CHƯƠNG IV : DỰ BÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH
4. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu năm 2004
Bảng 47: Bảng dự báo các chỉ số tài chính
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2003 Dự báo năm 2004 1.Nhĩm chỉ tiêu cơ cấu tài chính
1.1.Bố trí cơ cấu tài sản
Tài sản lưu động / Tổng tài sản % 56,57 54,94
Tỷ suất đầu tư tổng quát % 43,43 45,06
1.2.Bố trí cơ cấu nguồn vốn
Tỷ suất nợ % 75,60 75,77
Tỷ suất tự tài trợ % 24,40 24,23
2.Nhĩm chỉ tiêu khả năng thanh tốn
2.1.Khả năng thanh tốn trong ngắn hạn
Hệ số thanh tốn hiện hành lần 0,95 0,97
Hệ số thanh tốn nhanh lần 0,84 0,83
Hệ số thanh tốn bằng tiền lần 0,04 0,04
2.2.Khả năng thanh tốn trong dài hạn
Hệ số khả năng thanh tốn lãi vay lần 0,56 0,78
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu lần 3,10 3,13
3.Nhĩm chỉ tiêu về khả năng luân chuyển vốn
3.1.Luân chuyển hàng tồn kho
Số vịng quay hàng tồn kho vịng 31,87 26,62
Thời gian tồn kho bình quân ngày 11 14
3.2.Luân chuyển khoản phải thu
Số vịng quay khoản phải thu vịng 4,91 5,01
Kỳ thu tiền bình quân ngày 73 72
3.3.Luân chuyển vốn lưu động
Số vịng quay vốn lưu động vịng 4,13 4,08
Số ngày của một vịng quay ngày 87 88
Hệ số đảm nhiệm lần 0,24 0,25
3.4.Luân chuyển vốn cố định
Số vịng quay vốn cố định vịng 6,68 5,13
Số ngày của một vịng quay ngày 54 70
3.5.Luân chuyển vốn chủ sở hữu
Số vịng quay vốn chủ sở hữu vịng 10,12 9,35
Số ngày của một vịng quay ngày 36 39
3.6.Luân chuyển tồn bộ vốn
Số vịng quay tồn bộ vốn vịng 2,55 2,27
Số ngày của một vịng quay ngày 141 158
4.Nhĩm chỉ tiêu tỷ suất sinh lời
4.1.Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
Chỉ số lợi nhuận hoạt động % 0,92 1,17
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Doanh thu % 0,70 1,12
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2003 Dự báo năm 2004
4.2.Tỷ suất sinh lời vốn lưu động
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Vốn lưu động % 2,91 4,55
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế / Vốn lưu động % 1,98 3,28
4.3.Tỷ suất sinh lời vốn cố định
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Vốn cố định % 4,71 5,73
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế / Vốn cố định % 3,20 4,13
4.4.Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Tài sản % 1,80 2,54
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế / Tài sản % 1,22 1,83
4.5.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Vốn chủ sở hữu % 7,13 10,44