III. THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
4. Cơng tác trích lập dự phịng và xử lý rủi ro tín dụng
PVcomBank thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN Việt Nam. Trên cơ sở phân loại nợ, đã tiến hành trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng. Định kỳ hàng tháng, hàng quý thực hiện phân loại các khoản nợ, trích lập dự phịng và xét duyệt các khoản nợ rủi ro, đồng thời lập phương án thu hồi nợ đã xử lý rủi ro. “Sử dụng
dự phòng” là việc PVcomBank Bắc Ninh sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn
4.1 PVcomBank sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ trong các trường hợp sau đây:
– Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.
– Các khoản nợ thuộc nhóm 5. Riêng các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng được sử dụng dự phịng (nếu có) để xử lý rủi ro tín dụng.
4.2. Việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro theo những nguyên tắc sau:
a) Sử dụng dự phịng cụ thể để xử lý rủi ro tín dụng đối với khoản nợ đó.
b) Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Chi nhánh tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ.
c) Trường hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng của khoản nợ thì được sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ.
Bảng 2. 5: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tại PVcomBank
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tổng dư nợ 774 938 998
Trích dự phịng 25 11.2 0.5
(Nguồn: phịng tài chính kế tốn)
Số tiền trích lập dự phòng của PVcomBank giảm qua các năm 2015, năm 2016 và năm 2017. Năm 2015, số tiền trích lập rủi ro tín dụng là 25 tỷ đồng, năm 2016 là: 11,2 tỷ đồng, giảm 23,8 tỷ đồng so với năm 2015. Năm 2017, số tiền trích lập dự phòng là: 0.5 tỷ đồng. Thực chất việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng giảm là do chất lượng trong cơng tác tín dụng đã tăng rất tốt, khách hàng ý thức được hành vi vay vốn của mình, đem tài sản đảm bảo có giá trị vào thế chấp làm cho số tiền trích dự phịng dành cho hợp đồng tín dụng của khách hàng giảm xuống, ngân hàng giảm bớt gánh nặng về dự phịng rủi ro đồng thời khơng ngừng cải thiện công tác quản trị và lường trước các rủi ro có
thể xảy ra, thực hiện tốt “phịng cháy hơn chữa cháy”.