Tháng 05 năm 2006
TT Diễn giải Giá vốn Lãi gộp Doanh thu Ghi có 511 – ghi nợ các tài khoản
Thuế GTGT 111.1 112.1 113.1 I Doanh số 5% 1 Quầy két 3.639.000 1.165.628 4.804.628 4.804.628 240.231 240.231 II Doanh số 10% 12.110.125 2.034.419 14.144.544 14.144.544 1.414.456 1.414.456 1 Quầy xe đạp 12.110.125 2.034.419 14.144.544 14.144.544 1.414.456 1.414.456 Cộng 15.749.125 3.200.047 18.959.172 18.959.172 1.654.687 1.654.687 Ngày 5 tháng 5 năm 2006 Kế tốn 69
Mục đích: bảng kê tồn khoa hàng hố tổng hợp dùng để tổng hợp tình nhập, xuất, tồn kho hàng hoá của các cửa hàng.
+ Cột tổ quầy ghi tên các tổ quầy trong cửa hàng.
+ Cột tồn đầu kỳ, cuối kỳ, cột TK ghi có, ghi nợ và các TK đối ứng. - Nhiệu vụ kế toán: tổng hợp số liệu tất cả các quầy trong cửa hàng vào bảng kê tổng hợp, sau đó tính số hàng hố cịn tồn lại trong kho của cửa hàng.
Cột 1: Ngày
Cột 2: Nhân viên bán hàng Cột 3: Là giá vốn hàng bán ra Cột 4: Chênh lệch.
Cột 5: Doanh số bán chưa có thuế 10% Cột 6: Doanh số chưa có thuế 5% Cột 7: Thuế GTGT 10%
Cột 8: Thuế GTGT 5% Cột 9: Giá thanh toán
Cột 10: Tiền nộp, tiền mặt, séc.
Mục đích: Số chi tiết tiêu thụ TK 511 nhằm theo dõi doanh thu của từng ngày từng ngày từng tháng của công ty hoặc của một cửa hàng. Sổ này theo dõi doanh thu (giá vốn) giá bán và số tiền bán được sau mỗi ngày bán hàng.
Cùng với bảng kê số 8 dựa vào báo cáo bán hàng kế toán phải vào sổ chi tiết tiêu thụ theo dõi TK 511 doanh thu của từng cửa hàng rồi sau đó tổng hợp ác sổ chi tiết của các cửa hàng để vào bảng tổng hợp doanh thu của cơng ty.
72 CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ
XÂY DỰNG THANH BÌNH