III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
36. CƠNG CỤ TÀI CHÍNH
Quản lý rủi ro vốn
Tập đồn quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi ích của các cổ đơng thơng qua tối ưu hĩa số dư nguồn vốn và cơng nợ.
Cấu trúc vốn của Tập đồn gồm cĩ các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay như đã trình bày tại Thuyết minh số 20 và 24 trừ tiền và các khoản tương đương tiền) và phần vốn của các cổ đơng của Tập đồn (bao gồm vốn gĩp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối).
Hệ số địn bẩy tài chính
31/12/2013 31/12/2012VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ
Các khoản vay 4.222.040.584.259 2.881.488.618.142
Trừ: Tiền và các khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn dưới 12 tháng 3.962.810.878.970 2.705.446.420.406
Nợ thuần 259.229.705.289 176.042.197.736
Vốn chủ sở hữu 7.208.664.664.472 6.181.762.066.438
Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sở hữu 0,04 0,03
Các chính sách kế tốn chủ yếu
Chi tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Tập đồn áp dụng (bao gồm các tiêu chí để ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chi phí) đối với từng loại tài sản tài chính, cơng nợ tài chính và cơng cụ vốn được trình bày chi tiết tại Thuyết minh số 4.
Các loại cơng cụ tài chính
Giá trị ghi sổ 31/12/2013
VNĐ 31/12/2012VNĐ
Tài sản tài chính
Tiền và các khoản tương đương tiền 2.750.971.144.015 2.318.915.022.090 Phải thu khách hàng và phải thu khác 3.739.235.111.489 3.294.947.224.708
đầu tư ngắn hạn 1.443.449.364.921 662.020.767.658
đầu tư dài hạn 481.202.305.651 485.844.690.846
Tài sản tài chính khác 501.709.787.477 337.930.599.012
Tổng cộng 8.916.567.713.553 7.099.658.304.314 Cơng nợ tài chính
Các khoản vay 4.222.040.584.259 2.881.488.618.142
Phải trả người bán và phải trả khác 2.563.316.561.596 2.381.062.320.597
Chi phí phải trả 447.646.454.864 234.919.624.218
Cơng nợ tài chính khác 28.377.082.233 6.475.957.808
Tổng cộng 7.261.380.682.952 5.503.946.520.765