112 150.000.000 150.000.000 29/01GBN 1725 29/01 Trả tiền vay
2.4.4 Kế toỏn cỏc khoản phải trả người bỏn
2.4.4.1Chứng từ sử dụng
- Húa đơn giỏ trị gia tăng (liờn 2); - Giấy bỏo Nợ;
- Phiếu chi;
- Cỏc chứng từ khỏc cú liờn quan.
2.4.4.2Tài khoản sử dụng
Tài khoản: TK 331 – Phải trả cho người bỏn : Phản ỏnh tỡnh hỡnh thanh toỏn về cỏc khoản nợ phải trả của doanh nghiệp cho người bỏn vật tư, hàng húa, người cung cấp dịch vụ theo hợp đồng kinh tế đó ký kết.
Sổ sỏch sử dụng
- Sổ Nhật ký chung;
- Sổ chi tiết thanh toỏn với người bỏn; - Sổ Cỏi tài khoản 331;
Trỡnh tự luõn chuyển chứng từ:
Sơ đồ 2.8 : Trỡnh tự luõn chuyển chứng từ kế toỏn phải trả người bỏn Ghi chỳ
Ghi hàng ngày: Ghi cuối thỏng:
Sổ chi tiết thanh toỏn với người bỏn Húa đơn GTGT ( liờn 2 )
Sổ nhật ký chung
Sổ cỏi TK 331
Bỏo cỏo tài chớnh
Bảng tổng hợp chi tiết thanh toỏn với người bỏn
Quan hệ đối chiếu
* Trớch số liệu thỏng 01/2013
Mẫu số: 01GTKT-3LL HểA ĐƠN Ký hiệu: CN /13P
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Số: 000219
Liờn 2: Giao khỏch hàng
Ngày 01 thỏng 01 năm 2013. Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty Cổ phần Khai Thỏc đỏ Cao Nguyờn Mó số thuế: 01 02 81 92 21
Địa chỉ:: Thụn Liờn Ngạc , xó Đụng Ngạc , huyện Từ Liờm , TP Hà Nội Điện thoại :04.62966408 Số TK :15110000059002
Họ tờn người mua hàng :
Tờn đơn vị. Cụng ty Cổ phần Việt Mỹ Mó số thuế: 01 01 41 33 17
Địa chỉ: : Phũng 7, Nhà B6, TT Cụng ty XD Số 1 – Thanh Xuõn Bắc – Thanh Xuõn – Hà Nội. Hỡnh thức thanh toỏn : Chuyển khoản
STT Tờn hàng húa, dịch vụ Đơn vị
tớnh Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
1 2 3 4 5 6=4x5
Đỏ 1x2 M3 2.308 177.272,72 409.145.456
Cộng tiền hàng: 409.145.456 Thuế suất GTGT: 10 % , Tiền thuế GTGT: 40.914.544 Tổng cộng tiền thanh toỏn : 450.060.000
Số tiền viết bằng chữ:Bốn trăm năm mươi triệu khụng trăm sỏu mươi nghỡn đồng.
Người mua hàng Người bỏn hàng
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA (NGƯỜI BÁN) (Dựng cho TK : 131 ,331)
Tài khoản: 331
Đối tượng : Cụng ty Cổ phần Khai Thỏc đỏ Cao Nguyờn Loại tiền : VNĐ
Ngày thỏng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng chiết khấu Số phỏt sinh Số dư Số hiệu thỏngNgày Nợ Cú Nợ Cú
Số dư đầu năm 680.764.000
Số phỏt sinh trong thỏng 01.01 HĐGTGT17532 01.01 Mua đỏ 1x2 của cụng ty 1561 1331 409.145.456 40.914.544 17.01 GBN 503 17.01 Thanh toỏn tiền mua đỏ 1121 100.000.000
Cộng số phỏt sinh 100.000.000 450.060.000
Số dư cuối thỏng 1.030.824.000
-Sổ này cú ....... trang , đỏnh từ trang 01 đến trang.......
- Ngày mở sổ : 01/01/2013 Ngày 31 thỏng 01 năm 2013
Người ghi sổ ( Ký ,họ tờn)
Kế toỏn trưởng ( Ký ,họ tờn)
Cụng ty Cổ phần Việt Mỹ
Địa chỉ : Phũng 7, Nhà B6, TT Cụng ty XD Số 1 – Thanh Xuõn Bắc – Thanh Xuõn – Hà Nội
Mẫu số S13 - DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ - BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
Cụng ty Cổ phần Việt Mỹ
Địa chỉ : Phũng 7, Nhà B6, TT Cụng ty XD Số 1 – Thanh Xuõn Bắc – Thanh Xuõn – Hà Nội