CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ -THĂNG LONG
SỔ CHI TIẾT Tháng 12 Năm 2008
TK 62771504 - Hạng mục Thƣợng tầng nhà LK 7-21
Số CT NgàyCT NgàyGS Diễn giải Mã số Đối ứng Phát sinh Nợ Phát sinhCó Số dƣ
CTHT/16 31/12/08 31/12/08 Hạch tốn tiền điện thi cơng XL1, XL2 62771504 1368 198.203 198.203
CTHT/18 31/12/08 31/12/08 Hạch tốn tiền điện văn phịng cơng ty, XL1, XL2 62771504 1368 263.691 461.894
TT12/14 31/12/08 31/12/08 Nguyễn Mạnh Thắng - ĐXL2 - Thanh toán tiền muamáy ảnh, nƣớc uống, VPP và chi phí tiếp khách 62771504 141 11.612.500 12.074.394
KC_5 31/12/08 31/12/08 Kết chuyển chi phí sản xuất chung sang chi phí dở dang cuối kỳ 62771504 154 12.074.394
Tổng phát sinh 12.074.394 12.074.394
Biểu 2 – 29:
CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ - THĂNG LONG
NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 năm 2008
STT ……. 398 400 Số CT NgàyCT NgàyGS ……… …….. ……..
CTHT/18 31/12/08 31/12/08 Hạch tốn tiền điện văn phịng c Chi phí sản xuất chung Phải thu nội bộ khác
Nguyễn Mạnh Thắng - ĐXL2 - TT12/14 31/12/08 31/12/08 khách
Chi phí sản xuất chung
Diễn giải …………….. ơng ty, XL1, XL2
Thanh toán tiền mua máy ảnh, nƣớc uống, VPP và chi phí tiếp
Đối ứng Phát sinh Phát sinhNợ Có
………. ……….. ……….. 62771504 263.691 1368 263.691 62771504 11.612.500 Tạm ứng 141 11.612.500 …….. …. …… ……… ……. …….. ……….. ………
Chi phí khác bằng tiền: (TK6278)
Bao gồm các khoản chi phí giao dịch, hội họp, tiếp khách, in ấn tài liệu, chi phí th ngồi máy thi cơng ………ở xí nghiệp và các đội xây lắp. Khi phát sinh các khoản chi phí dịch vụ mua ngồi kế toán căn cứ vào các hoá đơng, chứng từ gốc các đội gửi lên, nhập vào máy, hệ thống phần mềm sẽ tự động cập nhật số liệu vào các sổ chi tiết tài khoản 62771504, sổ nhật ký chung và sổ cái tài khoản 627. Trong tháng 12 khoản chi phí bằng tiền phát sinh tại Đội XL2 đƣợc hạch toán nhƣ sau: