Công Ty TNHH Đầu Tư Thương Mại, Dịch Vụ A&T Toàn Cầu là cơng ty có quy mơ nhỏ, địa bàn hoạt động chủ yếu phục vụ trong nội thành Hà Nội. Để phù hợp với điều kiện kinh doanh, Công ty đã vận dụng mơ hình tổ chức bộ máy kế tốn tập trung. Mọi nghiệp vụ phát sinh đều được thực hiện ở phịng kế tốn. Đồng thời phịng kế tốn tiến hành thực hiện hạch toán tổng hợp và hạch toán chi tiết các nghiệp vụ phát sinh. Trên cơ sở số liệu kế toán tập trung tiến hành lập báo cáo quyết tốn của Cơng ty.
Sơ đồ 11: Bộ máy kế tốn Cơng Ty TNHH Đầu Tư Thương Mại, Dịch Vụ A&T Toàn Cầu
Nhiệm vụ, chức năng của từng bộ phận:
● Kế toán trưởng:
- Là người chỉ đạo thực hiện tồn bộ các cơng tác kế tốn tài chính, thơng tin kinh tế trong tồn cơng ty. Đồng thời, hướng dẫn thể chế và cụ thể hóa kịp thời các chính sách, chế độ, thể lệ tài chính kế tốn của Nhà nước và công ty. Hướng dẫn, kiểm tra, chỉ đạo hạch tốn, lập kế hoạch tài chính, chịu trách nhiệm trước Ban Giám đốc Cơng ty về cơng tác Tài chính kế tốn của Cơng ty.
- Tính tốn chính xác, kịp thời, đúng chính sách chế độ về các khoản tiền lương, tiền thưởng, các khoản trợ cấp phải trả cho người lao động.
- Phản ánh ghi chép kịp thời, đầy đủ, chính xác các khoản phải thu, phải trả của doanh nghiệp.
● Kế toán thanh toán :
✔ Tổ chức thực hiện ghi chép, hạch toán kế toán đúng, đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong q trình kinh doanh của Cơng ty, phù hợp chế độ, quy định của Nhà nước về hệ thống kế tốn và Quy chế quản lý tài chính của Cơng ty
✔ Thực hiện thủ tục mua sắm thiết bị, sửa chữa tài sản theo đúng quy định của Nhà nước và công ty
✔ Thực hiện chi tạm ứng và thanh tốn hồn ứng
✔ Thanh toán lương, phụ cấp lương, tiền thưởng và các chi phí khác theo đúng chế độ chính sách của Nhà nước và quy định của Công ty cho người lao động
✔ Đông thời quản lý việc thu chi ngân hàng. Đảm nhiệm các giao
Kế tốn cơng nợ
dịch với ngân hàng
✔ Chịu trách nhiệm lây sổ phụ ngân hàng để đối chiếu với số dư tài khoản
✔ Cuối mỗi ngày phải thực hiện chốt quỹ với thủ quỹ
✔ Cuối mỗi tháng phải lập dự toán thu chi cho tháng tiếp theo ● Kế tốn cơng nợ :
✔ Theo dõi tình hình thanh tốn cơng nợ của doanh nghiệp với các bên liên quan, phát hiện và đề xuất biện pháp xử lý kịp thời các khoản cơng nợ q hạn, khơng có khả năng thanh tốn hoặc thu hồi.
✔ Hạch tốn doanh thu, giá vốn, cơng nợ;
✔ Thường xuyên đối chiếu cơng nợ với phịng kinh doanh về cơng nợ của khách hàng, theo dõi các khoản phải thu, phải trả
✔ Lập các biên bản đối chiếu cơng nợ định kì gửi cho khách hàng và nhà cung cấp để có được số dư cơng nợ chính xác
✔ Lập các phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, kiểm tra các hóa đơn nhập hàng, tính giá nhập xuất hàng hóa;
✔ Kiểm tra việc ghi chép của thủ kho, đối chiếu số liệu nhập xuất tồn của thủ kho và kế tốn;
✔ Tham gia cơng tác kiểm kê định kỳ, lập báo cáo nhập xuất tồn. ● Thủ quỹ:
✔ Lập kế hoạch, kiểm soát các khoản thu chi, thực hiện việc thu chi tiền mặt đã được kế tốn kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ thu chi tiền mặt; mở sổ sách theo quy định để quản lý, theo dõi tồn quỹ, phát sinh tăng giảm hàng ngày, đối chiếu số dư tồn quỹ hàng ngày với kế toán thanh toán.
✔ Quản lý quỹ tiền mặt hiện có tại Cơng ty, báo cáo tình hình thu chi tiền mặt theo chế độ quy định, lưu trữ chứng từ thu chi, quản lý thiết bị hành chính văn phịng như két sắt.
✔ Tiếp nhận, cập nhật thông tin, chứng từ,nghiệp vụ phát sinh từ kế toán nội bộ.
✔ Theo dõi đối chiếu số liệu hàng ngày, đảm bảo số liệu chính xác, đầy đủ, hợp lý.
✔ Cân đối thuế, nộp thuế và các khoản nghĩa vụ khác cho Nhà nước theo quy định của pháp luật; Lập, trình ký, nộp các báo cáo tài chính theo u cầu của Công ty và cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
✔ Lập Báo cáo tài chính, Báo cáo thống kê về kết quả hoạt động kinh doanh cho Ban Giám đốc và các cơ quan chức năng định kỳ hàng quý, hàng năm
✔ Theo dõi, quản lý sổ bảo hiểm cũng như việc đóng bảo hiểm cho nhân viên trong công ty.