tốt, khách hàng ý thức được hành vi vay vốn của mình, đem tài sản đảm bảo có giá trị vào thế chấp làm cho số tiền trích dự phịng dành cho hợp đồng tín dụng của khách hàng giảm xuống, ngân hàng giảm bớt gánh nặng về dự phòng rủi ro đồng thời không ngừng cải thiện công tác quản trị và lường trước các rủi ro có
thể xảy ra, thực hiện tốt “phòng cháy hơn chữa cháy”.
IV. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC CỦA CƠNG TÁC QUẢN TRỊ NHẰM HẠN CHÊ RỦI RO TÍN DỤNG CHÊ RỦI RO TÍN DỤNG
1. Những mặt đã đạt được
Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, nhưng PVcomBank Bắc Ninh vẫn duy trì được tỉ lệ nợ xấu dưới mức 2%. Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc công tác quản lý nợ quá hạn, tuân thủ việc định kỳ gia hạn nợ, gia hạn và giãn nợ theo đúng quy định. Xác định chính xác nợ q hạn để trích lập dự phịng rủi ro theo đúng quy định, đảm bảo hiệu quả kinh doanh. Công tác xử lý nợ xấu hiệu quả đã góp phần nâng cao năng lực tài chính, tạo cơ sở vững chắc cho sự phát triển của PVcomBank.
Ban giám đốc của PVcomBank Bắc Ninh cũng rất quan tâm tới công tác xử lý nợ tồn đọng, mọi khoản nợ tồn đọng đều được rà sốt và phân tích những khó khăn thuận lợi để tìm ra các biện pháp xử lý thu hồi nợ đọng khó địi.
Đối với trường hợp tài sản có thế chấp nhưng người vay cố tình khơng thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì khởi kiện trước pháp luật và niêm phong tài sản thế chấp chờ xử lý.
Ngân hàng đã thận trọng, xem xét thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn của khách hàng, xác định chính xác đối tượng cho vay, thực hiện đúng các nguyên tắc và các điều kiện vay vốn.Ngồi ra ngân hàng cịn tư vấn cho khách hàng những phương hướng kinh doanh đúng đắn, nhằm tránh được rủi ro cho khách hàng làm ăn có hiệu quả. Chính nhờ những biện pháp này mà cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng đã đạt được những kết quả khả quan trong thời gian gần đây.
- Về cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng: sử dụng một số phương pháp nhận
diện rủi ro tín dụng như phương pháp phân tích báo cáo tài chính, phương pháp sử dụng bảng kê, sao kê lịch sử tín dụng của khách hàng, nghiên cứu hợp đồng kinh tế do khách hàng cung cấp, phương pháp chuyên gia, trình các cấp thẩm định, để tham vấn, đánh giá và phân tích khách hàng vay vốn một cách cơ bản và có hiệu quả.
- Về cơng tác đo lường rui ro tín dụng: Áp dụng mơ hình xếp hạng tín dụng nội
bộ nhằm đánh giá tổng quan khách hàng, phân chia theo từng loại hình khách hàng, đặc tính khoản vay, ngành nghề, lĩnh vực kinh tế…thơng qua đó phản ánh được chất lượng khách hàng.
- Về cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng:
+ Các bộ phận đã được chun mơn hóa sâu hơn tùy theo chức năng, phân định rõ trách nhiệm giữa các bộ phận. Điều đo đã làm tăng chất lượng tại các công việc tại các bộ phận, chất lượng thẩm định được nâng cao, công tác kiểm tra trước, trong và sau cho vay được tăng cường;
+ Các quy trình khác nhau theo từng đối tượng vừa đáp ứng địi hỏi tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của khách hàng, rút ngắn thời gian ra quyết định tín dụng;
+ Tăng tính độc lập trong phân tích, thẩm định và phê duyệt tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng;
- Về cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng: việc xử lý triệt để các khoản vay và chia
rẽ được các rủi ro tín dụng. Nhìn chung PVcomBank đã đánh giá được tầm quan trọng của cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của mình, tích cực thực hiện các biện pháp hiện hành nhằm nâng cao khả năng phòng ngửa rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
2. Những tồn tại, hạn chế.
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, trong cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng tại PVcomBank cịn những hạn chế sau:
Các cán bộ tín dụng là người ln thường xun tiếp xúc với khách hàng do đó việc có nhiều trường hợp đã lợi dụng uy tín của Ngân hàng để trục lợi cá nhân gây ra tổn thất cả về vật chất lẫn uy tín của PVcomBank. Những cán bộ tín dụng vi phạm quy chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất thốt vốn của Ngân hàng đã được xử lý, tuy nhiên vẫn còn nhiều cán bộ vẫn cịn nhiều dấu hiệu của việc thối hóa biến chất.
Ngân hàng PVcomBank đưa ra chính sách tín dụng khơng phù hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn
của ngân hàng. Hệ thống các giải pháp, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của PVcomBank mới chỉ là tự tài trợ là chính, chưa sử sụng nhiều các biện pháp nhằm chuyển giao rủi ro như: Mua bảo hiểm, mua bán nợ, sử dụng các nghiệp vụ phát sinh.
Một số hộ cá thể và cá nhân kiến thức kinh doanh và thị trường cịn nhiều hạn chế, vì vậy khả năng chống đỡ với những yếu tố biến động có tính chất bất lợi và hết sức khó khăn. Mặt khác nhiều cá nhân còn chưa nhận thức đúng đắn về việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng, có khơng ít cá nhân sử dụng sai mục đích, hiệu quả sử dụng vốn thấp. Thâm chí có một số đối tượng khách hàng lợi dụng điểm yếu của NHTM, nhiều khách hàng đã tìm cách lừa đảo để được vay vốn. Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp cầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng bộ hồ sơ.
Tình trạng nợ đọng và nợ khó địi ở chi nhanh là khá phổi biến, các cơng