Cộ
ng 02 49.038 49.038
Tổng số tiền viết bằng chữ: Bốn mươi chin nghìn khơng trăm ba tám đồng Kế toán BHXH Trưởng ban BHXH Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
UỶ NHIỆM CHI
Lập ngày 17/01/2011
Tên đơn vị trả tiền: BHXH Số TK: 431 – 401 – 10002
Tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
Phần do NH ghi
TK nơ
Tên đơn vị nhận tiền:
Công ty TNHH Cơng nghệ Thiên Hồng Số TK: 710A 00012
Tại: ngân hàng nông nghiệp và phát triển nơng thơn
TK có
Số tiền bằng chữ:
Bốn mươi chin nghìn khơng trăm ba tám đồng
Số tiền: 49.038
Tháng 1 năm 2011
Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B Kế toán Chủ tai khoản
Khi đã lập uỷ nhiệm chi, kế tốn viết phiếu chi cho người được hưởng BHXh
Cơng ty TNHH Cơng nghệ Thiên Hồng
PHIẾU CHI Quyển số: 02
Ngày 18/01/2011 Mẫu: ………
Nợ TK 334
Có TK 111 Họ tên người nhận: Bùi Minh Tú
Địa chỉ: Nhân viên phòng kinh doanh Lý do chi: Chi BHXH
Số tiền : 49.038đ
Bằng chữ:Bốn mươi chin nghìn khơng trăm ba tám đồng Kèm theo:
Đã nhận đủ số tiền:
Người nhận Kế toán trưởng Thủ quỹ
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Từ những chứng từ và phiếu chi đã sử dụng. Công ty đã thực hiện các nghiệp vụ đã ghi như sau:
Các nghiệp vụ liên quan:
Nghiệp vụ 1: Căn cứ vào phiếu chi để chi tiền tạm ứng lương kỳ I cho cán bộ công nhân viên. Tổng số tiền là 16.750.000đ.
Nợ TK 334 16.750.000 Có TK 111 16.750.000
Nghiệp vụ 2: Căn cứ vào bảng tổng hợp lương tồn Cơng ty, xác định lương phải trả tồn Cơng ty. Tổng số tiền là 26.823.298đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 627 6.560.000 Nợ TK 641 4.342.800 Nợ TK 642 9.694.000 Có TK 338 31.924.398
Nghiệp vụ 3: Khấu trừ 8,5% BHXH, BHYT,BHTN vào lương cán bộ công nhân viên tháng 1/2009 số tiền là 998.353đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 334 998.353 Có TK 338 998.353
Nghiệp vụ 4: Khi thanh tốn tiền lương kỳ II cho cơng nhân viên trong công ty, căn cứ phiếu chi tiền mặt ngày 31/01/2011 về việc thanh tốn tiền lương cho cán bộ cơng nhân viên số tiền là 12.332.410đ. Kế tốn ghi:
Nợ TK 334 12.332.410 Có TK 111 12.332.410
Nghiệp vụ 5: Căn cứ vào bảng thanh toán BHXH, phiếu chi ngày 18/01/2011 với số tiền là 49.038đ. Kế tốn ghi:
Nợ TK 138 49.038 Có TK 334 49.038
Nghiệp vụ 6: Căn cứ phiếu uỷ nhiệm chi ngày 17/01/2011, nhận BHXH trả thay lương số tiền là: 49.038
Nợ TK 112 49.038 Có TK 138 49.038
Nghiệp vụ 7: Căn cứ vào phiếu chi ngày 18/01/2011, trả thay số tiền 49.038đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 334 49.038 Có TK 111 49.038
Sau khi chi lương xong, thủ quỹ chuyển các phiếu cho kế tốn để vào sổ có liên quan và lên danh sách thanh tốn lương
CHƯƠNG 3