13
0 40.434.492.308
35.323.442.20
0 -5.111.050.108 -12,641. Phải thu của khách hàng 131 39.823.923.772 32.976.527.746 -6.847.396.026 -17,19 1. Phải thu của khách hàng 131 39.823.923.772 32.976.527.746 -6.847.396.026 -17,19 2. Trả trớc cho ngời bán 132 1.834.742.831 1.834.742.831
3. Thuế GTGT đợc khấu trừ 133 2.017.672.390 42.283.926 -1.975.388.464 -97,90 4. Phải thu nội bộ 134 0
5. Phải thu theo tiến độ kế
hoạch hợp đồng xây dựng 137 0
6. Các khoản phải thu khác 138 32.418.836 469.887.697 437.468.861 1.349,437. Dự phòng các khoản phải thu 7. Dự phịng các khoản phải thu
khó địi. 139 -1.439.522.690 1.439.522.690 -100 IV. Hàng tồn kho 140 13.284.797.256 14.705.603.988 1.420.806.732 10,69 1. Hàng mua đang đi trên đờng 141 0
2. NL, VL tồn kho
14
2 1.545.269.584 1.688.168.052 142.898.468 9,253. CCDC trong kho 143 308.096.338 129.879.643 -178.216.695 -57,84 3. CCDC trong kho 143 308.096.338 129.879.643 -178.216.695 -57,84
6. Hàng hóa tồn kho 146 0 7. Hàng gửi đi bán 7. Hàng gửi đi bán 14 7 0 8. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 0 V. Tài sản lu động khác 15 0 4.010.713.128 886.420.740 -3.124.292.388 -77,90 1. Tạm ứng 15 1 1.310.817.512 812.110.740 -498.706.772 -38,05 2. Chi phí trả trớc 152 1.633.695.206 -1.633.695.206 -100 3. Chi phí chờ kết chuyển 153 1.013.424.410 31.594.000 -981.830.410 -96,88 4. TS thiếu chờ xử lý 154 0 5. Các khoản cầm cố, ký cợc, ký quỹ ngắn hạn 155 52.776.000 42.536.000 -10.240.000 -19,40 B. TSCĐ và ĐTDH 200 44.927.085.415 44.472.164.340 -454.921.075 -1,01 I. TSCĐ 21 0 44.927.085.415 44.472.164.34 0 -454.921.075 -1,01 1. Nguyên giá 21 2 107.173.522.44 7 81.429.757.07 9 -25.743.765.368 -24,02 2. Giá trị hao mòn lũy kế 213 -62.246.437.032 -36.957.592.739 25.288.844.293 -40,63 II. Các khoản đầu t TCDH 220 0
Tổng tài sản 250 106.113.608.429 98.291.618.859 -7.821.989.570 -7,37 Nguồn vốn MS Đầu kỳ Cuối kỳ
A.Nợ phải trả 300 97.565.111.454 89.711.847.396 -7.853.264.058 -8,05 I. Nợ ngắn hạn 310 66.630.736.274 61.507.542.619 -5.123.193.655 -7,69 1. Vay ngắn hạn 311 18.863.637.562 30.098.204.045 11.234.566.483 59,56 2. Nợ dài hạn đến hạn trả 312 0
3. Phải trả cho ngời bán 313 22.996.720.289 31.090.007.509 8.093.287.220 35,194. Ngời mua trả tiền trớc 314 1.722.573.644 1.722.573.644 4. Ngời mua trả tiền trớc 314 1.722.573.644 1.722.573.644
5. Thuế và các khoản phải nộp 315 152.273.578 359.820.300 207.546.722 136,306. Phải trả công nhân viên 316 646.206.091 781.854.590 135.648.499 20,99 6. Phải trả công nhân viên 316 646.206.091 781.854.590 135.648.499 20,99 7. Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 8.363.354.960 3.564.858.861 -4.798.496.099 -57,38 Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317A -2.531.486.470 3.564.858.861 6.096.345.331 -240,82 Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317B 10.894.841.430 -10.894.841.430 -100 8. Các khoản phải trả phải nộp khác 318 3.114.725.580 914.630.971 -2.200.094.609 -70,64 9. Phải trả theo tiến độ KH
hợp đồng xây dựng 319 12.493.818.214 -7.024.407.301 -19.518.225.515 -156,22 II. Nợ dài hạn 320 30.504.785.632 27.715.785.632 -2.789.000.000 -9,14 1. Vay dài hạn 321 30.504.785.632 27.715.785.632 -2.789.000.000 -9,14 2. Nợ dài hạn 322 0 3. Trái phiếu phát hành 323 0 III. Nợ khác 330 429.589.548 488.519.145 58.929.597 13,72
2. TS thừa chờ xử lý 332 03. Nhận ký quỹ ký cợc DH 333 0 3. Nhận ký quỹ ký cợc DH 333 0
B. Nguồn vốn chủ sỡ hữu 400 8.548.496.975 8.579.771.463 31.274.488 0,37I. Nguồn vốn, quỹ 410 8.604.021.453 8.579.771.463 -24.249.990 -0,28 I. Nguồn vốn, quỹ 410 8.604.021.453 8.579.771.463 -24.249.990 -0,28 1. Nguồn vốn kinh doanh. 411 5.939.844.771 8.440.761.251 2.500.916.480 42,10 2. Chênh lệch đánh giá lại TS 412 0
3. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 413 0
4. Quỹ đầu t phát triển 414 2.133.213.898 -2.133.213.898 -1005. Quỹ dự phịng tài chính 415 530.962.784 -530.962.784 -100 5. Quỹ dự phịng tài chính 415 530.962.784 -530.962.784 -100 6. Lợi nhuận cha phân phối 416 139.010.212 139.010.212
7. Nguồn vốn đầu t XDCB 417 0
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 420 -55.524.478 55.524.478 -1001. Quỹ khen thởng và phúc lợi 422 -55.524.478 55.524.478 -100 1. Quỹ khen thởng và phúc lợi 422 -55.524.478 55.524.478 -100 2. Quỹ quản lý của cấp trên 423 0
3. Nguồn kinh phí sự nghiệp 424 04. Nguồn kinh phí đã hình 4. Nguồn kinh phí đã hình
thành TSCĐ 427 0
Tổng nguồn vốn 430 106.113.608.429 98.291.618.859 -7.821.989.570 -7,37
(Nguồn phịng Kế tốn – Tài chính)
Qua bảng cân đối kế tốn ta thấy tổng tài sản của Cơng ty năm 2005 giảm xuống so với năm 2004 là 7.821.989.570 đồng tơng ứng với 7,37%, để đánh giá tình hình giảm xuống của tài sản ta đi sâu vào nghiên cứu biến động của từng loại tài sản.
Về tài sản lu động và đầu t ngắn hạn trong năm 2005 giảm so với năm 2004 là 7.367.068.495 tơng ứng với 12,04%.
Trong đó vốn bằng tiền tăng 447.839.269đồng tơng ứng tăng 18,23%.Điều này chứng tỏ công ty cố gắng chủ động trong kinh doanh, đáp ứng khả năng thanh tốn kịp thời khi có sự cố xảy ra.
Trong năm 2005 cơng ty khơng đầu t tài hính ngắn hạn, các khoản phải thu giảm từ 40.434.492.308đồng xuống 35.323.442.200đồng tơng ứng giảm 12,64%. Thuế giá trị gia tăng đợc khấu trừ giảm 1.975.388.464đồng tơng ứng 97,9%. Điều đó chứng tỏ cơng ty đã thu nhỏ quy mơ sản xuất của mình.
vốn, mặt khác cơng ty cần phải có biện pháp dự trữ hàng tồn kho hợp lý nhng phải đảm bảo q trình diễn ra liên tục, khơng bị gián đoạn.
Để hiểu hơn tình hình dự trữ hàng tồn kho ta xét hàng tồn kho của công ty năm 2005 so với năm 2004 là do những chỉ tiêu sau:
+ Nguyên vật liệu tồn kho tăng 142.898.468đồng tơng ứng tăng 9,25%. Điều này nói lên rằng nguyên vật liệu tồn kho chiếm tỷ lệ lớn ảnh hỏng đến khả năng quay vịng vốn của cơng ty.
+ Công cụ, dụng cụ trong kho của công ty năm 2005 giảm 178.216.695đồng so với năm 2004 tơng ứng giảm 57,84%. Nguyên nhân năm 2005 công ty cha mua thêm công cụ, dụng cụ mới, đồng thời một số công cụ dụng cụ đã bị h hỏng trong q trình sử dụng. Chính vì vậy mà cơng cụ dụng cụ trong kho giảm tơng đối lớn.
+ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang: Đây là chí phí xây dựng dở dang chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hàng tồn kho đó là do chu kỳ sản xuất của sản phẩm kéo dài nh có cơng trình kéo dài từ 3 đến 4 năm, mặc dù công ty luôn cố gắng hồn thành dứt điểm các hạng mục cơng trình nhng vẫn tồn tại khoản chi phí xây dựng dở dang, đó là điều khó tránh khỏi.
Tài sản lu động khác của công ty năm 2005 giảm so với năm 2004 là 3.124.292.388đồng, chiếm tỷ trọng 77,99%. Công ty đã thu hồi tạm ứng, kết chuyển các chi phí chờ kết chuyển từ 1.013.424.410đồng xuống 31.954.000đồng tơng ứng giảm 96,88%.
- Về tài sản cố định và đầu t dài hạn: Tài sản cố định và đầu t dài hạn của công ty biến động không đáng kể, chỉ giảm 454.921.073đồng, tơng ứng 1,01%, do trong kỳ công ty đã nhợng bán một số thiết bị máy móc.
Nguồn vốn của cơng ty năm 2005 giảm 7.821.989.570đồng, tơng ứng 7,37% so với năm 2004, nguyên nhân là:
- Nợ phải trả của công ty năm 2005 giảm 7.853.264.058đồng tơng ứng 8,05% so với năm 2004 vì trong năm 2005, cơng ty khơng mở rộng quy mô sản xuất mà tập trung vào giải quyết những khoản nợ, trong đó phải trả cho nội bộ của công ty giảm 4.798.496.099đồng tơng ứng 57,88%, trả theo tiến độ kế
hoạch hợp đồng xây dựng cũng giảm 19.518.225.515đồng tớng ứng giảm 156,22%.
- Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty trong năm 2005 tăng lên 31.274.488đồng tơng ứng 0,37% so với năm 2004. Mức tăng này là do nhà nớc tăng 2.500.916.480đồng vốn đầu t kinh doanh cho công ty tơng ứng 42,1%. Nh- ng lại giảm tất cả các quỹ nh quỹ đầu t phát triển, quỹ dự phịng tài chính, quỹ khen thởng và phúc lợi. Đây là dấu hiệu không tốt đối với tình hình tài chính của cơng ty.
2.5.3.Phân tích cơ cấu tài sản, nguồn vốn của cơng ty:
Phân tích cơ cấu tài sản:
Bảng2.9: Bảng phân tích cơ cấu tài sản
ĐVT: đồng
Chỉ tiêu 2004 trọngTỷ 2005 trọngTỷ
A. TSLĐ và ĐTNH 61.186.523.014 57,66 53.819.454.519 54,75
I. Tiền 2.456.328.322 2,31 2.904.167.591 2,95
II. Các khoản đầu t TCNH 1.000.000.000 0,94 0,00
III. Các khoản phải thu 40.434.492.308 38,10 35.323.442.200 35,94IV. Hàng tồn kho 13.284.797.256 12,52 14.705.603.988 14,96 IV. Hàng tồn kho 13.284.797.256 12,52 14.705.603.988 14,96 V. Tài sản lu động khác 4.010.713.128 3,78 886.420.740 0,90
B. TSCĐ và ĐTDH 44.927.085.415 42,34 44.472.164.340 45,25
I. TSCĐ 44.927.085.415 42,34 44.472.164.340 45,25
II. Các khoản đầu t TCDH 0,00 0,00
Tổng tài sản 106.113.608.429 100,00 98.291.618.859 100,00
(Nguồn: Bảng CĐKT năm 2005)
Qua bảng trên thì ta thấy các khoản phải thu và hàng tồn kho chiếm tỷ trọng tơng đối lớn trong tổng tài sản của cơng ty. Điều đó có nghĩa nguồn vốn
Phân tích cơ cấu nguồn vốn:
Bảng 2.10 : Bảng cơ cấu nguồn vốn
ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2004 Tỷ trọng 2005 Tỷ trọng A.Nợ phải trả 97.565.111.454 91,94 89.711.847.396 91,27 I. Nợ ngắn hạn 66.630.736.274 62,79 61.507.542.619 62,58 II. Nợ dài hạn 30.504.785.632 28,75 27.715.785.632 28,20 III. Nợ khác 429.589.548 0,40 488.519.145 0,50 B. Nguồn vốn chủ sỡ hữu 8.548.496.975 8,06 8.579.771.463 8,73 I. Nguồn vốn, quỹ 8.604.021.453 8,11 8.579.771.463 8,73