Một trong những nguyên nhân gây nợ xấu cao ở các NHTM là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa được quan tâm và chưa thực hiện tốt vai trị của nó.
Khi xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các ngân hàng nên chú ý đặc điểm về cấu trúc, thiết kế và vận hành có thể khác nhau: cơ cấu các chỉ tiêu đánh giá, trọng số các chỉ tiêu, số lượng các mức xếp hạng, ước tính mức rủi ro gắn liền với các mức xếp hạng, các chính sách khách hàng, chính sách tín dụng áp dụng cho từng mức xếp hạng... Ngoài ra, cần phải cân nhắc đến chi phí và lợi ích của việc
đánh giá và thu thập thơng tin, tính nhất qn của các tiêu chí đánh giá, tính hợp lý của các mức xếp hạng tương ứng với các mức rủi ro xác định, các chính sách đối với quản lý khách hàng, chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và việc ứng dụng các kết quả xếp hạng vào hoạt động quản trị ngân hàng.
Tuy vậy phải đảm bảo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng trên cơ sở các chỉ số tài chính (chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh, khả năng thanh khoản, sử dụng vốn vay...) kết hợp với các yếu tố phi tài chính (quy mơ hoạt động (vốn, số lượng lao động, doanh thu, tổng tài sản), trình độ quản lý, mức chịu đựng sự thay đổi thị trường, danh tiếng uy tín chất lượng nhân lực và năng suất lao động của khách hàng, lĩnh vực kinh doanh...) nhằm lượng hoá rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải.
Tuy nhiên, dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro thì kết quả có thể vẫn cách xa với thực tế do sự biến động của điều kiện kinh doanh, và khơng có phương pháp phân tích hay một hệ thống phức tạp nào có thể hồn tồn thay thế được kinh nghiệm cũng như đánh giá chuyên môn của cán bộ tác nghiệp. Vì vậy, cần phải phối hợp chặt chẽ giữa yếu tố con người và cơng nghệ trong xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả.
Thực tế các NHTM khơng tích cực xây dựng hệ thống xếp hạng là do lo ngại nợ xấu gia tăng sẽ ảnh hưởng đến lợi ích của mình. Tuy nhiên xây dựng hệ thống xếp hạng là rất cần thiết và sẽ mang lại lợi ích trong dài hạn với tồn hệ thống ngân hàng.