2.1 Khái quát chung về công ty
2.1.2.2 Đặc điểm quy trình cơng nghệ
1) Quy trình chung của hoạt động xây lắp
Ngành xây dựng cơ bản là ngành luôn cung cấp những sản phẩm mang những đặc điểm rất riêng như: tính đơn chiếc của sản phẩm, kích thước sản phẩm lớn, thời gian xây dựng lâu dài, quy trình sản xuất trải qua nhiều giai đoạn khác nhau. Hầu hết tất cả các sản phẩm xây lắp đều tn theo quy trình cơng nghệ sau:
+ Nhận thầu thông qua đấu thầu trực tiếp hoặc được giao thầu trực tiếp. + Ký hợp đồng xây dựng với chủ đầu tư xây dựng cơng trình (bên A).
+ Trên cơ sở hồ sơ thiết kế và hợp đồng xây lắp đã được ký kết giữa bên nhận thầu và bên giao thầu, tổ chức quá trình sản xuất thi cơng tạo ra sản phẩm (cơng trình hay hạng mục cơng trình):
Tổ chức lao động, bố trí máy móc thiết bị thi công, tổ chức cung ứng vật tư.
Xây trát, trang trí, hồn thiện.
+ Cơng trình được tổ chức thi cơng dưới sự giám sát của chủ nhiệm cơng trình về mặt kỹ thuật và tiến độ thi cơng.
+ Bàn giao cơng trình hồn thành và tiến hành thanh quyết tốn hợp đồng xây dựng với chủ đầu tư.
Sơ đồ 1: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH CHUNG CỦA HOẠT ĐỘNG XÂY LẮP
(Nguồn: Phịng Kế hoạch - Kỹ thuật - Thi công)
DỰ THẦU KÝ HỢP ĐỒNG XÂY LẮP TIẾN HÀNH THI CƠNG NGHIỆM THU BÀN GIAO CƠNG TRÌNH
2) Quá trình thi cơng tại cơng ty Sơ đồ 2 : TIẾN TRÌNH CƠNG VIỆC
Triển khai thi cơng
Nghiệm thu từng bước với khách hàng Hồn cơng thanh tốn Nghiệm thu tổng thể Bàn giao cơng trình Bảo hành cơng trình (nếu có)
Lưu hồ sơ cơng trình HĐ giao khốn thiết kế kỹ thuật dự tốn Bổ nhiệm chủ nhiệm CT Lập bộ máy quản lý CT Nhận mặt bằng thi công Lập kế hoạch thi công Chuẩn bị thi công
Mơ tả lưu đồ
* Giám đốc các xí nghiệp lập tờ trình xin giao việc. Phịng Kế hoạch kỹ thuật đề xuất, Giám đốc ra quyết định giao việc, Phòng Kế hoạch kỹ thuật lập hợp đồng kinh tế giữa công ty và chủ đầu tư.
* Giám đốc xí nghiệp ra quyết định bổ nhiệm Chủ nhiệm cơng trình, cán bộ kỹ thuật, cán bộ ATLĐ, cán bộ kinh tế. Sau đó lập danh sách báo cáo Giám đốc cơng ty hoặc Phó giám đốc cơng ty phụ trách thi công biết để điều hành.
* Khi nhận mặt bằng, mốc giới, tim cốt phải kiểm tra kỹ trước khi ký nhận biên bản bàn giao. Ban chỉ huy cơng trình có trách nhiệm nhắc nhở, theo dõi và bảo quản mốc giới.
+ Lập kế hoạch thi công: Kế hoạch thi công bao gồm các tài liệu sau: các biện pháp quản lý chất lượng; Tổng mặt bằng thi công; Phương án, biện pháp thi công tổng thể và chi tiết; Tiến độ thi công; Phương án, biện pháp kỹ thuật ATLĐ và VSMT; Phịng kế hoạch kỹ thuật có trách nhiệm kiểm tra trước khi trình Giám đốc/Phó giám đốc phê duyệt.
+ Tùy theo nhu cầu Giám đốc xí nghiệp trực tiếp ký hợp đồng lao động với cán bộ kỹ thuật, cán bộ kinh tế, công nhân nhưng thời hạn hợp đồng không quá 06 tháng. Những cá nhân được ký HĐLĐ trên để phục vụ thi cơng cơng trình phải là những người có đủ trình độ, năng lực và kinh nghiệm phù hợp với công việc được giao. Các lao động tại cơng trình phải được đào tạo huấn luyện và trang bị bảo hộ lao động theo quy định.
* Thiết bị và vật tư vật liệu được tập kết tại cơng trình để chuẩn bị thi cơng. * Triển khai thi công:
- Chủ nhiệm cơng trình, kỹ thuật cơng trình có trách nhiệm:
+ Hướng dẫn công nhân thực hiện thi công đúng hồ sơ thiết kế được phê duyệt, đúng quy trình quy phạm kỹ thuật từng công việc, hạng mục.
+ Lập biện pháp thi công chi tiết, cụ thể cho từng công việc, từng tổ thợ. + Điều hành các tổ thợ, máy móc thiết bị tham gia thi cơng cơng trình theo đúng quy định, quy trình, quy phạm hiện hành.
+ Quản lý tổng hợp báo cáo khối lượng thi công xây lắp.
+ Kiểm tra, giám sát các điều kiện làm việc của cơng nhân, đảm bảo an tồn tuyệt đối cho người và máy móc thiết bị thi cơng.
+ Thực hiện kiểm tra thường xuyên và nghiệm thu nội bộ.
+ Tổ chức họp giao ban định kỳ ít nhất một lần/tháng trước khi họp giao ban Công ty. Thành phần và nội dung giao ban do chủ nhiệm cơng trình quyết định.
- Phịng kế hoạch kỹ thuật có trách nhiệm:
+ Kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất việc thực hiện tổ chức thi công xây lắp, việc hoàn tất các thủ tục hồ sơ nghiệm thu theo quy trình, quy định hiện hành và hồ sơ thiết kế kỹ thuật của các đơn vị thi công về chất lượng, khối lượng, tiến độ, an toàn lao động.
+ Điều tra xác minh những sự cố, những sai phạm kỹ thuật, đề xuất các biện pháp giải quyết xử lý kịp thời theo trình tự phân cấp giải quyết sự cố cơng trình.
+ Tham gia nghiệm thu hồn thành giai đoạn xây lắp, nghiệm thu bàn giao đưa cơng trình vào sử dụng và kiểm tra các biên bản nghịêm thu, hồ sơ hồn cơng, tài liệu liên quan đến công tác quản lý xây lắp.
+ Ký xác nhận khối lượng xây lắp hoàn thành để làm cơ sở cho việc tạm ứng, thanh quyết tốn cơng trình.
+ Tổng hợp báo cáo về chất lượng, khối lượng, tiến độ, an toàn lao động của các ĐVTT từng kỳ và đột xuất theo yêu cầu của Tổng công ty và Ban giám đốc công ty.
* Nghiệm thu với khách hàng: trách nhiệm tham gia nghiệm thu với khách hàng được thực hiện bởi chủ nhiệm cơng trình, giám đốc các xí nghiệp, cán bộ của phịng kế hoạch kỹ thuật. Việc nghiệm thu với khách hàng phải lập thành văn bản theo mẫu quy định hiện hành.
+ Xử lý các công việc hạng mục không đạt yêu cầu: Khi kiểm tra hiện trường, nghiệm thu nội bộ, nghiệm thu với khách hàng phát hiện các công việc hạng mục không phù hợp (khơng đáp ứng u cầu) người phát hiện có trách nhiệm lập biên bản hiện trường để: Mô tả công việc hạng mục không phù hợp; Biện pháp xử lý.
+ Sau khi đơn vị thi công thực hiện sửa chữa xong Phịng kế hoạch kỹ thuật có trách nhiệm kiểm tra lại.
+ Đơn vị thi công phải ghi chép mọi ý kiến của khách hàng, đại diện khách hàng định kỳ tổng hợp gửi báo cáo cho Phòng kế hoạch kỹ thuật.
* Nghiệm thu tổng thể, bàn giao cơng trình: Giám đốc/Phó giám đốc, Phịng kế hoạch kỹ thuật, Xí nghiệp, Chủ nhiệm, kỹ thuật cơng trình tham gia nghiệm thu tổng thể và bàn giao cơng trình.
* Chủ nhiệm cơng trình, kỹ thuật cơng trình chịu trách nhiệm lập hồ sơ hồn cơng theo quy định.
* Bảo hành cơng trình: Các xí nghiệp thi cơng chịu trách nhiệm bảo hành cơng trình. Hồ sơ thực hiện cơng tác bảo hành cơng trình phải được duy trì.
* Lưu hồ sơ: Hồ sơ cơng trình được lưu 01 bộ tại xí nghiệp thi cơng và 01 bộ tại phòng kế hoạch kỹ thuật.
Về mặt nhân sự, hiện nay tổng số cán bộ công nhân viên trong công ty là 371 người, trong đó :
+ Trình độ đại học, cao đẳng : 60 người + Trung cấp : 10 người
+ Sơ cấp, công nhân kỹ thuật : 301 người
Tổng số lao động được phân bổ vào các ngành như sau : + Khối sản xuất công nghiệp : 95 người
+ Khối xây lắp : 245 người + Khác – Quản lý : 31 người
Xuất phát từ những yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh của ngành và tình hình sản xuất thực tế, Cơng ty đã xây dựng cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của mình như sau:
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SỐT GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH THI CƠNG PHĨ GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH KỸ THUẬT XE MÁY – THIẾT BỊ KẾ TỐN TRƯỞNG PHỊNG KẾ HOẠCH-KỸ THUẬT PHỊNG HÀNH CHÍNH TỔNG HỢP PHỊNG TÀI CHÍNH-KẾ TỐN XÍ NGHIỆP SẢN XUẤT BÊ TƠNG C45 XÍ NGHIỆP SẢN XUẤT BÊ TƠNG ORU XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 1 XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 2 XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 3 XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 4 XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 5 XÍ NGHIỆP SẢN XUẤT VẬT LIỆU XÂY DỰNG SỐ 1 CHI NHÁNH TẠI LÀO CAI
BAN KINH DOANH DỊCH VỤ TỔNG
HỢP
Sơ đồ 3: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VẬT TƯ VÀ XÂY DỰNG
- Chủ tịch Hội đồng Quản trị: là người lập chương trình, kế hoạch hoạt động
của Hội đồng Quản trị, quyết định cử người đi công tác, đào tạo ở nước ngoài đối với các chức danh do Hội đồng Quản trị quản lý theo đề nghị của Giám đốc; được ủy quyền và chịu trách nhiệm về sự ủy quyền của mình.
- Giám đốc điều hành: là người quản lý và điều hành tồn cơng ty, có thẩm
quyền cao nhất.
+ Chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị, Đại hội đồng cổ đông và pháp luật về những sai phạm gây tổn thất cho Công ty.
+ Chịu sự kiểm tra, giám sát của Hội đồng Quản trị, Ban kiểm sốt và các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền.
- Phó giám đốc: Gồm 2 người, giúp việc cho Giám đốc
Phó giám đốc kỹ thuật xe, máy thiết bị – QMR: Đặc trách quản lý sản xuất các
xí nghiệp; quản lý cơng nghiệp (sản xuất ở xí nghiệp bê tơng ORU, xí nghiệp bê tơng C45, xí nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng số 1); quản lý công tác bảo dưỡng, sửa chữa xe, máy, thiết bị của công ty; đại diện cho công ty về quản lý chất lượng (QMR).
Phó giám đốc kỹ thuật thi cơng: Đặc trách quản lý các xí nghiệp xây dựng,
các đội xây dựng; phụ trách lĩnh vực an tồn lao động, bảo hộ lao động của cơng ty; phụ trách lĩnh vực phát huy sáng kiến, cải tiến kỹ thuật và chất lượng cơng trình.
- Phịng kế hoạch kỹ thuật thi cơng
+ Tham mưu, giúp việc cho Giám đốc tổ chức và triển khai các công việc trong lĩnh vực kế hoạch, đầu tư và liên doanh, liên kết trong và ngoài nước.
+ Tham mưu cho Giám đốc tổ chức và triển khai chỉ đạo về cơng tác khoa học kỹ thuật, chất lượng cơng trình. Đơn đốc, kiểm tra các đơn vị thành viên thi
cơng xây dựng các cơng trình đảm bảo chất lượng theo đúng quy trình quy phạm kỹ thuật của ngành và Nhà nước.
- Phịng hành chính tổng hợp
Phịng hành chính tổng hợp là phịng chun tham mưu cho Giám đốc tổ chức, triển khai, chỉ đạo các mặt cơng tác: tổ chức hành chính, thi đua khen thưởng, hành chính quản trị, y tế.
- Phịng ban an tồn lao động
+ Tham mưu cho Giám đốc công ty trong việc xây dựng qui chế quản lý, kế hoạch, biện pháp và giám sát an toàn lao động
+ Thường xun kiểm tra các cơng trình, đơn đốc thực hiện các biện pháp ngăn ngừa tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp.
+ Phối hợp với Cơng đồn tổ chức các lớp học bồi dưỡng mạng lưới an toàn viên từ các Xí nghiệp, Đội xây dựng đến các tổ sản xuất.
+ Đề xuất với Giám đốc cơng ty, phịng Tài vụ duyệt chi kinh phí cho cơng tác BHLĐ.
- Phịng Tài chính – Kế tốn
+ Tham mưu cho Giám đốc tổ chức, triển khai thực hiện tồn bộ cơng tác tài chính kế tốn thống kê, thơng tin kinh tế và hạch tốn kế tốn ở tồn Cơng ty theo Điều lệ Công ty, đồng thời kiểm tra, kiểm soát mọi hoạt động kinh tế tài chính của Cơng ty theo pháp luật.
+ Đảm nhận việc tổ chức và chỉ đạo cơng tác tài chính phục vụ sản xuất kinh doanh mang lại hiệu quả cao.
+ Thực hiện báo cáo thống kê, kế toán, báo cáo định kỳ theo quy định của Nhà nước và báo cáo bất thường theo yêu cầu của chủ đại diện sở hữu…
+ Tổ chức ghi chép, tính tốn và phản ánh chính xác trung thực, kịp thời, đầy đủ tồn bộ tài sản và nguồn vốn kinh doanh, quá trình sản xuất kinh doanh, phân tích kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty.
2.1.4 Kết quả kinh doanh của công ty trong những năm gần đây
Bảng 01: Các chỉ tiêu chủ yếu về tình hình hoạt động kinh doanh
TT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1 Doanh thu Trđ 189,915.6 189,690.5 158,590.5 2 Doanh thu thuần Trđ 189,915.6 189,690.5 158,590.5 3 Lợi nhuận trước lãi vay và thuế Trđ 10,622.1 13,033.4 17,894 4 Lợi nhuận sau thuế Trđ 4,542.5 4,004.8 1,909.9 5 Tổng tài sản bình quân Trđ 249,131.9 267,048 292,280.7 6 Vốn chủ sở hữu bình quân Trđ 25,099.1 34,657.3 42,067.8 7 ROAE =(3) : (5) % 4.26 4.88 6.12 8 ROA =(4) : (5) % 1.82 1.50 0.65 9 ROE =(4) : (6) % 18.10 11.56 4.54 10 ROS=(4) : (2) % 2.39 2.11 1.2
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Bảng cân đối kế toán các năm 2009, 2010, 2011)
2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động và tình hình tài chính của cơng ty cổphần kinh doanh vật tư và xây dựng phần kinh doanh vật tư và xây dựng
2.2.1 Thực trạng hiệu quả hoạt động của công ty cổ phần KD vật tư và XD
Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng trong năm 2011 được phản ánh qua bảng 02 sau : Bảng này bao gồm một số chỉ tiêu chủ yếu mà công ty đã đặt kế hoạch ban đầu, kế hoạch điều chỉnh theo tình hình thực tế và kết quả thực hiện được của năm 2011.
Các chỉ tiêu chủ yếu ĐVT Kế hoạch năm 2011 Kế hoạch đã điều chỉnh Thực hiện Mức độ hoàn thành (%)
I. Tổng giá trị sản xuất kinh doanh Trđ 302,865.38 291,471 291,490.97 100
1. Giá trị sản xuất xây lắp Trđ 228,325.38 234,006 237,599.89 101.54
2. Giá trị sản xuất công nghiệp Trđ 71,400 56,795 53,891.11 94.89
3. Giá trị sản lượng kinh doanh bất động sản Trđ 120 120 100
4. Giá trị sản lượng kinh doanh vật liệu xây dựng Trđ 495.83
5. Giá trị sản xuất khác (Vận chuyển thuê) Trđ 2,090 550
II. Chỉ tiêu tài chính Trđ
1. Tổng doanh thu Trđ 212,697.15 159,537 158,590.52 99.41
2. Doanh thu hoạt động xây lắp Trđ 101,769 117,186.13 114.47
3. Doanh thu bán bê tông Trđ 57,687 40,638.89 70.45
4. Doanh thu khác Trđ 765.85
5. Lợi nhuận trước thuế Trđ 6,380.91 4,307 2,412.54 59.76
6. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu % 2.7 1.45
7. Tổng số nộp ngân sách Trđ 6,883 5644 6601.49 116.96
Bảng 02: Tình hình thực hiện một số chỉ tiêu chủ yếu của công ty CP KDVT và XD năm 2011
2.2.2 Phân tích tình hình tài chính của cơng ty Cổ phần kinh doanh vật tưvà xây dựng và xây dựng
2.2.1.1 Phân tích khái qt tình hình tài chính của cơng ty
2.2.1.1.1 Phân tích khái qt tình hình tài chính của cơng ty qua Bảng cân đối kế tốn
a) Phân tích tình hình sử dụng tài sản trong năm 2011
Qua bảng phân tích 03 cho thấy, tổng tài sản thời điểm cuối năm 2011 là 306,940 trđ, trong đó tài sản ngắn hạn là 283,208 trđ chiếm 92.38%, tài sản dài hạn là 23,372 trđ chiếm 7.62%, so với đầu năm thì tổng tài sản của công ty tăng 28,599 trđ với tỷ lệ tăng 10.29%. Trong đó, tài sản ngắn hạn tăng 29,090 trđ và tài sản dài hạn giảm 491 trđ. Điều này cho thấy quy mô vốn của công ty tăng về cuối kỳ, nhưng quy mơ sản xuất kinh doanh có thể bị thu hẹp. Đi vào xem xét cụ thể như sau :
Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm
Chênh lệch cuối năm so với đầu năm
Số tiền
(Trđ) Tỷ trọng(%) Số tiền(Trđ) Tỷ trọng(%) Số tiền(Trđ) Tỷ lệ(%) Tỷ trọng(%)
A. Tài sản ngắn hạn 283,208 92.38 254,118 91.42 29,090 11.45 0.96 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 5,761 2.03 12,205 4.80 -6,444 -52.80 -2.77
1. Tiền 5,761 100 12,205 100 -6,444 -52.80 0
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 3,000 1.06 27,000 10.62 -24,000 -88.89 -9.57
1. Đầu tư tài chính ngắn hạn 3,000 100 27,000 100 -24,000 -88.89 0