Sổ kế toán dùng để ghi chép, hệ thống và lưu giữ toàn bộ các nghiệp vụ
kinh tế đã phát sinh theo nội dung kinh tế và theo trình tự thời gian liên quan đến các hoạt động kinh doanh tại Công ty.
Hiện tại, Công ty tuân thủ đúng Chế độ sổ sách kế toán theo Quyết định 48 của Bộ tài chính đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ bao gồm Sổ kế toán tổng hợp và sổ kế tốn chi tiết (đã trình bày trên Phần I..)
Cơng ty đang sử dụng phần mềm kế tốn Digimax, theo quy trình của phần mềm kế toán, các nghiệp vụ phát sinh được nhập vào phần mềm và tự động nhập vào sổ kế toán tổng hợp (Sổ nhật ký chung, Sổ cái TK 111, TK156...) và các sổ, thẻ chi tiết ( Sổ tổng hợp chi tiết TK 111, TK156, TK131, TK331...).
Nguyễn Ngọc Hoàn Báo cáo thực tập lần 1 CQ50/21-02
Trường Học viện tài chính Khoa Kế toán – Kiểm toán Dưới đây là Sơ đồ quy trình ghi sổ của Cơng ty TNHH Đinh Hương được khái quát như sau:
Sơ đồ 1.4.2.4: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế tốn trên máy vi tính Nguồn:Phịng kế tốn
Cụ thể :
- Hàng ngày, kế toán căn cứ vào chứng từ kế toán hoặc Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại đã được kiểm tra, xác định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Có để nhập dữ liệu vào máy vi tính theo các bảng, biểu được thiết kế sẵn trên phần mềm kế tốn.
- Theo quy trình của phần mềm kế tốn, các thơng tin được nhập vào máy theo từng chứng từ và tự động nhập vào sổ kế toán tổng hợp (Sổ Cái và các sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan).
- Cuối tháng (hoặc vào bất kỳ thời điểm cần thiết nào), kế toán thực hiện các thao tác khoá sổ và lập báo cáo tài chính.
34 PHẦN MỀM KẾ TỐN Chứng từ kế tốn Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại Sổ kế toán: -Sổ tổng hợp -sổ chi tiết
-Báo cáo tài chính