) 1,581 888 128.14 4 Phải trả người lao động 978 2,217 1,239 126.69 2,955 738 33
2.3.1.Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm gần đõy.
Doanh thu
Bảng 2.5: Chỉ tiờu doanh thu trong 3 năm (đv: triệu đồng)
STT Chỉ tiờu 2010 2011 So với 2010 2012 So với 2011 Mức tăng % Mức tăng % 1 Doanh thu thuần 547,576 614,835 67,259 12.28 663,336 48,501 7.89 2 Giảm trừ doanh thu 18 18 -18 0.00 3 Doanh thu HĐTC 70 91 21 30.00 115 24 26.37
Tổng doanh thu 548,160 615,577 67,417 12.30 666,566 50,989 8.28
(Nguồn: BCKQHĐKD của chi nhỏnh từ 2010 đến 2012)
Theo số liệu bảng 2.5, tổng doanh thu của chi nhỏnh trong 3 năm đều tăng: năm 2011 tăng 67,417 triệu đồng (tốc độ tăng 12.30%), năm 2012 tăng 50,989 triệu đồng (tốc độ tăng 8.28%). Tốc độ tăng doanh thu của năm 2012 giảm chủ yếu là do doanh thu thuần tăng chậm hơn.
Doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu bởi cụng ty đầu tư khụng nhiều vào hoạt động tài chớnh, vỡ vậy cũng như tổng doanh thu, DTT của chi nhỏnh trong 3 năm đều tăng. Nếu trong năm 2010 DTT đạt 548,160 triệu đồng thỡ sang năm 2011 đó tăng 12.28% lờn 614,835 triệu đồng và năm 2012 tăng lờn 663,336 triệu đồng. Do doanh thu phụ thuộc vào cả sự thay đổi khối lượng tiờu thụ lẫn mức giỏ bỏn của cỏc sản phẩm nờn ta sử dụng phương phỏp chỉ số để phõn tớch sự thay đổi của doanh thu
Ta cú: ID = Iqt x Ig
Theo tổng cục thống kờ chỉ số giỏ tiờu dựng (CPI) năm 2011 là 11.75% và năm 2012 là 18.13%. Chỉ số tăng của doanh thu 2011 là 1.1228, năm 2012 là 1.0789. Nếu coi tốc độ tăng giỏ đầu ra bằng tốc độ tăng CPI hàng năm thỡ tốc độ tăng của sản lượng tiờu thụ mỗi năm như sau:
- Năm 2011: Iqt = = = 0.99558
- Năm 2012: Iqt = = = 0.9133
Như vậy việc doanh thu trong 2 năm 2011 và 2012 tăng lờn chỉ là do việc tăng giỏ cả, thậm chớ sản lượng tiờu thụ cũn giảm đi và năm 2012 cũn giảm hơn 2011. Đõy là dấu hiệu khụng tốt cho kết quả kinh doanh.
Tuy nhiờn đặt trong bối cảnh lạm phỏt trờn thế giới vẫn khụng cú dấu hiệu hạ nhiệt và tỡnh hỡnh lạm phỏt tại Việt Nam tăng rất nhanh trong 2 năm 2011 , 2012 thỡ doanh thu đạt được của chi nhỏnh cú thể coi là thành tớch. Giỏ xăng dầu phụ thuộc rất nhiều vào tỡnh hỡnh xăng dầu thế giới. Việc giỏ xăng thế giới tăng đẩy giỏ xăng
trong nước tăng theo. Mặt khỏc xăng dầu trong nước chỉ đỏp ứng được 30% nhu cầu nờn giỏ xăng dầu cũn phụ thuộc vào tỷ giỏ ngoại tệ. Lạm phỏt tăng cao làm đồng nội tệ suy giảm giỏ trị dẫn đến việc tăng giỏ xăng nhập khẩu
Chi phớ
Bảng 2.6: Chỉ tiờu chi phớ của cụng ty trong 3 năm (đv: triệu đồng)
STT chỉ tiờu 2010 2011 So với 2010 2012 So với 2011 Tỷ trọng so với DT mức tăng % mức tăng % 2010 2011 2012 1 DTT 547,57 6 614,83 5 67,259 12.28 663,33 6 48,501 7.89 100 100 100 2 GVHB 517,00 3 573,09 7 56,094 10.85 618,44 4 45,347 7.91 94.42 93.21 93.23 3 CPBH,QL 20,937 23,596 2,659 12.70 28,554 4,958 21.01 4.05 4.12 4.62 + Giỏ vốn hàng bỏn
Giỏ vốn hàng bỏn chiếm trờn 90% tỷ trọng trong doanh thu thuần và chủ yếu là giỏ vốn của hàng húa tiờu thụ. Sự gia tăng này được giải thớch là do việc tăng giỏ cả đầu vào khiến giỏ vốn hàng bỏn tăng theo. Những năm gần đõy, giỏ xăng liờn tục leo thang và cú những diễn biến phức tạp, trong khi đú xăng dầu là mặt hàng kinh doanh chủ yếu của Chi nhỏnh. Trong năm 2011, giỏ vốn của hàng húa đó bỏn ra chiếm 96,16% (551.220 triệu đồng) trong tổng giỏ vốn hàng bỏn, năm 2012, giỏ vốn hàng húa đó bỏn ra chiếm 92,23% (570.396 triệu đồng) trong tổng giỏ vốn hàng bỏn. Tỷ lệ giỏ vốn hàng húa bỏn ra đó giảm đi so với kỳ trước, đồng thời đú, giỏ vốn cung cấp dịch vụ lại tăng lờn 24.483 triệu đồng. Đõy là chớnh sỏch đa dạng húa sản phẩm giỳp nõng cao hiệu quả kinh doanh của Chi nhỏnh.
+ Chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp
Chi phớ này cú xu hướng gia tăng qua cỏc năm. Hiện tại, Chi nhỏnh đang xõy dựng thờm cỏc cửa hàng và đại lý xăng dầu ở cỏc quận huyện trong tỉnh và mở rộng quan hệ với cỏc tỉnh lõn cận nhằm mục đớch mở rộng khả năng cung ứng hàng húa cho khỏch hàng. Việc xõy dựng kờnh phõn phối này sẽ đẩy chi phớ của Chi nhỏnh
lờn cao, nhưng đổi lại, Chi nhỏnh sẽ cú được sự chủ động trong việc phõn phối sản phẩm và ớt chịu sự chi phối của cỏc nhà phõn phối.
Lợi nhuận
Bảng 2.7: Tổng lợi nhuận của cụng ty trong 3 năm (đv: triệu đồng)
STT chỉ tiờu 2010 2011 So với 2010 2012 So với 2011 Mức tăng % Mức tăng % 1 LN thuần từ HĐKD 6,930 5,720 -1,210 (17.46) 4,168 -1,552 (27.13) 2 LN khỏc -2,433 160 2,593 (106.58) 1,812 1,652 1032.50
Tổng LNTT 4,497 5,880 1,383 30.75 5,980 100 1.70
(Nguồn: BCKQHĐKD từ 2010 đến 2012)
Tổng lợi nhuận trước thuế của chi nhỏnh năm 2010 đạt 4,497 triệu đồng, nguyờn nhõn xuất phỏt từ hoạt động kinh doanh chớnh và hoạt động khỏc. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là 6,930 triệu đồng nhưng lợi nhuận khỏc õm 2,433 triệu đồng làm cho tổng lợi nhuận giảm. Kết quả từ hoạt động kinh doanh năm 2010 tương đối tốt (lợi nhuận thuần 2008 chỉ đạt 2,146 triệu đồng), lợi nhuận khỏc õm là do doanh nghiệp thanh lý cỏc mỏy múc thiết bị vẫn cũn thời hạn sử dụng để đầu tư vào cỏc mỏy mới hơn.
Đến năm 2011 tuy tổng lợi nhuận tăng nhưng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh lại giảm 17.46% (tương đương 1,210 triệu đồng) và năm 2012 lại tiếp tục giảm 27.13% xuống cũn 4,168 triệu đồng. Doanh thu thuần tuy cú tăng nhẹ qua cỏc năm nhưng tốc độ tăng doanh thu khụng bằng tốc độ tăng của GVHB do giỏ cả đầu vào tăng cao làm giỏ thành đơn vị tăng làm giảm lợi nhuận.Với tỡnh hỡnh lạm phỏt tăng cao làm cho giỏ đầu vào tăng theo làm lơị nhuận giảm đi.