2.2 Phân tích tình hình tài chính Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VPS
2.2.4. Phân tích tình hình lưu chuyển tiền thuần của CTCP Chứng khoán VPS
VPS
Bảng 2.8: Phân tích tình hình lưu chuyển tiền thuần của CTCP Chứng khoán VPS
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2020 Chênh lệch
Giá trị TL(%) 1. Dòng tiền thuần từ HĐKD (6.457.365) 492.959 (6.950.324) -1409,92 2. Dòng tiền thuần từ HĐĐT (198.542) (139.709) (58.833) 42,11 3. Dòng tiền thuần từ HĐTC 10.292.107 842.355 9.449.752 1121,83 TỔNG DÒNG TIỀN THUẦN 3.636.200 1.195.605 2.440.595 204,13
(Nguồn: Số liệu được tính tốn từ BCTC năm 2021 của CTCP Chứng khốn VPS)
Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên ta thấy lưu chuyển tiền thuần của CTCP Chứng khốn VPS năm 2021 dương thể hiện quy mơ vốn bằng tiền của cơng ty đang tăng trưởng. Để có thể hiểu rõ tình hình lưu chuyển tiền thuần ta đi sâu phân tích các chỉ tiêu:
Dịng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2021 thay đổi từ 492.959 triệu đồng xuống – 6.457.365 triệu đồng ứng với tỷ lệ giảm là 1409,92%. Dòng tiền thuần từ HĐKD âm thể hiện cơng ty đang gặp khó khăn trong việc thu tiền cung cấp dịch vụ. Nếu tình trạng trên kéo dài sẽ tác động tiêu cực đến tình hình tài chính của cơng ty như vốn bị ứ đọng, chi phí sử dụng vốn tăng,...Vậy nên công ty cần nhanh chóng thốt khỏi tình trạng trên
Dịng tiền thuần từ hoạt động đầu tư năm 2021 giảm từ -139.709 triệu đồng xuống -198.542 triệu đồng. Cả 2 năm 2021 và năm 2020 dòng tiền thuần
từ HĐĐT đều âm thể hiện năng lực kinh doanh của cơng ty đang có xu hướng phát triển.
Dịng tiền thuần từ hoạt động tài chính năm 2021 tăng từ 842.355 triệu đồng lên 10.292.107 triệu đồng ứng với tỷ lệ tăng là 1121,83%. Ta thấy dòng tiền thuần HĐTC dương chứng tỏ hoạt động tài chính là kênh tạo ra sự tăng trưởng vốn bằng tiền phụ thuộc vào những người cung cấp vốn. Kênh tạo tiền này cho thấy quy mô nguồn vốn huy động cũng như trách nhiệm pháp lý của công ty đối với người cung cấp vốn đang gia tăng.
Tổng dịng tiền thuần của cơng ty năm 2021 là 3.636.200 triệu đồng tăng 2.440.595 triệu đồng ứng với tỷ lệ tăng là 204,13%. Dòng tiền thuần dương cho thấy khả năng tạo tiền của công ty ngày càng gia tăng tốt, đảm bảo được khả năng thanh toán. Tuy nhiên việc vay nợ nhiều sẽ dần tạo áp lực thanh toán mạnh hơn cho cơng ty. Vì vậy cơng ty cần có chiến lược cụ thể để sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động từ bên ngồi.
Tóm lại, năm 2021 tổng dịng tiền thuần dương chứng tỏ dòng tiền thu vào lớn hơn dịng tiền chi ra thể hiện quy mơ vốn bằng tiền của CTCP Chứng khốn VPS đang tăng trưởng. Dịng tiền thuần từ hoạt động tài chính chiếm phần lớn trong tổng dòng tiền và dòng tiền này trong năm 2021 dương từ đó làm cho tổng dòng tiền thuần trong năm 2021 dương.