I. VLĐ trong khâu dự trữ 00.00 3,263,153 0.01 (3,263,153)
A Hệ số tạo tiền từ hoạt động kinh doanh = 4/3 lần 4.1682 1
3.2.4. Tăng cường công tác quản trị hàng tồn kho.
Trong năm 2014, công tác quản trị HTK đã được cải thiện qua việc giảm vòng quay HTK, tuy nhiên, khoản mục chi phí SXKD dở dang cịn chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng biến động tăng và khoản mục nguyên vật liệu chưa được chú trọng. Trong thời gian tới, công ty nên cố gắng phát huy những kết quả đạt được, đồng thời có các biện pháp xác định mức tồn kho dự trữ hợp lý.
-Thực hiện đẩy nhanh tiến độ thi cơng cơng trình dở dang để giải phóng hàng tồn kho. Công ty cần tập trung theo dõi về tiến độ thi công, nhưng đồng thời cũng cần chú ý về chất lượng của cơng trình để giữ vững uy tín của cơng ty. Nhanh chóng hồn thành bàn giao những cơng trình đã hồn thành để thu hồi vốn, làm tăng hiệu quả sử dụng vốn. Tập trung nguồn lực, máy móc thiết bị nhằm đẩy nhanh q trình hồn thiện cơng trình.
-Xác định mức tồn kho dự trữ. Cơng ty cần tiến hành ký kết hợp đồng, đặt trước lượng một lượng nguyên vật liệu với các nhà cung cấp, để hạn chế rủi ro biến động về giá cả trên thị trường, đồng thời cung ứng kịp thời lượng nguyên vật liệu cần thiết cho cơng trình, tránh tình trạng gián đoạn sản xuất kinh doanh.
Cơng ty có thể xem xét mơ hình quản lý HTK dựa trên cơ sở tối thiểu hóa chi phí EOQ.
Nội dung: xác định được mức đặt hàng kinh tế để tổng chi phí tồn kho là nhỏ nhất. Theo mơ hình này, giả định số lượng hàng đặt đều đặn và bằng nhau ở mỗi lần đặt hàng.
Trên cơ sở xem xét mối quan hệ giữa chi phí lưu trữ, chi phí bảo quản HTK, chi phí thực hiện các hợp đồng cung ứng, có thể xác định được mức đặt hàng kinh tế như sau:
QE =
Trong đó:
Qe : Mức đặt hàng kinh tế.
c1 : Chi phí lưu giữ, bảo quản đơn vị HTK
c2: Chi phí một lần thực hiện hợp đồng cung ứng
Qn : Số lượng vật tư, hàng hóa cần cung ứng trong 1 năm.
- Thời điểm tái đặt hàng : Qđ = n x
Trong đó:
Qđ : Thời điểm tái đặt hàng. N : Số ngày chờ đặt hàng.