BẢNG CHẤM CÔNG
SỔ CHI TIẾT TK
Công ty cổ phần Bạch Đằng
SỔ CHI TIẾT TK 623
Từ ngày 01/01/2010 đến ngày 31/12/2010 Tài khoản 623: Chi phí sử dụng máy thi cơng
cơng trình nhà văn hóa tỉnh Hà Nam
Ngày Số
chứng từ
Diễn giải TK ĐƯ PS Nợ PS Có
1/01/2009 Số dư đẩu kỳ Số phát sinh
1/05/2010 97034 Chi phí thuê máy ép cọc 112 30.123.567 0
1/24/2010 95940 Chi phí thuê máy xúc 111 15.908.098 0
1/27/2010 25178 Chi phí thuê máy xúc 112 24.654.340 0
1/31/2010 GBN122 Khấu hao máy thi công 214 20.000.000
2/07/2010 25177 Chi phí thuê máy ép cọc 111 11.999.988 0
2/28/2010 25178 Chi phí thuê máy hàn 111 5.160.000 0
2/28/2010 GBN122 Khấu hao máy thi cơng 214 20.000.000
3/05/2010 78135 Chi phí th máy xúc 112 10.425.000 0
3/10/2010 63541 Chi phí thuê máy cẩu 331 8.560.000 0
3/12/2010 52342 Chi phí thuê máy đổ bê tông 111 10.000.000 0
…. … … … … …
7/25/2010 23456 Chi phí thuê máy xúc 331 36.150.165 0
7/29/2010 23467 Chi phí thuê máy ép cọc 331 100.352.000 0 8/17/2010 31456 Chi phí thuê máy ép cọc 331 265.000.000 0
9/28/2010 34564 Chi phí thuê vận thăng 331 44.165.000 0
11/12/2010 45769 Chi phí máy phun bê tơng 331 35.250.980 0
12/29/2010 47675 Chi phí th bơm bê tơng 112 30.112.000 0
12/31/2010 KCPB Kết chuyển chi phí máy thi cơng cơng trình nhà văn hóa tỉnh Hà Nam
154 830.523.000
Cộng phát sinh 830.523.000 830.523.000
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
2.1.3.4. QUY TRÌNH GHI SỔ TỔNG HỢP
Biểu 2.20. Trích sổ cái TK 623
Cơng ty cổ phần Bạch Đằng
SỔ CÁI TK 623
Tài khoản 623: Chi phí sử dụng máy thi cơng Quý IV năm 2010
Ngày Số
chứng từ
Diễn giải TK ĐƯ PS Nợ PS Có
…….. …… ……… ……… ……… ……….
12/06/2010 63571 Chi phí th máy cẩu 331 7.372.700
12/12/2010 45772 Chi phí máy phun bê tơng 331 35.250.980 0
12/29/2010 47675 Chi phí th bơm bê tơng 112 30.112.000 0
12/31/2010 KCPB Kết chuyển chi phí máy thi cơng cơng trình nhà văn hóa tỉnh Hà Nam
154 128.392.900
……… ……. ………… ……. ………. ………
Cộng phát sinh 987.452.900 987.453.900
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc